Celseo Service GmbH

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Leer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den allgemeinen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und unter Anwendung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 264 ff. HGB und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft macht von den Erleichterungen für Kapitalgesellschaften nach § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB entsprechend Gebrauch.
Die Celseo Service GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des vom Bundesrat am 18. Juni 2015 verabschiedeten Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetztes (BilRUG) aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Gliederung und Darstellung

Der Jahresabschluss wird nach deutschem Handelsgesetzbuch unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.
Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB in Kontoform aufgestellt.
In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear bzw. degressiv vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 bis zum Jahr 2017 und € 800,00 ab dem Jahr 2018 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens über dem Wert von € 410,00 bis zum Jahr 2017 und € 800,00 ab dem Jahr 2018 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Bilanzposten enthält Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 133.371,59 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dieser Posten beinhaltet Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von insgesamt € 19.496.853,86 sowie solche mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren in Höhe von € 680.000,00.

II. Eigenkapital

Der Jahresabschluss wurde unter teilweiser Verwendung des Eigenkapitals aufgestellt. Im Berichtsjahr erfolgte eine Ausschüttung in Höhe von T€ 520,0.

III.Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von € 15.850.647,42 vor.

IV.Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) durchgeführt. Der Berechnung liegt ein Zins in Höhe von 1,82 % zu Grunde.
Im Berichtsjahr 2023 betrug der Erfüllungsbetrag für aktive Mitarbeiter lt. Gutachten zum 31.12. € 564.921,00 und wurde mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens in Höhe von € 596.393,00 saldiert und als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in der Bilanz ausgewiesen.
Im Berichtsjahr 2023 betrug der ungedeckte Erfüllungsbetrag für ausgeschiedene Mitarbeiter lt. Gutachten zum 31.12. € 245.659,00. Dieser Wert wurde als Pensionsrückstellung in der Bilanz ausgewiesen.
Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31.12.2023 € 3.960,00.
Die Rückstellung nach den steuerlichen Vorschriften beträgt € 542.586,00. Die Berechnung erfolgte gem. § 6a EStG nach den Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck mit einem Zinssatz von 6,00 %. Aufgrund der abweichenden Bewertung ist das steuerliche Ergebnis höher als das handelsrechtliche Ergebnis. Die Gesellschaft nimmt die Erleichterung gem. § 274a HGB in Anspruch.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

V.  Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Rückdeckungsansprüche in Höhe von € 596.393,00 wurden gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugehörigen Pensionsverpflichtungen in Höhe von € 564.921,00 verrechnet.

VI.Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden außer abgeschlossener Miet-,Leasing- und Versicherungsverträgen, die sämtlich keine wesentliche Bedeutung haben, keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen oder Haftungsverhältnisse, die nicht aus der Bilanz ersichtlich sind.

Mit Beschluss vom 14.12.2023 wurde die Einbringung der gesamten Stammanteile an der Berichtsfirma in die Stöhr Holding GmbH beschlossen, der Vollzug des Vorgangs fand im Februar 2024 statt.

Sonstige Angaben

I. Gesellschaftsidentifikation laut Registergericht

II. Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung im Berichtsjahr erfolgte durch Herrn Bernd Stöhr, Dipl.-Kfm., Leer, sowie ab dem 27.03.2023 Herrn Michael Schütz, Kaufmann, Meinersen.
Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

III. Mitarbeiter

Neben der Geschäftsführung wurden im Berichtsjahr durchschnittlich 15,75 Mitarbeiter beschäftigt.

Aufstellung Jahresabschluss: 06.06.2024
Unterzeichnung: gez. Bernd Stöhr & gez. Michael Schütz

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 6.6.2024.