Zinsbaustein GmbH

Zinsbaustein GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

ZINSBAUSTEIN GMBH, BERLIN

A K T I V A

P A S S I V A

ZINSBAUSTEIN GMBH, BERLIN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Eckdaten des Unternehmens

Die Zinsbaustein GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg (HRB 167188 B) eingetragen.

2. Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

3. Geschäftszweige

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung einer Internetplattform, die es Investoren ermöglicht, sich an Immobilien-Projekten zu beteiligen, und deren Betrieb als Finanzanlagevermittler i. S. d. § 34f GewO. Die Gesellschaft verfügt seit dem 16.Juni 2023 zudem über eine Lizenz nach Art. 12 Abs. 1 der Verordnung (EU) 2020/1503 ("SF-VO).

Die Gesellschaft ist berechtigt, die Geschäfte vorzunehmen, die geeignet sind, den Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar zu fördern. Sie darf Unternehmen mit gleichen oder ähnlichen Unternehmensgegenstand gründen, erwerben und sich an solchen beteiligen, sowie Zweigniederlassungen im In- und Ausland errichten.

Geschäfte, für die die Gesellschaft eine andere Genehmigung als gemäß § 34c, 34f GewO und Art. 12 Abs. 1 SF-VO benötigt, sind derzeit nicht Gegenstand des Unternehmens.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-277 HGB, erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. Die Bezeichnungen der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus Gründen der Klarheit an die Gegebenheiten der Gesellschaft teilweise angepasst.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften erstellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei abnutzbaren Vermögenswerten wurden diese vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, bezogen auf eine Nutzungsdauer von 5 Jahren.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich planmäßigen linearen Abschreibungen bewertet.

Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben im Geschäftsjahr, welche Aufwendungen für das folgende Geschäftsjahr darstellen.

Aktive latente Steuern auf die vorhandenen steuerlichen Verlustvorträge wurden nicht gebildet.

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken berücksichtigt.

Wandeldarlehen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und sonstige Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Fremdwärhungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtagskurs umgerechnet

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Befreiungsvorschriften gem. § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen und auf die Darstellung eines Anlagegitters wird verzichtet.

2. Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist im Berichtsjahr einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 8.399.538,32 (Vj. EUR 5.140.896,99) auf. Die zum 31. Dezember 2023 bestehende bilanzielle Überschuldung steht der Fortführung der Unternehmenstätigkeit nicht entgegen. Zum 31. Dezember 2023 bestehen Wandeldarlehen gegenüber den Gesellschaftern Dr. Peters Holding GmbH und S&P FinTech GmbH, welche zum Stichtag mit jeweils TEUR 1.695 valutieren. Die Wandeldarlehen sind mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen. Die Laufzeit der Wandeldarlehen wurde um ein halbes Jahr auf den 30. Juni 2025 verlängert.

Zur Deckung eines weiteren Kapitalbedarfs stehen Betriebsmittelkreditlinien (Bridge Loans) durch die Gesellschafter Dr. Peters Holding GmbH und S&P FinTech GmbH zur Verfügung.

Die Dr. Peters Holding GmbH gewährt ein Bridge Loan in Höhe von TEUR 2.750 (TEUR 1.974 zum 31. Dezember 2023) mit einer Laufzeit zum 30. Juni 2025. Die S&P FinTech GmbH gewährt ein Bridge Loan in Höhe von TEUR 3.155 (TEUR 2.636 zum 31. Dezember 2023) und ein weiteren Bridge Loan in Höhe von TEUR 300, jeweils mit einer Laufzeit zum 30. Juni 2025. Die Darlehen sind mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen.

Zum Stichtag der Erstellung dieses Jahresabschlusses zeichnet sich ab, dass das Geschäftsjahr 2024 voraussichtlich mit einem negativen Ergebnis abgeschlossen werden wird.

Der von der Geschäftsführung vorgelegte Businessplan geht für das Geschäftsjahr 2024 von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.089 und für das 1. Halbjahr 2025 von einem Jahresüberschuss in Höhe TEUR 80 aus. Die Geschäftsleitung prognostiziert für Ende 2024 einen positiven Cashbestand in Höhe von TEUR 22 und zum 30.06.2025 einen positiven Cashbestand in Höhe von TEUR 34.

Die Prognose hinsichtlich der langfristigen Unternehmensfortführung ist weiterhin positiv.

3. Verbindlichkeiten

3.1 Wandeldarlehen

In den Wandeldarlehen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 3.390.482,07 (Vj. EUR 3.168.674,83) enthalten.

3.2 Restlaufzeiten und Angaben zur Besicherung

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 473.771,61 (Vj.: EUR 520.063,40) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 8.000.771,04 (Vj.: EUR 4.888.505,39) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind ohne Sicherheiten begeben.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres setzt sich wie folgt zusammen:

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft:

Herr Volker Wohlfarth, Dipl.-Kaufmann (bis 31. Oktober 2023)

Herr Markus Kreuter, Bankkaufmann

3. Beirat

Beiratsmitglieder der Gesellschaft:

Herr Marc Stilke

Herr Dr. Henrik Medla

Herr Dr. Albert Tillmann

Herr Nils Hübener

Herr Dr. Tilman Engel

E. UNTERSCHRIFT GEMÄß § 245 HGB

Geschäftsführer

Markus Kreuter

Feststellung

Die Gesellschafterversammlung vom 28.06.2024 hat den Jahresabschluss zum 31.12.2023 durch Beschluss festgestellt.