Stephan Willmes GmbH

Stephan Willmes GmbH

Drolshagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

       I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Stefan Willmes GmbH hat ihren Sitz in Drolshagen-Feldmannshof. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 6772 eingetragen.

      II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gliederungsschema des Gesamtkosten-verfahrens zugrunde gelegt.

     III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, sind mit den Schulden verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

1. Sachanlagen

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

2. Finanzanlagen
 Beteiligungen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die in Ausführung befindlichen Aufträge werden auf der Basis von Einzelkalkulationen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialkosten, Fertigungslöhnen auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen entsprechend dem steuerrechtlichen Mindestumfang berücksichtigt werden.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

4. Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

    IV. Angaben zur Bilanz

1. Pensionsrückstellungen

Der ausgewiesenen Rückstellung für Pension liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der Stuttgarter Vorsorge-Management GmbH vor.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von TEUR 42. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, also EUR 2.768,00 den Pensionsrückstellungen zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2023 beträgt TEUR 3 (VJ TEUR 6)
(Art. 67 Abs. 2 EGHGB).

Die Pensionsrückstellung ist durch eine Lebensversicherung rückgedeckt. Die Versicherung ist an den Pensionsbegünstigten abgetreten worden. Da somit Deckungsvermögen besteht, wird nach § 246 Abs. 2 HGB das Deckungsvermögen in Höhe von TEUR 186 (VJ TEUR 183) mit der Rückstellung in Höhe von
TEUR 389 (VJ TEUR 370) saldiert.

Die Pensionsverpflichtungen wurden aufgrund der Neuregelung durch das Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und der damit verbundenen Änderung des Handelsrechts mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt. Vor der Neuregelung wurde ein durch-schnittlicher Marktzinssatz berücksichtigt, der sich aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt.
Der Unterschiedsbetrag i. S. d. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB beträgt im Geschäftsjahr
TEUR 15 (VJ TEUR 23).

2. Verbindlichkeiten
 Eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr haben Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 175 (Vorjahr TEUR 256). Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 5) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 6).

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
 Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt TEUR 14 (jährliche Pachtaufwendungen).

      V. Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten im Geschäftsjahr 2023 betrug 10 (Vorjahr: 11).

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 29.8.2024.