DVS Media GmbH

DVS Media GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die DVS Media GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsge-richts Düsseldorf unter HRB 747 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den gesetzlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss an-gewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265, 266 ff. HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren vor Gewinnver-wendung aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens handelt es sich um Verlagsrechte sowie entgeltlich erworbene Softwareprodukte, die beim Zugang zu Anschaffungskosten bewertet und danach entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben werden.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Ab-schreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen werden für sämtliche Anlagen grundsätzlich linear berechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die ab 2008 angeschafft wurden, werden nach § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten zu-sammengefasst, der mit 20 % p.a. aufgelöst wird, und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben (Poolabschreibung).

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt unter Berücksichtigung der verlustfreien Bewertung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des all-gemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1% auf die nicht einzelwert-berichtigten Forderungen gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert ange-setzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden vor dem Abschlussstichtag gezahlte Beträge erfasst, die als Aufwand den auf den Bilanzstichtag folgenden Kalenderjahren zuzuordnen sind.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die als Ertrag den auf den Bilanzstichtag folgenden Kalenderjahren zuzuordnen sind.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Bruttoanlagespiegel (Anlage 3 Blatt 5).

Bei den Beteiligungen handelt es sich um die 100%-ige Beteiligung (TEUR 45) an der Expert Fachmedien GmbH mit Sitz in Düsseldorf.

(2) Forderungen

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 270.211,61 entfallen EUR 514,68 auf Forderungen gegenüber Gesellschaftern und EUR 13.555,18 auf Forderun-gen gegenüber verbundenen Unternehmen.

(3) Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen entsprechen dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung der Verteilung des Zuführungsbetrags auf 15 Jahre. Sie wurden auf Basis der HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck (Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln) unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,78 % und einem Rententrend von 1% unter Anwendung der PUC-Methode ermittelt. Die im Juli 2018 veröffentlichten Richttafeln tragen den Veränderungen bei der Lebenserwartung und bei den Invalidisierungs-wahrscheinlichkeiten Rechnung und ersetzen die RICHTTAFELN 2005 G. Die HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G können erstmals für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen für das Wirtschaftsjahr angewendet werden, das nach dem 20.07.2018 endet. Der Unterschieds-betrag zwischen den jeweiligen Rückstellungen auf Basis der HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G und den RICHTTAFELN 2005 G ist gem. den fachlichen Hinweisen des Instituts der Wirtschaftsprüfer vom 23. Oktober 2018 und 17. September 2018 bei der erstmaligen An-wendung sofort in voller Höhe in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Der Unter-schiedsbetrag aus Richttafelwechsel betrug 2018 € 11.555,00.

Die Rückstellung beträgt € 753.363,00. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 3.909,00.

(4) Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben in Höhe von TEUR 405 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren, in Höhe von TEUR 620 von mehr als einem Jahr und in Höhe von TEUR 189 bis zu einem Jahr.

V. Sonstige Angaben

(4) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse iS.v. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

(5) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen mit un-bestimmter Laufzeit in Höhe von € 233.741,88 p.a., davon € 222.941,88 ggü. verbundenen Unternehmen, und Leasingverträgen in Höhe von € 85.616,78.

(6) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 30 (i. Vj. 26) Personen, ohne Auszubilden-de, einschließlich des angestellten Geschäftsführers beschäftigt.

(7) Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr durch folgenden Geschäftsführer vertreten:

" Herr Dirk Sieben, Aachen

(8) Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 192.487,24 € auf neue Rechnung vorzutragen.

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Die Geschäftsführung