Stadtmarketing Herne GmbH

Stadtmarketing Herne GmbH

Herne

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Stadtmarketing Herne GmbH hat ihren Sitz in Herne. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bochum unter HR B 9159 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Daher ist sie gemäß § 316 ff HGB nicht prüfungspflichtig.
§ 18 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages sieht jedoch eine Prüfung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften vor.

Bei der Offenlegung werden die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen. Beim Anhang handelt es sich um eine verkürzte Version.

Von der Schutzklausel gem. § 286 (4) HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht wie im Vorjahr den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Das Buchwerk wurde ordnungsgemäß mit den Werten der Bilanz zum 31.12.2022 eröffnet. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

- Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

- Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

- Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

- Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß § 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

-    Geringwertige Wirtschaftsgüter werden entsprechend § 6 Abs. 2 EStG abgeschrieben.

- Soweit in Vorjahren für Anlagegüter mit einem Einzelwert von mehr als EUR 250 bis EUR 1.000 das steuerliche Sammelpostenverfahren angewandt wurde, wurde dieses aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20% p.a. im Zugangsjahr und in den folgenden Jahren abgeschrieben.

- Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

- Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

- Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

- Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag ermittelt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

- Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Beim Sachanlagevermögen handelt es sich ausschließlich um "andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung".

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestanden zum Bilanzstichtag folgende Forderungen:

€ 6.000,00 (eingefordertes, noch nicht gezahltes Nachschusskapital)

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten hauptsächlich Beträge für Abschluss-, Prüfungs- und Beratungskosten, für Urlaubsverpflichtungen, für ausstehende Rechnungen und für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

Bezüglich der Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wird auf die Angaben in der Bilanz verwiesen. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

HaftungsverhältnisseIm Rahmen von Bürgschaftsübernahmen durch Kreditinstitute bestehen zum 31.12.2023 folgende Avale:

Herner Sparkasse 700603376 € 5.000,00

V. Sonstige Angaben

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang sowie der Lagebericht geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage zutreffend wieder.

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer Im Geschäftsjahr 2023 war Herr Holger Wennrich alleiniger Geschäftsführer.

Aufsichtsrat

Als ständiges Mitglied gehört dem Aufsichtsrat der Oberbürgermeister der Stadt Herne für die Dauer seiner Amtszeit an.

Für das Kalenderjahr 2023 waren bestellt:

Vorsitzender: Christian Stiebling, Geschäftsführer
stellv. Vorsitzender:  Oberbürgermeister Dr. Frank Dudda

Die weiteren Mitglieder sind zusätzlich wie folgt:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.07.2024 festgestellt.