Andreas Simonsen GmbH

Andreas Simonsen GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Anhang zum 31.12.2023

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gesellschaft hat von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

B. Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechung

Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Vorratsvermögen wurde zum Stichtag körperlich aufgenommen und mit den Anschaf­fungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Sofern sich zum Bilanzstichtag niedrigere Tageswerte ergaben, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und übrige Aktiva wurden mit den Anschaffungskosten, die Verbind­lichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gebildet, deren Höhe nach kaufmännischer Vernunft mit dem erwarteten Erfüllungsbetrag geschätzt wurde.

Aus der Vermögensverrechnung von Pensionsrückstellungen und Deckungsvermögen wird in der Handelsbilanz ein aktiver Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 10.906,91 gemäß § 246 Abs. 2 HGB (i.Vj.: passiver Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 130.450,17) ausgewiesen. Die Anschaffungskosten des verrechneten Deckungsvermögens betragen EUR 717.464,01 (i.Vj. EUR 610.969,17). Der Zeitwert des verrechneten Deckungsvermögens beträgt EUR 704.113,91 (i.Vj. EUR 593.128,83). Das Deckungsvermögen wird mit dem Zeitwert ausgewiesen.

Die gem. § 246 Abs. 2 HGB verrechneten Pensionsrückstellungen wurden nach den Vorschriften des § 253 HGB als Erfüllungsbetrag mit einem modifizierten Teilwertverfahren berechnet. Als versicherungsmathematische und ökonomische Parameter wurden u.a. die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Für die Abzinsung wurde eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen und der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre in Höhe von 1,82% p.a. angesetzt (im Vorjahr: 1,78% p.a.).

Aus der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 4.676,00 (im Vorjahr: EUR 22.001,00).

Der Wertansatz des verrechneten Deckungsvermögens wurde gemäß § 253 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert ermittelt.

Ein gemäß Art 67 Abs. 1 EGHGB nicht zugeführter saldierte Betrag aus Pensionsrückstellungen und Verrechnungsvermögen besteht nicht.

In der Steuerbilanz erfolgt abweichend hiervon der unsaldierte Ausweis der Pensionsrückstellungen und des Deckungsvermögens. Die Bewertung des Deckungsvermögens erfolgt dort mit den fortgeführten Anschaffungskosten, die Bewertung der Pensionsrückstellungen mit dem Wert gem. § 6a EStG.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sowie Eventualverbindlichkeiten bestanden nicht.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren Herr Andreas Simonsen, Kaufmann, Hamburg und Herr Richard Simonsen, Kaufmann, Hamburg.

Hamburg, 17.08.2024

A. Simonsen                                                                          R. Simonsen