SUMTEQ GmbH

SUMTEQ GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

SUMTEQ GmbH, Düren

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Erstellung des Jahresabschluss erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Investitionszuschüsse aus Förderprogrammen werden entsprechend IDW HFA 1/1984 mit den Anschaffungskosten der geförderten Vermögensgegenstände verrechnet.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu 800 EUR hat die Gesellschaft gem. § 6 Abs. 2a EStG bisher im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Im Jahr 2023 wurde ein Sammelposten gebildet gemäß § 6 Abs. 2a EStG für geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Gezeichnetes Kapital / Sonderposten "zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen"

Am 18. Dezember 2023 wurde die Erhöhung des Stammkapitals auf 63.324,00 EUR beschlossen. Die Eintragung der Kapitalerhöhung in das Handelsregister erfolgte nach dem Bilanzstichtag am 2. Februar 2024. Die bereits vor dem Bilanzstichtag zugeflossenen Beträge werden in einem Sonderposten ausgewiesen.

Kapitalrücklage

Die nach dem Bilanzstichtag, jedoch vor Erstellung des Jahresabschlusses erfolgten Einzahlungen in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von 1.414.500,00 EUR wurden unter Durchbrechung des Stichtagsprinzips bereits im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt. Dies erfolgt in Anwendung des dem § 234 AktG zugrunde liegenden Rechtsgedankens, die bilanzielle Konsequenz aus einer nach dem Abschlussstichtag durchgeführten Maßnahme unter bestimmten Bedingungen auf den vorhergehenden Bilanzstichtag zurückzubeziehen. Die Bedingungen sind vorliegend erfüllt.

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 1.414.500,00 EUR, die in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen enthalten sind.

Angaben zu Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 13.037.500 EUR.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

• Globalzession der Forderungen

• Sicherungsübereignung Anlagevermögen (teilweise)

• Verpfändung Guthaben auf Bankkonten (teilweise)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 12.138.570 EUR und sind in Höhe von 3.560.432 EUR mit einem unbefristeten, qualifizierten Rangrücktritt versehen.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 3.332.440 EUR (Vorjahr: 1.183.139 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 17.887.287 EUR (Vorjahr: 15.683.975 EUR), davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 5.046.875 EUR (Vorjahr: 5.500.000 EUR).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 247 TEUR sonstige finanzielle Verpflichtungen. Diese Verpflichtungen betreffen insbesondere Verpflichtungen aus Gewerberaummietverträgen mit Laufzeiten bis maximal 31.05.2026.

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 38.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.06.2024 festgestellt.