Optical Express AG

Optical Express AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023 / Vorjahresvergleich

Optical Express AG

Aktiva

Passiva

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Abschluss der Firma Optical Express AG, München, zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktien-Gesetzes aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Optical Express AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgte nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und gleichzeitig entsprechend dem Vorsichtsprinzip, wobei allen erkennbaren Risiken Rechnung getragen wurde.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Für Risiken im Forderungsbestand werden Einzelwertberichtigungen angesetzt. Die Höhe der Pauschalwertberichtigung auf Forderungen beträgt 1%.

Die Kassenbestände und Bankguthaben wurden mit Ihrem Nennbetrag angesetzt.

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind im Voraus geleistete Zahlungen enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag Aufwand darstellen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sie decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ab.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

In Fremdwährungen bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten werden mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls und am Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Finanzanlagen

Angaben zum Anteilsbesitz:

zu 1. bis 4.: vorläufiger Abschluss auf den 31.12.2023

zu 3. und 4.: Jahresüberschuss 2023 nach Ergebnisabführung

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt am Bilanzstichtag EUR 1.980.000,-- und ist in 1.980.000 auf den Namen lautende nennwertlose Stückaktien eingeteilt.

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden Mietavale der Commerzbank in Höhe von EUR 97.664,17 sowie der UniCredit Bank in Höhe von EUR 103.393,15 die durch verpfändete Festgelder besichert sind.

2. Treuhandvermögen

Im Rahmen der Kooperation mit Augenärzten übernimmt die Optical Express AG privatärztliche Abrechnungsdienstleistungen und führt zu diesem Zwecke Treuhandkonten auf Rechnung der betreffenden Vertragspartner. Diese ausschließlich im Guthaben (TEUR 408) geführten Konten sind nicht in der Bilanz der Optical Express AG ausgewiesen, da wirtschaftlicher Eigentümer der privatärztlichen Honorare und Honorarforderungen der Leistungserbringer ist.

3. Konzernzugehörigkeit

Die Optical Express AG ist eine 100% Beteiligung der Optical Express Deutschland Holding GmbH und gehört zum Optical Express Konzern.

Mit der Optical Express Deutschland Holding GmbH wurde ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, der ab dem Geschäftsjahr 2009 gültig ist und im Handelsregister des Amtsgerichts München am 28.12.2009 eingetragen wurde.

Mit den Tochtergesellschaften Optical Express Freiburg GmbH und Optical Express Hamburg GmbH wurde ebenfalls ein Ergebnisabführungsvertrag ab dem Geschäftsjahr 2009 geschlossen.

Die Muttergesellschaft des größten Konsolidierungskreises ist die DCM (Optical Holdings) Ltd. mit Sitz in Glasgow (Großbritannien). Die der Optical Express AG direkt übergeordnete Muttergesellschaft ist die Optical Express Deutschland Holding GmbH mit Sitz in Hamburg (Deutschland), welche Muttergesellschaft des kleinsten Konsolidierungskreises ist, in den die Optical Express AG einbezogen wird. Offengelegt werden die Konzernabschlüsse in Großbritannien.

4. Unternehmensorgane

Vorstand

Karl Klamann, Eckental (Vorstandsvorsitzender)

Ausgetragen aus dem Handelsregister 01.04.2014

June Moulsdale, Manager, Milton of Campsie/UK

Ausgetragen aus dem Handelsregister 19.05.2014

David Moulsdale, Manager, Vereinigtes Königreich

Eingetragen ins Handelsregister 19.05.2014

Alle Vorstände sind/waren einzelvertretungsberechtigt.

Aufsichtsrat

Stewart Mein, Director, Glasgow/UK

Vorsitzender

Graeme Murdoch, Director, Glasgow/UK

Gordon Moulsdale, Lehrer, Glasgow/UK

5. Entwicklung des Bilanzgewinns

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Erklärung des Vorstands gemäß § 312 AktG

Der Abhängigkeitsbericht des Vorstands über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen wird durch folgende Erklärung abgeschlossen:

Unsere Gesellschaft erhielt bei jedem mit verbundenen Unternehmen vorgenommenen Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung, mit Ausnahme der Personalstellung an OP-Tagen in Hamburg oder Freiburg. Für diese Maßnahmen wurde bislang keine Gegenleistung vereinbart. Für die Finanzierung von Auslagen der Optical Express Hamburg GmbH wurde ebenfalls bislang keine Gegenleistung vereinbart, da die Kapitalausstattung der Optical Express Hamburg GmbH durch die Optical Express AG erfolgen soll. Die Finanzierung des operativen Geschäfts ohne Gegenleistung stellt vor diesem Hintergrund keinen Nachteil dar, weil sich die Gesellschaft zu 100% im Besitz der Optical Express AG befindet. Durch Rechtsgeschäfte wurde die Gesellschaft nicht benachteiligt. Weitergehende berichtspflichtige Maßnahmen, die über die Erläuterungen hinausgehen, haben im Geschäftsjahr nicht vorgelegen. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde, die uns im Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vorgänge bekannt waren.