MEGGLE Group GmbH

MEGGLE Group GmbH

Wasserburg a.Inn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Feststellungsdatum: 23.05.2024

Bilanz zum 31.12.2023

MEGGLE Group GmbH, Wasserburg am Inn

(HRB 28495 im Handelsregister des Amtsgerichts Traunstein)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

MEGGLE Group GmbH, Wasserburg am Inn

1. Allgemeine Angaben

Die MEGGLE Group GmbH hat ihren Sitz in Wasserburg am Inn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Traunstein unter HRB 28495 eingetragen.

Die Bilanz ist nach dem Schema von § 266 Abs. 2 und Abs. 3 HGB gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt und gegliedert.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungsgrundsätzen aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt, soweit abnutzbar abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung. Die Abschreibungen gehen von einer Nutzungsdauer von 5 bis 10 Jahren aus. Für die Geringwertigen Wirtschaftsgüter wird jährlich jeweils ein Sammelposten gebildet und linear mit 20 % p.a. abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich vorzunehmender außerplanmäßiger Abschreibungen, um die Vermögensgegenstände mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag auszuweisen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten laufende Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Verpflichtungen und Risiken Rechnung und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2023 erfolgte auf Grundlage des versicherungsmathematischen Projected-Unit-Credit Verfahrens. Die Berechnung erfolgte auf Basis dieses Verfahrens mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,83 % (Vj. 1,79 %) für eine Restlaufzeit von 15 Jahren, Heubeck Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck, einem Gehaltstrend von 3,00 % p.a. und einem Rententrend von 1,00 % p.a.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag i.H.v. TEUR 120. Dieser Betrag ist ausschüttungsgesperrt.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Fremdkapitalzinsen sind nicht in die Anschaffungskosten mit einbezogen. Abgesehen von den oben erläuterten Posten erfolgten keine Abzinsungen.

Die Währungsumrechnung zum 31.12.2023 erfolgte zum Devisenkassamittelkurs.

Bei Restlaufzeiten von Forderungen und Verbindlichkeiten von weniger als einem Jahr erfolgte die Währungsumrechnung entsprechend § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag ohne Beachtung von §§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB und 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Forderungen

Von den ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen i.H.v. insgesamt TEUR 195.698 (Vj. TEUR 251.763) haben Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. TEUR 18.500 (Vj. TEUR 18.000) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen besteht Mitzugehörigkeit zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. TEUR 430 (Vj. TEUR 676) und zu den sonstigen Vermögensgegenständen i.H.v. TEUR 189.961 (Vj. TEUR 247.174).

Die Restlaufzeiten der Forderungen können ebenso dem als Beilage 1 beigefügten Forderungsspiegel entnommen werden.

3.2 Gezeichnetes Kapital, Geschäftsanteile

Bei dem gezeichneten Kapital i.H.v. EUR 25.000.000,00 handelt es sich um das voll erbrachte und im Handelsregister eingetragene Grundkapital, das in 25.000.000 Stück Geschäftsanteile zu je EUR 1,00 eingeteilt ist.

3.3 Kapitalrücklage

Es handelt sich in voller Höhe um eine Kapitalrücklage i.S.v. § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB.

3.4 Gewinnrücklagen

Es handelt sich um eine Gewinnrücklage i.S.v. § 272 Abs. 3 HGB.

3.5 Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag i.H.v. TEUR 70.135 (Vj. TEUR 29.793) enthalten.

3.6 Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen betragen TEUR 691. Sie beinhalten die Pensionsverpflichtungen mit TEUR 10.255 und damit verrechnet das Planvermögen mit einem Zeitwert von TEUR 9.564. Das Planvermögen hat Anschaffungskosten von TEUR 8.921.

Der Zinsaufwand aus den Pensionsverpflichtungen i.H.v. TEUR 185 wird mit dem Zinsertrag i.H.v. TEUR 899 verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Rückstellungen für Personalaufwendungen i.H.v. TEUR 3.901 und Abschluss- und Beratungskosten i.H.v. TEUR 210.

3.7 Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel in der Beilage 2 dargestellt. Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen besteht Mitzugehörigkeit zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. TEUR 6.377 (Vj. TEUR 15) und zu den sonstigen Verbindlichkeiten i.H.v. TEUR 19.497 (Vj. TEUR 2.115).

3.8 Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Es bestehen am 31.12.2023 Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB i.H.v. insgesamt TEUR 12.371 (Vj. TEUR 10.203). Es handelt sich um Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen.

3.9 sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31.12.2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverhältnissen i.H.v. insgesamt TEUR 153 (Vj. TEUR 94). Die (Rest-) Laufzeit beträgt bis zu drei Jahre.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

Es handelt sich insbesondere um Miet- und Pachteinnahmen der MEGGLE Group GmbH im Rahmen ihres Gegenstands der Immobilienverwaltung sowie Erlöse für Dienstleistungen und Erträge aus Markenlizenzverrechnungen an Tochterunternehmen.

4.2 sonstige betriebliche Erträge

Hier sind insbesondere Erträge aus der Währungsumrechnung i.H.v. TEUR 3 (Vj. TEUR 136) sowie Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen i.H.v. TEUR 186 (Vj. TEUR 531) enthalten.

4.3 Personalaufwand

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der früheren Mitglieder der Geschäftsführung wird ab 2020 unter Anwendung des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

4.4 sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Kursdifferenzen i.H.v.

TEUR 228 (Vj. TEUR 19) enthalten. Periodenfremde Aufwendungen sind wie im Vorjahr nicht enthalten.

4.5 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Darin enthalten sind Erträge aus der Abzinsung i.H.v. TEUR 899 (Vj. TEUR 0) und saldiert mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung für Pensionsverpflichtungen i.H.v. TEUR 185.

4.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Hier sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen i.H.v. TEUR 0 (Vj. TEUR 179) enthalten.

5. Sonstige Angaben

5.1 Arbeitnehmer

Die MEGGLE Group GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 12 (Vj. 12) kaufmännische Angestellte.

5.2 Vorstandsvergütung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wird ab 2020 unter Anwendung von § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der ehemaligen Mitglieder des Vorstandes bzw. der Geschäftsführung wird analog § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5.3 Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Die MEGGLE Group GmbH ist im Rahmen ihrer weltweiten Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit Risiken aus Wechselkurs- und Zinssatzänderungen ausgesetzt, die durch den Abschluss derivativer Finanzinstrumente begrenzt beziehungsweise eliminiert werden. Das Management dieser Risiken wird durch konzernweit gültige Richtlinien geregelt. Unter anderem ist es den Tochterunternehmen der MEGGLE Group GmbH nicht gestattet, derivative Finanzinstrumente zu spekulativen Zwecken einzusetzen.

Die MEGGLE Group GmbH steuert Finanzmarktrisiken im Rahmen eines bewährten Risikomanagementsystems. Als Mutterunternehmen des MEGGLE-Konzerns übernimmt die MEGGLE Group GmbH zugleich die zentrale Aufgabe des konzernweiten Managements von Finanzmarktrisiken bis auf die Tochtergesellschaft MEGGLE Japan Ltd., welche selbst verantwortlich dafür ist.

Zur Absicherung von Währungsrisiken aus dem operativen Geschäft beziehungsweise den daraus resultierenden Finanzierungserfordernissen werden Devisentermingeschäfte und Fremdwährungsswaps eingesetzt.

Im Rahmen der konzernweiten Steuerung von Zinsrisiken setzt die MEGGLE Group GmbH klassische Zinssicherungsgeschäfte ein, wie Zinsswaps und Caps. Diese dienen dazu, die Finanzschulden der Gruppe gegen Zinsänderungsrisiken abzusichern und das Zinsergebnis zu steuern.

Die in nachfolgender Tabelle aufgeführten zum 31.12.2023 im Bestand befindlichen Derivate dienen ausschließlich Sicherungszwecken:

Das Nominalvolumen entspricht den Kontraktwerten der einzelnen derivativen Finanzinstrumente, die - unabhängig von der Art der abgeschlossenen Position (Kauf oder Verkauf) - jeweils unsaldiert ausgewiesen werden (Brutto-Nominalvolumen). Sofern die Kontraktwährung nicht auf EUR lautet, erfolgt die Umrechnung zum Stichtagskurs.

Die Marktwerte (beizulegende Zeitwerte) der derivativen Finanzinstrumente entsprechen dem jeweils von der Bank ermittelten Preis, zu dem ein unabhängiger Dritter die Rechte und/oder Pflichten aus den Instrumenten übernehmen würde. Der beizulegende Zeitwert von Zinsswaps, - caps und Devisentermingeschäften wird auf Basis der Barwerte der zukünftigen Zahlungsflüsse berechnet. Dabei werden die für die jeweilige Restlaufzeit geltenden Marktzinssätze und Wechselkurse verwendet.

Derivative Finanzinstrumente werden, falls die notwendigen Voraussetzungen erfüllt sind, mit den abgesicherten Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Soweit den Wertänderungen im Rahmen der Bewertungseinheiten im Sinne des § 254 HGB sich ausgleichende Wertänderungen gegenüberstehen, werden diese bilanziell nicht erfasst (Einfrierungsmethode). Die gegenläufigen Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich für die Laufzeit der Sicherungsinstrumente aus, da sie demselben Risiko ausgesetzt sind. Aufgrund der prospektiven Effektivität, die mit der Critical-Terms-Match-Methode festgestellt werden kann, kann von einem 100%igen Wertausgleich ausgegangen werden. Eine retrospektive Effektivitätsmessung ist daher nicht notwendig. Ist die Bildung einer Bewertungseinheit nicht möglich, werden die Derivate imparitätisch bewertet. Zum 31.12.2023 wurde eine Drohverlustrückstellung i.H.v. TEUR 1 gebildet.

Bewertungseinheiten zur Absicherung des Zinsrisikos:

Zur Absicherung bestimmter Finanzverbindlichkeiten gegen Zinsänderungsrisiken hat die MEGGLE Group GmbH Zinsswaps mit externen Vertragspartnern abgeschlossen und mit den Grundgeschäften zu Mikro-Bewertungseinheiten zusammengefasst.

Der Betrag, der zum 31.12.2023 in die Grundgeschäfte einbezogenen Finanzverbindlichkeiten, betrug EUR 26 Mio. Dagegen stehen zum Bilanzstichtag gegenläufige Zinsderivate mit einem Marktwert von + TEUR 2.296. Ein Überhang an Zinsderivaten innerhalb der Bewertungseinheiten existiert nicht.

Aufgrund der guten Liquiditätssituation der MEGGLE Group GmbH wurden höher verzinste variable SSD Tranchen in 2021 in Höhe von EUR 18,5 Mio. vorzeitig zurückgeführt. Die zugehörigen verbleibenden Zinsswaps in Höhe von EUR 6,5 Mio. werden daher nicht mehr in eine Bewertungseinheit einbezogen.

5.4 Konzernabschluss

Die MEGGLE Group GmbH, Wasserburg am Inn, stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Konzernunternehmen auf. Sie wird in keinen weiteren Konzernabschluss einbezogen.

5.5 Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung.