KuBiS gGmbH

KuBiS gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Kubis gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzmodernisierungsgesetz (BilMoG) hinsichtlich der Darstellungsform und Bewertungsmethoden sowie die Vorschriften des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden berücksichtigt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
In der Bilanz und in der G.u.V. sind zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben worden.
Die Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital,  die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.
Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet worden, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.
Zusätzliche Angaben wegen der Nichtvergleichbarkeit einzelner Positionen des Jahresabschlusses mit denen des Vorjahres waren nicht notwendig. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Bilanzierungsverbote nach § 248 Abs. 1 und § 248 Abs. 2 HGB wurden beachtet.
Sonstige Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet worden. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nach bestimmungsgemäßem Verbrauch.
Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

II. Bewertungsmethoden

Die angewandten Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich an den  handelsrechtlichen Bestimmungen.
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres entsprechen den Vorgaben nach dem BilMoG.
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen nach Auffassung der Geschäftsleitung weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden nicht einzeln wertberichtigt.
Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag bereits realisiert waren. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen wurde von der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der betrieblichen Nutzungsverhältnisse ausgegangen. Es wurde ausschließlich von der linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht. Vermögensgegenstände im Einzelwert unter 800,00 Euro wurden im Zugangsjahr nach § 253 Abs. 1 HGB i. V. m. § 6 Abs. 2 EStG sofort in voller Höhe abgeschrieben und gleichzeitig im Anlagenspiegel als Abgang behandelt.
Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt worden.
Die sonstigen Rückstellungen wurden nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die auf den Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden sind beibehalten worden.

C. Angaben zu Bilanzposten

I. Sonstige Vermögensgegenstände
Diesonstigen Forderungen setzen sich überwiegend aus öffentlichen Zuschüssen und ausstehenden Elternbeiträge zusammen.
II. Sonderposten mit Rücklagenanteil
Der Sonderposten wurde für die Anschaffungs-/Herstellungskosten einer Kindertagesstätte gebildet und wird anteilig, den jährlichen Abschreibungen entsprechend, aufgelöst. In dieser Position sind ferner Senatszuwendungen für die Baukosten enthalten.
Der Sonderposten wird über eine Laufzeit von 30 Jahren aufgelöst.

III. Sonstige Verbindlichkeiten
Bei densonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich überwiegend um Zahlungen an das Finanzamt für Lohnsteuern der Arbeitnehmer.
IV. Verbindlichkeitsspiegel
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden am Bilanzstichtag nicht.

V. Rückstellungen
Rückstellungen wurden für die Jahresabschlusskosten und Mitgliedsbeiträge für den Paritätischen Wohlfahrtsverband gebildet.

V. Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

D. Angaben zu G.u.V.-Posten

Keine im Anhang aufzuführende Besonderheiten.

E. Sonstige Angaben
I. Geschäftsführungsorgane
Außer den Geschäftsführern waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt. Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Herrn Uwe Moldenhauer und Herrn Wolfgang Fischer geführt.

II. Größenklasse
Kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. §267 HGB
III. Handelsregister
Registergericht Berlin-Charlottenburg HRB 126900 B

IV. Sitz
Sitz der Gesellschaft ist Berlin
V. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsleitung schlägt vor, das Jahresergebnis der Projektrücklage für den Kauf neuer Büroräume hinzuzufügen.

Berlin, den 29.05.2024

Uwe Moldenhauer

Wolfgang Fischer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2024 festgestellt.