KFP Management GmbH

KFP Management GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die KFP Management GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Sitz der Gesellschaft ist die Solmsstraße 4 in 60486 Frankfurt am Main. Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 106042 eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG)aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Angabe zu einzelnen Posten der Bilanz erfolgt in der Reihenfolge der Bilanz-Posten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang in der Reihenfolge der GuV-Posten dargestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die KFP Management GmbH hat als herrschendes Unternehmen am 10. November 2016 einen Gewinnabführungsvertrag mit den Tochtergesellschaften Change Communication GmbH, Frankfurt am Main, und KFP Five Star Conference Service GmbH, Frankfurt am Main, abgeschlossen welche am 15. November 2016 in das jeweilige Handelsregister am Sitz der Unternehmen eingetragen worden ist.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die KFP Management GmbH ist als Management-Holding aufgestellt. Zu den Führungsaufgaben der KFP Management GmbH gehören die Festlegung der strategischen Geschäftsfelder, die strategische Steuerung, die Besetzung von Führungspositionen und die Steuerung des Kapitalflusses innerhalb der Gruppe. Darüber hinaus steuert die Holding alle administrativen Prozesse wie Rechnungswesen, Controlling, IT, Human Resources und weitere administrative Prozesse der Gruppe. Zudem übernimmt die KFP Management GmbH die Funktion des Organträgers innerhalb der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Change Communication GmbH, Frankfurt, und der KFP Five Star Conference Service GmbH, Frankfurt.

Die gewählte Holdingform kombiniert die Marktnähe und Flexibilität von kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) mit der Kapitalkraft und Marktpräsenz großer Unternehmen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu historischen Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Wertentwicklung wird in der Anlagenbuchhaltung nachgewiesen.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 800 nicht übersteigen.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren Nettoveräußerungswert angesetzt. Die Bewertung der Vorräte erfolgt auf Basis der einzeln zugeordneten Anschaffungs-/Herstellungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert aktiviert. Einzelrisiken wird durch entsprechende Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Bilanzstichtag mit dem jeweiligen Stichtagskurs bewertet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Hinsichtlich des Anlagespiegels mit Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 Abs. 2 HGB, § 284 Abs. 3 HGB) wird auf die Anlage zu diesem Anhang verwiesen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen (Anteilsbesitz) - d.h. die Unternehmen, von denen die Gesellschaft direkt oder indirekt mindestens 20 % der Anteile besitzt - setzen sich wie folgt zusammen:

- 100% Geschäftsanteile an der Change Communication GmbH, Frankfurt am Main (T€ 0),

- 100% Geschäftsanteile an der KFP Five Star Conference Service GmbH, Frankfurt am Main (T€ 23.052).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Umsatzsteuer in Höhe von T€ 580 (Vorjahr T€ 0).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren mit T€ 2.297 (Vorjahr T€ 1.162) aus dem Finanzverkehr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere

- Abfindungen und Gratifikationen (T€ 445)

- Jahresabschlusskosten (T€ 78)

- ausstehende Rechnungen (T€ 85)

- Noch nicht genommenen Urlaub (T€ 36)

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit T€ 25.883 (Vorjahr T€ 24.996) aus einem Darlehen gegenüber der Muttergesellschaft mit einer Laufzeit größer als 5 Jahre. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten aus dem laufenden Zahlungsverkehr welche innerhalb eines Jahres fällig sind.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuern in Höhe von T€ 20 (Vorjahr T€ 23).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen:

- Erstattung Aufwendungsausgleich (T€ 29)

- Auflösung von Rückstellungen (T€ 8)

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen:

- Konzernumlagen der Muttergesellschaft (T€ 954)

- Miet- und Nebenkosten für Büro- und Lagerräume (T€ 348)

- Aufwendungen für Rechts- und Unternehmensberatung (T€ 181)

- Aufwendungen für Lizenzen (T€ 106)

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Abschreibung der Anteile an der Change Communication GmbH, Frankfurt am Main. Die Gesellschaft hat den Geschäftsbetrieb eingestellt und soll voraussichtlich im Jahr 2025 liquidiert werden.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind solche von verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 1.301 (Vorjahr T€ 857) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte in 2023 im Durchschnitt 21 (Vorjahr 4) Mitarbeiter.

Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer sind Herr Benjamin Eugene Erwin, Herr Desmond McEwan (ab 29.09.2023), Herr Christian Rafflenbeul (ab 29.09.2023) und Frau Stefica Divkovic (ab 13.05.2024).

Herr Ingolf Zschockelt wurde zum 29.09.2023 und Herr Nicholas Owen Rudge wurde zum 13.05.2024 als Geschäftsführer abberufen.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Von den Erleichterungen nach § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht..

Verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen sowie Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen / Personen

Muttergesellschaft: AVSC Europe Ltd. (UK), London 100%

Es liegen keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen vor.

Die Gesellschaft hält 100 % der Geschäftsanteile an folgenden Gesellschaften:

- Change Communication GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Der Anteil beträgt 100% des Stammkapitals, d.h. nominal T€ 260. Die Change Communication GmbH hat zum 31. Dezember 2023 ein Eigenkapital in Höhe von T€ 1.290 ausgewiesen. Der in 2023 erzielte Jahresüberschuss in Höhe von T€ 15 wurde aufgrund des Gewinnabführungsvertrages vollständig durch die KFP Management GmbH übernommen.

- KFP Five Star Conference Service GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Der Anteil beträgt 100% des Stammkapitals, d.h. nominal T€ 300. Die KFP Five Star Conference Service GmbH hat zum 31. Dezember 2023 ein Eigenkapital von T€ 4.410. Der in 2023 enstandene Verlust in Höhe von T€ 3.867 wurde aufgrund des Gewinnabführungsvertrages vollständig durch die KFP Management GmbH übernommen.

Honorar des Abschlussprüfers

Die Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers entfallen unter Bezugnahme auf den § 288 Abs. 2 Nr. 2 HGB.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 1.866, davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr TEUR 365 .

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB liegen nicht vor.

Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres / wesentliche Unsicherheit

Die KFP Management GmbH ist aufgrund eines geänderten Umfelds nach der COVID-19 Pandemie weiterhin in einer schwierigen Ertrags-, Vermögens- und Liquiditätslage.

Mit Datum vom 1. Mai 2024 hat sich die AVSC Europe Ltd., Uxbridge, Vereinigtes Königreich, für mindestens die folgenden 18 Monate verpflichtet, finanzielle Mittel in Höhe des erwarteten Bedarfs der KFP Management GmbH sowie anderer Gesellschaften der KFP-Gruppe zur Verfügung zu stellen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von T€ 7.172 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.03.2025 festgestellt.