Versatel Service GmbH

Versatel Service GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

I. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gesellschaft hat für das am 1. Januar 2010 beginnende Geschäftsjahr die Vorschriften des am 25. Mai 2009 verabschiedeten Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BGBI. I, S. 1102, ''BilMoG'') angewendet. Die Vorjahresangaben, soweit gesetzlich gefordert, entsprechen unter Beachtung der Übergangsvorschriften dem Handelsgesetzbuch nach altem Rechtsstand.

Relevante Neuregelungen des BilMoG sind im Übrigen in diesem Anhang an entsprechender Stelle gekennzeichnet, Gesetzesnormen tragen insoweit den Zusatz ''neue Fassung'' bzw. ''n.F.''.

Die Gesellschaft erfüllt im Berichtsjahr, auch unter Berücksichtigung der Neuregelungen des BilMoG, die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB n.F. in Verbindung mit § 267 Abs. 4 HGB n.F. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

II. Erläuterungen zu den Posten von Bilanz bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten und die Ausleihungen zum Nominalwert bzw. zu dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten aktiviert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Bei der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Fremdwährungsforderungen bestehen wie im Vorjahr nicht, so dass die Neuregelungen des § 256a HGB n.F. zur Fremdwährungsumrechnung keine Relevanz haben.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten erfasst.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen werden nach der Neuregelung des § 253 Abs. 1 Satz 2 2. Halbsatz HGB n.F. in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und decken alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in angemessener Höhe.

Langfristige Rückstellungen bestehen nicht, so dass die durch das BilMoG eingeführte Verpflichtung zur Abzinsung langfristiger Rückstellungen nicht zum Tragen kommt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Ein Ansatz latenter Steuern erfolgt nicht, da sich die Gesellschaft in einer ertragsteuerlichen Organschaft befindet. Die Abbildung von Steuerlatenzen erfolgt nach formaler Betrachtungsweise auf Ebene der Organträgerin, d.h. der Versatel AG.

Als verbundene Unternehmen werden die Unternehmen klassifiziert, die in den Konzernabschluss der VTAG einbezogen werden.

2. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen, wie im Vorjahr, mit € 201,00 die Tropolys Netz GmbH, Düsseldorf (TNG), und mit € 2.375,07 die Versatel Immobilien Verwaltungs GmbH (VIV), Düsseldorf.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 85.283 (T€ 85.283) setzen sich aus Darlehen an die VTAG in Höhe von T€ 61.033 (T€ 61.033), an die Versatel Ost GmbH, Berlin (VTO) in Höhe von T€ 14.904 (T€ 14.904) sowie an die Versatel West GmbH, Dortmund (VTW) in Höhe von T€ 9.346 (T€ 9.346) zusammen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, sämtlichst eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Cashpooling mit der VTAG in Höhe von T€ 18.740 (T€ 21.171).

Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen gegen die VTH und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen in wesentlichen die Rückstellungen für Prüfungs- und Steuerberatungskosten in Höhe von T€ 11 (T€ 12) und ausstehende Rechnungen in Höhe von T€ 452 (T€ 214), davon T€ 416 für Abschlussprovisionen.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten (Vorjahreswerte in Klammern):

III. Ergänzende Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin ist die VTH.

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus folgenden Personen:

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinsam mit einem weiteren Geschäftsführer oder einem Prokuristen und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführer haben auf Grund ihrer Geschäftsführeridentität in anderen Konzerngesellschaften von der VSG im Geschäftsjahr 2010 keine Bezüge erhalten.

2. Belegschaft

Die VSG hat im Geschäftsjahr 2010 keine Mitarbeiter beschäftigt.

3. Verbundene Unternehmen

Die VSG ist zu 100% ein Tochterunternehmen der VTH und wird über die VTH in den Konzernabschluss der VTAG einbezogen. Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichts für den Teilkonzern der VSG besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 HGB nicht erfüllt sind. Die VTAG ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der VTAG wird nach den International Financial Reporting Standards erstellt. Dieser ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich und wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Neben der im Jahr 2007 erworbenen TNG, hält die VSG 100% der Anteile an der VIV. Zwischen der VIV und der VSG besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit Datum vom 14. März 2008, dem die Gesellschafterversammlung vom selben Tag zugestimmt hat. Die Eintragung in das Handelsregister wurde am 27. März 2008 vorgenommen.

Der Ergebnisabführungsvertrag zwischen der TNG und der VSG wurde mit Datum vom 14. März 2008 und Zustimmung der Gesellschafterversammlung vom selben Tage geschlossen und am 7. April 2008 in das Handelsregister eingetragen.

Die VIV weist zum 31. Dezember 2010 ein negatives Eigenkapital von T€ 3.969 aus und erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2010 einen Jahresverlust von T€ 21 (vor Ergebnisabführung).

Die TNG weist zum 31. Dezember 2010 ein negatives Eigenkapital von T€ 32.462 aus und erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2010 einen Jahresverlust von T€ 172 (vor Ergebnisabführung).

4. Ergebnisabführungsvertrag

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der VTAG vom 20. November 2006, dem die Gesellschafterversammlung am selben Tage zugestimmt hat.

Demnach ist die Versatel Service GmbH verpflichtet, während der Vertragslaufzeit ihren gesamten Gewinn unter Beachtung des § 301 AktG an die Versatel Holding GmbH abzuführen. Diese verpflichtet sich wiederum unter analoger Anwendung des § 302 AktG, jeden während der Vertragslaufzeit entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer in sie eingestellt worden sind.

Der Jahresüberschuss in Höhe von T€ 227 wird unter analoger Anwendung des § 301 AktG zunächst mit dem Verlustvortrag verrechnet und nicht an die Versatel Holding GmbH abgeführt.