HHLA Next GmbH

HHLA Next GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Gemäß Gesellschaftsvertrag sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB anzuwenden.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (HRB 171600) eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

In den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich keine Änderungen gegenüber dem Vorjahr ergeben.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte werden zu Herstellungskosten (Entwicklungskosten) aktiviert. Zu den Herstellungskosten zählen die Inanspruchnahme von Diensten Dritter. Geleistete Anzahlungen werden zum Nennwert angesetzt.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst, geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00 werden sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für zweifelhafte Forderungen werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Liquide Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Latente Steuern auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Rückstellungen werden gebildet. Ein Ansatz von aktiven latenten Steuern erfolgt, sofern insgesamt eine künftige Steuerentlastung erwartet wird. Aktive und passive latente Steuern werden unsaldiert dargestellt. Die Bewertung von latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragssteuersatzes der Gesellschaft. Er beträgt im Berichtsjahr 32,28 %.

Das gezeichnete Kapital und die Rücklagen werden zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Entwicklung der Sachanlagen ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Das Aktivierungswahlrecht für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird in Anspruch genommen. Hierbei handelt es sich sowohl um ein bereits aktiviertes Teilsystem mit Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 525, die in gesamter Höhe aktiviert wurden, sowie um einen in der Entwicklung befindlichen selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstand mit Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 355, die ebenfalls in gesamter Höhe aktiviert wurden. Forschungskosten sind nicht entstanden.

Anteilsbesitz

¹ Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2023 gegründet

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten sonstige Forderungen (TEUR 2.076) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1) saldiert mit Verbindlichkeiten aus der laufenden Verrechnung (TEUR 47).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten weist eine Vorauszahlung für Software in Höhe von TEUR 12 aus.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern (TEUR 19) werden aufgrund der Unterschiede der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Bewertungen der immateriellen Vermögensgegenstände, Forderungen und Rückstellungen gebildet. Die sich ergebende Steuerentlastung wurde mit einem Steuersatz von 32,28 % bewertet.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf TEUR 25 und ist voll eingezahlt.

Der Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von TEUR 425 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen (TEUR 176) und Personalkosten (TEUR 121) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Darlehen (TEUR 7.000), Lieferungen und Leistungen (TEUR 175) vermindert um Forderungen aus der laufenden Verrechnung (TEUR 52).

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern (TEUR 284) werden aufgrund der Unterschiede der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Bewertungen der immateriellen Vermögensgegenstände gebildet. Die sich ergebende Steuerbelastung wurde mit einem Steuersatz von 32,28 % bewertet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen eine Mietvereinbarung mit einem verbundenen Unternehmen und stellen sich wie folgt dar:

Die Mietvereinbarung ermöglicht eine Konzentration der Investitionsausgaben auf das Kerngeschäft der Gesellschaft.

4. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Es wurden im Wesentlichen Umsatzerlöse aus der Weiterbelastung von Verwaltungsleistungen erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 12) enthalten.

Sonstige betrieblichen Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für Dienstleistungen (TEUR 618), Miete (TEUR 196), Beiträge (TEUR 125) und periodenfremder Aufwand (TEUR 7) enthalten.

Forschungs- und Entwicklungskosten

Im Berichtsjahr sind für zwei Software-Projekte Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 880 entstanden, die aktiviert wurden. Forschungskosten sind für diese Projekte nicht entstanden. Für ein weiteres Projekt sind Forschungs- und Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 42 entstanden, die nicht aktiviert werden konnten, da die Voraussetzungen hierfür zum Bilanzstichtag noch nicht erfüllt sind.

5. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 20 Gehaltsempfänger/innen.

Honorar des Abschlussprüfers

Die Gesellschaft verzichtet auf Angaben gem. § 285 Nr. 17 HGB und verweist gleichzeitig auf die Angaben in dem Konzernabschluss der Hamburger Hafen und Logistik Aktiengesellschaft, Hamburg, (nachfolgend: HHLA).

Geschäftsführung

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt in Ausübung des Wahlrechts nach § 286 Abs. 4 HGB.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat erhielt in 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft.

Konzernverhältnisse

Die HHLA erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Konzernunternehmen, der im Bundesanzeiger bekannt gemacht wird. Die Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss einbezogen.

Die HGV Hamburger Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH, Hamburg, als oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft erstellt einen Konzernabschluss für den größten Kreis der Konzernunternehmen, der im Bundesanzeiger bekannt gemacht wird. In diesen Abschluss wird die Gesellschaft ebenfalls einbezogen.

Auf Grund der Einbeziehung der Gesellschaft in diese Konzernabschlüsse ist die Gesellschaft von der Verpflichtung befreit, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 11.04.2024 festgestellt.