Goerlich Pharma GmbH

Goerlich Pharma GmbH

Edling

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht zum 31. Dezember 2013

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1.1. Vorbemerkung

Die Goerlich Pharma GmbH ist als Hersteller von Nahrungsergänzungsmitteln sowie als Hersteller von Mischfuttermittel im Bereich Futterergänzungsmittel registriert. Goerlich Pharma verfügt außerdem über eine Herstellungserlaubnis nach Diätverordnung für die Herstellung von diätetischen Lebensmitteln.

Zudem ist Goerlich Pharma von der TÜV SÜD Management Service GmbH nach den Grundsätzen der ISO 9001:2008 und HACCP, sowie durch das Prüfinstitut Ecocert nach den Grundsätzen der EG-Öko-Verordnung zertifiziert.

1.2. Produkte und Standorte

Die Goerlich Pharma GmbH ist als Lohnhersteller im Wesentlichen für die Nahrungsergänzungs- und im geringen Umfang auch für die Tierfuttermittelindustrie tätig. Die Produktpalette beinhaltet die Herstellung bzw. Verpackung von pulvrigen und öligen Substanzen in Form von Hart-Kapseln, Weichgelatine Kapseln, Presslingen und Sticks. Darüber hinaus werden spezielle Omega 3 und 6 Öle an die Nahrungsergänzungsmittelindustrie geliefert. Die in 2011 begonnene Ausgliederung des Handels mit leeren Hart-Kapseln an eine Schwestergesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2013 abgeschlossen werden.

Die Gesellschaft unterhält mit der Goerlich Pharma France S.à.r.l. ein Vertriebsbüro in Poissy, Frankreich.

1.3. Absatzmärkte und Geschäftsumfeld

Die Marktentwicklung der rezeptfreien Nahrungsergänzungsmittel verlief im Geschäftsjahr positiv und entwickelte sich über dem Vorjahresniveau.

Speziell der Umsatz mit Kunden die im Multi Level Marketing erfolgreich sind legte deutlich zu, aber auch in anderen Bereichen konnten Umsatzsteigerungen erzielt werden.

Insgesamt wurden ca. 32 Länder, inklusive der EU, vom Standort Edling aus bedient.

41 % Umsatz in der EU, Inland 43 % und Drittländer 16%

Damit konnte eine sehr gute Verteilung der Umsätze auf die verschiedensten Regionen der Welt erzielt werden mit der wünschenswerten Folge einer guten Risikostreuung.

Der Anteil der Drittländer stieg durch den Ausbau des Asiengeschäftes deutlich.

Die Zusammenarbeit mit unseren Kunden wurde im Berichtszeitraum stetig verbessert und gefestigt. Die Kundenstruktur ist weiterhin sehr ausgewogen und basiert auf einem stabilen Mittelfeld.

Die drei größten Umsatzträger haben einen recht konstanten Anteil mit 21%, was nur geringfügig höher als im Vorjahr war (2012: 19% Anteil) und identisch zum Vorvorjahr 2011.

1.4 Produktion

Im zweiten Halbjahr 2013 konnte der Erweiterungsbau für Produktion und Verwaltung in Betrieb genommen werden. Das heutige Produktionsumfeld entspricht den nationalen und internationalen Anforderungen an die Lebensmittelsicherheit auf höchstem Niveau. Durch externe Audits, unter anderem auch durch die Food and Drug Administration (FDA) der USA, wurde der bereits bestehende hohe Standard bestätigt.

1.5 Investitionen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden umfangreiche Erweiterungsinvestitionen für Produktionsmaschinen im Sale-and-Lease-Back Verfahren getätigt. Diese ermöglichen neben einer Steigerung der Kapazität eine höhere Produktivität und sind damit die Grundlage für das weitere Wachstum.

2. Ertragslage

Das um rund 6,7 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegene Rohergebnis II reichte nicht aus um die gestiegenen Kosten vor allem für den Personalaufbau und die Betriebserweiterung zu decken. So stiegen die Personalkosten um 276 T€ oder 12,3%, die Raumkosten um 105 T€ oder 45,1% und die Abschreibungen um 70 T€ oder 49,2%.

3. Finanzlage

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft haben im Berichtsjahr um rund 1.517 T€ abgenommen. Dies liegt hauptsächlich an der Ausgliederung der Handelsaktivitäten mit Hartkapseln und den damit zurückgegangenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Auch die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich signifikant um rund 236 T€ verringert.

Der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit veränderte sich im Vergleich zum Vorjahr von 817 T€ auf 702 T€. Der Finanzmittelbestand zum Jahresende erhöhte sich leicht um 24T€.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde mit der Muttergesellschaft zur Optimierung der Liquiditätshaltung eine Cash-Pooling Vereinbarung getroffen.

Die Sicherstellung der ständigen Zahlungsbereitschaft ist stets gegeben.

4. Vermögenslage

Das Anlagevermögen erhöhte sich auch durch getätigte Investitionen im Berichtsjahr von 18,2% auf 33,7% der Bilanzsumme, die Vorräte reduzierten sich von 54,8% auf 47,7%. Die Eigenkapitalquote hat sich durch den Abbau des Umlaufvermögens und hier vor allem der Vorräte von 23,5% auf 33,6% verbessert.

Die Vermögenslage ist damit als stabil zu bezeichnen.

5. Chancen- und Risikobericht

Im Vergleich zum Vorjahr haben sich aus der Geschäftstätigkeit keine wesentlichen neuen Risiken ergeben.

Bei einem von uns betriebenem Rechtstreit in Frankreich wurden wir neben der Zahlung der Gerichtskosten zur Zahlung von TEUR 50 verurteilt. Hierzu wurde eine Rückstellung gebildet. Gegen das Urteil haben wir Widerspruch eingelegt da wesentliche Argumente nicht berücksichtigt wurden. Eventuelle Risiken für die finanzielle Entwicklung der Gesellschaft können nicht abgeleitet werden.

Vorsorge für mögliche Zahlungsausfälle wurde in Form einer Pauschalwertberichtigung getroffen.

Die Gesellschaft verfügt über eine breite Kundenstruktur, erhöhte Risiken durch eine Abhängigkeit von Großkunden werden daher nicht gesehen.

Signifikante Wechselkursrisiken aus dem Einkauf von Waren in Fremdwährung werden durch die Geschäftsleitung geprüft und gegebenenfalls durch Devisenkurssicherungsgeschäfte reduziert.

Weitere Risiken sind aktuell nicht zu erkennen.

6. Aussicht

Für das laufende Geschäftsjahr erwarten wir eine gute Auftragslage mit steigenden Umsätzen im fortgeführten Geschäft im zweistelligen Prozentbereich. Die Umsätze des ersten Quartals verbunden mit den bereits vorliegenden Auftragseingängen bestätigen diese Erwartungshaltung. Ebenso entwickelt sich die Ertragslage in den ersten Monaten im Vergleich zum Vorjahr im fortgeführten Geschäft positiv wobei eine Eintrübung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen oder des Marktumfelds eine Fortschreibung dieser positiven Entwicklung gefährden kann.

Die Gesellschaft ist auf Grund ihrer guten Marktpositionierung, der erweiterten Produktpalette und dem hohen Bekanntheitsgrad zuversichtlich weitere Marktanteile zu gewinnen. So geht unsere Planung auch für das Jahr 2015 von Umsatzsteigerungen ähnlich derer im laufenden Jahr aus.

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2013

Anhang 2013

DER GOERLICH PHARMA GMBH

I. Allgemeine Angaben

(1) Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Bestimmungen des GmbHG aufgestellt. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

(2) Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(3) Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 wurden im Zugangsjahr 2013 sofort abgeschrieben. In den Vorjahren (2008 - 2009) wurden selbständig nutzbare Vermögensgegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 zu einem Sammelposten zusammengefasst und werden gleichmäßig über 5 Jahre abgeschrieben. Insofern wurde vom Grundsatz der Einzelbewertung abgewichen.

Die Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen) sind zu deren Anschaffungskosten aktiviert.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Einstandspreisen bzw. Herstellungskosten. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert. Fremdwährungsforderungen bestanden am Abschluss-Stichtag nicht. Erkennbare Risiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Aktivisch abgegrenzt wurden Ausgaben für Messeveranstaltungen, Werbemaßnahmen, Nebenkosten zu Leasingverträgen, Wartungsverträge, Versicherungen und sonstige Beiträge, soweit diese vor dem Stichtag für eine bestimmte Zeit danach vorgenommen wurden.

(4) Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgte nach den Grundsätzen des Anwartschaftsbarwertverfahrens. Der notwendige Erfüllungsbetrag wurde somit in Höhe des Anwartschaftsbarwertes der unverfallbar erworbenen Versorgungsanwartschaft in Ansatz gebracht. Die Bewertung erfolgte unter Verwendung der Heubeck-Richttafeln 2005 G. Der zu Grunde gelegte Rechnungszins beruht auf den von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2013 bekanntgegebenen durchschnittlichen Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB bei Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren. Der Rechnungszins beträgt 4,88 % zum 31.12.2013. Die Gehalts- und Rentendynamik wurden mit 0 % berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden am Abschluss-Stichtag nicht.

Soweit der Jahresabschluss Posten enthält, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, erfolgte die Umrechnung in Euro auf Basis des Kurses zum Transaktionszeitpunkt bzw. des Kurses am Bilanzstichtag.

III. Erläuterungen zu den Bilanzpositionen

(5) Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2013 ist im Anlagespiegel als gesonderte Anlage zur Bilanz dargestellt.

(6) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen Mitzugehörigkeiten zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 13.

(7) Verbindlichkeiten

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind aus Steuern T€ 31 (Vj. T€ 26), im Rahmen der sozialen Sicherheit T€ 2 (Vj. T€ 18) ausgewiesen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Mitzugehörigkeiten zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 78, zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 55 und zu den sonstigen Verbindlichkeiten Höhe von T€ 315. Davon entfallen T€ 272 auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

(8) Sicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind nachstehende Beträge wie folgt gesichert:

(9) Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Im Jahr 2012 wurde erstmals mit einem Factoringunternehmen eine Forderungsabtretung aller fälligen Kundenforderungen vereinbart. Die Abtretung erfolgt unter der aufschiebenden Bedingung, dass die jeweilige Forderung vom Factoringunternehmen angekauft wird.

(10) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2013 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag Gewerbering 4 - 6 von T€ 284 jährlich (Laufzeit verlängert bis 31.03.2015). Die vorerwähnten Verpflichtungen bestehen gegenüber dem verbundenen Unternehmen "OMEGACEUTICAL AG".

Zur Entlastung der Liquiditätslage bedient sich die Gesellschaft Leasinggeschäften sowie Sale-and-lease-back-Geschäften. Aus diesen Geschäften resultieren folgende künftige finanziellen Verpflichtungen:

Fahrzeugleasingverträge:

Übrige Leasingverträge:

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(11) Außerordentliche Aufwendungen

Zuführung Prozesskostenrückstellung € 20.000,00

(12) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag/Latente Steuern

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der Muttergesellschaft - OMEGACEUTICAL AG - fallen bei der Gesellschaft keine Steuern vom Einkommen und Ertrag an.

Latente Steuern aus temporären Differenzen zwischen handels- und steuerbilanziellen Bewertungen wären beim Organträger auszuweisen. Aufgrund des Aktivüberhangs ist ein derartiger Ausweis bei der Muttergesellschaft nicht geboten.

V. Sonstige Angaben

(13) Zahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2013 wurden 64 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und ohne Arbeitnehmer im Erziehungsurlaub) beschäftigt, davon 35 Angestellte sowie 29 gewerbliche Arbeitnehmer. Darüber hinaus befanden sich bei der Gesellschaft 6 Auszubildende.

(14) Geschäftsführer

Auf die Nennung der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

(15) Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält einen Anteil von 99,80% an der Goerlich Pharma France Sarl, mit dem Sitz in Poissy, Frankreich.

(16) Mutterunternehmen

Die Goerlich Pharma GmbH ist 100%-ige Tochtergesellschaft der OMEGACEUTICAL AG, mit dem Sitz in Edling.

Das Mutterunternehmen ist gemäß den größenabhängigen Bestimmungen des § 293 HGB von der Pflicht, einen Konzernabschluss aufzustellen, befreit.

VI. Ergebnisverwendung

(17) Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages wird der Jahresfehlbetrag 2013 vom Mutterunternehmen - OMEGACEUTICAL AG - übernommen.

Entwicklung der Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs sowie des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 01.01.2013 - 31.12.2013

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir weisen darauf hin, dass sich der unten ausgewiesene Bestätigungsvermerk auf den geprüften Jahresabschluss zum 31.12.2013 bezieht und nicht auf das vorstehende Offenlegungsexemplar.

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und dem Lagebericht der Goerlich Pharma International GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein, den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes, Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.