GALA-MIBRAG-Service GmbH

GALA-MIBRAG-Service GmbH

Elsteraue

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 und Lagebericht

Lagebericht 2017

Allgemeine Geschäftsentwicklung

Die GALA ist als verlässlicher Vertragspartner bekannt. Neben den Arbeiten und Leistungen für die Muttergesellschaft und ein Schwesterunternehmen wurden insbesondere auf dem Gebiet des Transportes, des Landschaftsbaus und der Erschließung von Standorten Aufträge abgearbeitet. Schulungsmaßnahmen und Beratungen für Rekultivierungsmaßnahmen ergänzten die Leistungspalette der Gesellschaft.

Ein Anstieg der Auftragslage mit verbundenen Unternehmen prägte das Wirtschaftsjahr 2017.

Die Wettbewerbsfähigkeit der Gesellschaft zeigt sich unter anderem auch in der Erfüllung von größeren Aufträgen in öffentlichen und kommunalen Bereichen.

Im Vordergrund stehen dabei, neben der Sicherung der Wirtschaftlichkeit, Qualität und Termintreue.

Eine bedarfsgerechte Qualifizierung der Belegschaft sowie ein angemessenes Kontrollsystem sind dafür die Voraussetzung.

Investitionen mit dem Ziel der Modernisierung sowie der Erhöhung der Verfügbarkeit der Maschinen und Geräte wurden planmäßig realisiert.

Umsatz- und Ergebnisentwicklung

Im Geschäftsjahr 2017 wurde ein Umsatz von T€ 39.294 realisiert, welcher zwar deutlich über dem Umsatz des Vorjahres liegt, allerdings etwas niedriger ausfällt als der ursprüngliche Plan für das Geschäftsjahr. Der Grund sind vor allem geringere Aufträge durch verbundene Unternehmen im Geschäftsjahr als in der ursprünglichen Planung berücksichtigt. Die Gesamtleistung der Gesellschaft beläuft sich auf T€ 39.995. Im Jahr 2017 konnte ein Ergebnis von T€ -41erwirtschaftet werden, welches niedriger ausfällt als die ursprüngliche Planung und welches im Rahmen des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von der Muttergesellschaft ausgeglichen wird. Der Grund für das niedrige Ergebnis sind vor allem überproportional gestiegene Kosten.

Finanz-, Vermögens- und Ertragslage

Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit lag bei T€ 2.103. Für die Anschaffung von Sachanlagen wurden T€ 1.983 ausgegeben, was in etwa den Abschreibungen des Geschäftsjahres entspricht.

Die Finanzierung der Investitionen erfolgte teilweise über Darlehen der Muttergesellschaft. Eine von der MIBRAG mbH eingeräumte Kreditlinie zur Umlaufmittelfinanzierung in Höhe von revolvierend bis zu T€ 4.000 wurde zum Stichtag mit T€ 3.100 in Anspruch genommen.

Die Bilanzsumme ist um T€ 412 auf T€ 10.882 gesunken. Auf der Aktivseite ist der Rückgang im Wesentlichen auf den Rückgang der flüssigen Mittel aufgrund der Auszahlung des Ergebnisses des Vorjahres an die Muttergesellschaft im Rahmen des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages zurückzuführen, trotz des deutlich positiven Cash Flows aus laufender Geschäftstätigkeit und der Ausweitung der bestehenden Kreditlinie. Gegenläufig wirkt sich der stichtagsbedingte Anstieg der Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe aus. Auf der Passivseite ist der Rückgang vor allem mit den gesunkenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aufgrund der gesunkenen Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführung zu begründen, bei gegenläufig gestiegener Inanspruchnahme der Kreditlinie.

Der Anstieg der Umsatzerlöse ist im Wesentlichen auf die gestiegenen Umsatzerlöse mit der HSR zurückzuführen. Der Anstieg der Materialaufwendungen ist neben dem Anstieg der Umsatzerlöse auch auf überproportional gestiegene Reparaturaufwendungen sowie gestiegene Material- und Rohstoffkosten zurückzuführen. Der Anstieg der Personalaufwendungen ist neben den tariflichen Gehaltserhöhungen auch auf den Mitarbeiteraufbau zurückzuführen, während der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Wesentlichen mit der gestiegen Anmietung von Maschinen im Zusammenhang mit den gestiegenen Umsatzerlösen zu begründen ist.

Die wirtschaftliche Situation der GALA war im Berichtsjahr stark durch die Umsätze mit verbundenen Unternehmen geprägt. Die GALA ist eine wichtige Säule innerhalb der MIBRAG-Gruppe und hat an den erzielten Ergebnissen Anteil.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte am 31. Dezember 2017 insgesamt 369 Mitarbeiter, davon elf Auszubildende. Zur langfristigen Sicherung des Facharbeiternachwuchses engagiert sich die GALA in der Ausbildung. Derzeit befinden sich elf Gärtner für Garten- und Landschaftsbau in der Ausbildung.

Im Jahr 2017 ereigneten sich 14 meldepflichtige Arbeitsunfälle.

Risikobetrachtung

Das Erkennen von Risiken sowie deren Analyse ist fester Bestandteil der Arbeit der Geschäftsführung. Dazu gehören neben einer kontinuierlichen Marktbearbeitung, die Kontrolle der Organisation des technischen Zustandes der Geräte und Anlagen sowie die ständige Weiterbildung der Mitarbeiter.

Die Steuerung und Überwachung von Liquiditätsrisiken erfolgt im Rahmen kurz- und langfristiger Finanzplanungen. Rechtliche Risiken bzw. Verfahren bestehen derzeit nicht.

Ein begrenztes Risikopotential besteht in der hohen Leistungserbringung für die MIBRAG mbH. Das Risikopotential liegt in der Abhängigkeit von der wirtschaftlichen Entwicklung des Mutterunternehmens.

Darüber hinaus sind keine Risiken bekannt, die die Existenz des Unternehmens gefährden.

Ausblick und Chancen

Die GALA hält auch in den kommenden Jahren an dem bisher beschrittenen Weg fest, das heißt, weiteres schrittweises Wachstum unter Nutzung von qualifiziertem Stammpersonal bei gleichzeitiger Modernisierung der Arbeitsmittel.

Leistungen für die Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft mbH werden zu Wettbewerbsbedingungen angeboten und realisiert.

An der Optimierung des Leistungsportfolios der GALA als leistungsfähige und zuverlässige Gesellschaft wird ständig gearbeitet. Dabei steht das Leistungsspektrum, das für Dritte am Markt angeboten werden kann, im Mittelpunkt.

Mit der weiteren Ausbildung von Jugendlichen wird gesichert, dass auch zukünftige qualifizierte Mitarbeiter zur Verfügung stehen.

Im Ausblick des Jahres 2018 plant die Gesellschaft vom Umsatzvolumen T€ 50.952, aufgrund steigender Umsatzerlöse mit verbundenen Unternehmen, und von der Ertragssituation ein positives Ergebnis zwischen T€ 500 und T€ 600 bei einer stabilen Vermögens- und Finanzlage. Der Umsatz mit Dritten ist dabei wesentlich von der weiteren konjunkturellen Entwicklung abhängig.

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Grundlagen des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der GALA-MIBRAG-Service GmbH, Elsteraue OT Profen, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter der Nummer HR B 210208, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Beachtung der allgemeinen Gliederungsgrundsätze des § 265 HGB und der Gliederungsvorschriften für die Bilanz gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Stetigkeitsgrundsatz wurde beachtet mit Ausnahme des folgenden Sachverhalts. Im Vorjahr unter dem Posten Aufwendungen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe ausgewiesene Aufwendungen (TEUR 3.757, i. Vj. TEUR 3.390) wurden im Geschäftsjahr in den Posten Aufwendungen für bezogene Leistungen umgegliedert. Die Vorjahresbeträge wurden entsprechend angepasst.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert, soweit abnutzbar, und nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis zu TEUR 0,41 werden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu gleitenden Durchschnittspreisen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden mit den Nennbeträgen ausgewiesen.

Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschluss-Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Der aktive Unterschiedsbetrag resultiert aus der Saldierung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB von Altersversorgungsverpflichtungen mit Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um Versicherungsansprüche. Der beizulegende Zeitwert der Vermögensgegenstände entspricht dabei den Anschaffungsksoten der Vermögensgegenstände.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Verrechnete Zinsaufwendungen und -erträge betrugen im Vorjahr TEUR 2 bzw. TEUR 1.

Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden mit dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt TEUR 85. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt somit TEUR 4.

Das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Ermittlung der Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen erfolgte auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mittels "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC) unter Berücksichtigung eines Zinssatzes für eine Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 3,74 % p. a., zukünftiger Renten- und Gehaltssteigerungen von 0,00 % p. a. sowie unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

Die Bewertung der Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschluss-Stichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Analog zum Geschäftsjahr haben die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen an Finanzbehörden in Höhe von TEUR 221 (i. Vj. TEUR 256) ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 150 und wurde in voller Höhe eingezahlt.

Anteilseigner der GALA-MIBRAG-Service GmbH ist:

· Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft mbH, Zeitz 100 %.

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Analog zum Geschäftsjahr haben die Verbindlichkeiten im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus abgeschlossenen Verträgen und offenen Bestellungen ergeben sich finanzielle Verpflichtungen in Höhe von Mio. € 4,3. Von den finanziellen Verpflichtungen entfallen TEUR 64 auf Dienstleistungs-, Miet- und Pachtverträge mit der Muttergesellschaft.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden fast ausschließlich in der Bundesrepublik Deutschland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die periodenfremden Erträge betragen im Geschäftsjahr TEUR 481 (i. Vj. TEUR 414). Davon entfallen im Wesentlichen periodenfremde Erträge auf die Rückerstattung Beitrag Berufsgenossenschaft, den Verkaufserlös von Sachanlagen und die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen betragen im Geschäftsjahr TEUR 0 (i. Vj. TEUR 2).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Auf Grund des mit der MIBRAG geschlossenen Gewinnabführungsvertrages entstehen für das laufende Geschäftsjahr 2017 keine Ertragsteuern. Die im Vorjahr ausgewiesenen Ertragssteuern resultieren aus einer Betriebsprüfung, die den vororganischen Zeitraum umfasste.

V. Sonstige Angaben

Personal

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr durchschnittlich 349 Beschäftigte (i. Vj. 330) einschließlich 10 Auszubildende (i. Vj. neun). Die Beschäftigten gliedern sich neben den Auszubildenden in Arbeiter (286) und Angestellte (53) auf.

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr waren:

· Herr Marcel Schmidt, Groitzsch, Diplom-Agraringenieur,

· Herr Reinhard Stenger, Zwenkau, Diplom-Ingenieur (bis zum 30. November 2017).

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung der GALA-MIBRAG-Service GmbH wurde unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Honorar des Abschlussprüfers

Die Aufwendungen an den Abschlussprüfer für die Abschlussprüfungsleistungen betragen TEUR 10 (i. Vj. TEUR 10).

Angaben zum Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Die GALA wird über ihre Gesellschafterin, die Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft mbH (MIBRAG mbH), in den Konzernabschluss der JTSD-Braunkohlebergbau GmbH, Zeitz, nach IFRS, als kleinsten Kreis von Unternehmen, einbezogen. Weiterhin wird die GALA in den Konzernabschluss der Energetický a průmyslový holding, a.s. Brno, nach IFRS, als größten Kreis von Unternehmen, einbezogen. Die Konzernabschlüsse sind am jeweiligen Sitz der Gesellschaften erhältlich.

Nachtragsbericht

Im Zeitraum zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung i. S. d. § 285 Nr. 33 HGB eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der GALA-MIBRAG-Service GmbH, Elsteraue OT Profen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 16. März 2018.

Beschluss über die Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von € 41.041,41 ab, der im Rahmen des bestehenden Gewinnabführungsvertrages vom 17. November 2010 durch den Gesellschafter ausgeglichen wird.