Elements of Infrastructure GmbH

Elements of Infrastructure GmbH

Grünwald (vormals: München)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang

der Elements of Infrastructure GmbH, Grünwald, für das Geschäftsjahr 2020

A. Allgemeine Angaben

Sitz der Gesellschaft ist Grünwald, Deutschland. Die Anschrift lautet: Elements of Infrastructure GmbH, Bavariafilmplatz 7, 82031 Grünwald. Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 178148 geführt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde ausgehend von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Rechtliche oder tatsächliche Gegebenheiten, die dem entgegenstehen, sind bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses nicht bekannt geworden.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der Elements of Infrastructure GmbH, Grünwald, die Vorschriften des HGBfür kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Für ein bilanziertes Erbbaurecht sowie für ein darauf geplantes neues Gebäude wurde zum Abschlussstichtag geprüft, ob der beizulegende Wert den bilanzierten Buchwert unterschreitet. Grundlage der Ermittlung der beizulegenden Werte war eine Bewertung auf Basis des Residualwertverfahrens. Dieses Verfahren basiert auf einer Vielzahl von zu  treffenden Annahmen, bei denen teilweise Unsicherheiten bezüglich der späteren Realisierung bestehen (z.B. Annahmen bezüglich der Entwicklung der Baukosten oder Annahmen bezüglich der Entwicklung von zukünftig für Büroflächen erzielbaren Mieterlösen). Zudem wurde dabei die Annahme getroffen, dass die erforderlichen Baugenehmigungen auch wie in der Planung unterstellt erteilt werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.
Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 29.576.465,38 (i. V. EUR 75.040,00) enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 29.578.434,52 (i. V. EUR 2.033,14) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

2. Eigenkapital

Die Bilanz weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 1.447.262,47 aus. Die Gesellschaft geht aufgrund einer vorliegenden Immobilienbewertung von ausreichenden stillen Reserven aus. Zudem wurde eine Planungsrechnung erstellt, die von einer Refinanzierung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten innerhalb der nächsten zwei Jahre ausgeht.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 1.717.228,03 (i. V. EUR 245.790,14) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 37.210.738,53 (i. V. EUR 100.704,98) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 0,00 (i. V. EUR 3.129.000) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

D. Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 7.

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist Erbbaurechtsnehmerin und hat diesbezügliche vertragliche Verpflichtungen bis zum 31.12.2080. Der jährliche Basiserbbauzins beträgt seit Juli 2020 TEUR 1.140. Zudem
bestehen ertragsabhängige Erbbauzinsverpflichtungen in Höhe von 3,5% des einen Sockelbetrags von TEUR 5.150 bis einschließlich TEUR 6.400 sowie 4,25% des einen Sockelbetrags von TEUR 6.400 übersteigenden Gesamtbetrags der jährlich zugeflossenen Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung der Büro- und Gewerbeflächen.

Aufgrund der laufenden Planungs- und Bautätigkeiten der Gesellschaft wurden Leistungen mit einem Volumen von EUR 2,2 Millionen fest beauftragt.

Grünwald, im Juli 2021
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.12.2021 festgestellt.