GridLab GmbH

GridLab GmbH

Schönefeld (vormals: Cottbus)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Inhaltsverzeichnis

1. Bilanz

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Entwicklung des Anlagevermögens

4. Anhang

4.1. Allgemeine Vorbemerkungen

4.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

4.3. Erläuterungen zur Bilanz

4.4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.5. Sonstige Angaben

1. Bilanz

AKTIVA

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Entwicklung des Anlagevermögens

4. Anhang

4.1. Allgemeine Vorbemerkungen

Die GridLab GmbH (GridLab) mit Sitz in Schönefeld ist unter der Registernummer HRB 8821 CB beim Amtsgericht Cottbus in das Handelsregister eingetragen.

Alleingesellschafterin der GridLab ist die Eurogrid International CVBA/SCRL, eine nach belgischem Recht errichtete Gesellschaft mit Sitz in Brüssel/ Belgien, eingetragen im Unternehmensregister in Brüssel unter der Nummer 0823.637.886.

Der Jahresabschluss der GridLab wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvor-schriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Zweck der Gesellschaft ist die Erbringung von Trainings-, Ausbildungs- und Beratungsleistungen und von jeglichen damit im Zusammenhang stehenden Dienstleistungen für Personen, Unternehmen und Einrichtungen mit Bezug zum Energiesektor.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Alle Werte sind in Euro ausgewiesen. Zur übersichtlicheren Darstellung sind in der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung teilweise Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die GridLab wird ausschließlich in den Konzernabschluss der Elia System Operator NV/SA, Brüssel/Belgien, einbezogen. Dieser Konzernabschluss mit dem größten und kleinsten Kreis von Unternehmen ist bei Elia System Operator NV/SA, Boulevard de l'Empereur 20, 1000 Brüssel/Belgien, erhältlich.

4.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

AKTIVA

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht einbezogen.

Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Als Nutzungsdauern werden Zeiträume zugrunde gelegt, die dem Werteverzehr des Anlagevermögens bestmöglich entsprechen.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150 € sofort aufwandswirksam erfasst. Gegenstände, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten 150 € bis 1.000 € betragen, werden im Jahr des Zugangs auch handelsrechtlich in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt. Der Sammelposten wird im Geschäftsjahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden die bis zum Bilanzstichtag erfolgten Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwand in künftigen Perioden darstellen.

PASSIVA

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag bewertet.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in notwendigem Umfang Rechnung getragen und der notwendige Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

4.3. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Eine Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens beinhaltet der Anlagenspiegel.

Die immateriellen Vermögenswerte in Höhe von 18.386,89 € (Vorjahr 26.162,90 €) umfassen im Wesentlichen die Website der GridLab sowie Office-Software.

Die Zugänge im Sachanlagevermögen sind im Wesentlichen gekennzeichnet durch weitere Anschaffungen und aktivierte Eigenleistungen in Höhe von 119.735,31 € im Zusammenhang mit dem PSI Systemsicherheitstrainer.

(2) Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen die Cashpool-Forderungen gegen die Eurogrid GmbH. Die weiteren Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen auf Lieferungen und Leistungen. Forderungen gegen die Gesellschafterin bestehen in Höhe von 8.150,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen die Forderungen aus Umsatzsteuer sowie für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 191.564,87 € (Vorjahr 96.571,05 €). Darüber hinaus werden geleistete Mietsicherheiten in Zusammenhang mit den neuen Büroflächen in Höhe von 62.081,80 € (Vorjahr 65.870,00 €) in den Sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

(3) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft von 25.000,00 € ist vollständig eingezahlt und wird in voller Höhe von der Eurogrid International CVBA/SCRL, Brüssel/Belgien, gehalten.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Jahresende unverändert 500.000,00 €.

(4) Rückstellungen

Die personalbezogenen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für ausstehende Vergütungen, Urlaubsansprüche und die Beiträge zur Berufsgenossenschaft.

In den übrigen Rückstellungen sind u. a. Jahresabschlusskosten sowie Beiträge zu Berufsverbänden erfasst.

(5) Verbindlichkeiten

in €

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen im Geschäftsjahr auf Lieferungen und Leistungen gegenüber der 50Hertz Transmission GmbH, Berlin, sowie auf ein von der Eurogrid GmbH gewährtes Darlehen. Daneben werden abgegrenzte Zinsen ausgewiesen. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestehen nicht (Vorjahr 5.772,38 €).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer.

Auf Ebene der Gesellschaft erfolgt keine Besicherung der Verbindlichkeiten.

4.4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen auf sämtliche im Geschäftsjahr erbrachten Leistungen aus der Durchführung von Netzsimulationen im Systemsicherheitstrainer, erbrachte Forschungs-, Entwicklungs- und Beratungsleistungen sowie durchgeführte Aus- und Weiterbildungen und Vorführungen am und mit dem Systemtrainer.

Die Umsätze wurden mit der 50Hertz Transmission in Höhe von 1.354.830,00 € (Vorjahr 1.437.534,27 €) und mit externen Kunden in Höhe von 621.541,28 € (Vorjahr 733.929,16 €) erzielt.

(7) Aktivierte Eigenleistungen

In den aktivierten Eigenleistungen werden unverändert die für die Erweiterung des Systemtrainers zur Abbildung verschiedener Netztopologien sowie für verschiedenartige Szenariodarstellungen notwendigen Spezifikationen mit ihren dafür notwendigen Ingenieurleistungen ausgewiesen.

(8) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf Erträge aus der Sachbezugsversteuerung sowie Fördermittel für Verbundvorhaben.

(9) Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in Höhe von 9.844,21 € (Vorjahr 12.455,78 €). Die bezogenen Leistungen in Höhe von 457.183,44 € (Vorjahr 396.200,61 €) enthalten im Wesentlichen die Inanspruchnahmen von Dienst- und Serviceleistungen, Aufwendungen für Seminarleistungen und externe IT-Entwicklungsleistungen.

(10) Personalaufwand

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 14 (Vorjahr 12) Mitarbeiter beschäftigt.

(11) Abschreibungen

Die angefallenen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen des Geschäftsjahres betragen insgesamt 277.442,93 € (Vorjahr 233.849,37 €); sie entfallen überwiegend auf die Abschreibungen des Systemsicherheitstrainers.

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden unter anderem Aufwendungen für Mieten und Pachten in Höhe von 162.025,74 € (Vorjahr 127.690,01 €) sowie für Prüfung und Beratung in Höhe von 68.727,98 € (Vorjahr 125.152,74 €) ausgewiesen.

(13) Zinsergebnis

Die Zinserträge und -aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Guthaben bzw. der Inanspruchnahme des Cashpools sowie aus der Gewährung eines langfristigen Darlehens durch die Eurogrid GmbH.

(14) Sonstige Steuern

Unter den sonstigen Steuern werden Kraftfahrzeugsteuern ausgewiesen.

4.5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2017 bestand gegenüber Dritten ein Bestellobligo in Höhe von 45.137,58 € (Vorjahr 42.642,71 €).

Honorare des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB betrug im Geschäftsjahr insgesamt 8.700,00 €.

Mitglieder der Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die GridLab GmbH

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der GridLab GmbH, Schönefeld, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.