Polyprocess GmbH

Polyprocess GmbH

Rödelsee, OT Fröhstockheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) zu beachten. Von den für kleine Kapitalgesellschaften geschaffenen größenabhängigen Erleichterungen wurde weitestgehend Gebrauch gemacht.

Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31.12.2022 wurden unverändert übernommen. Der Gewinnvortrag wurde um die Gewinnausschüttung für das Geschäftsjahr 2022 gemindert. Eine (weitere) Anpassung der Vergleichszahlen war nicht erforderlich. Insoweit ist ein Vergleich der Zahlen des Berichtszeitraumes mit denen des Vorjahres gegeben.

Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerlicher Maßnahmen

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern-Prinzip) ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet.

Bei der Bewertung wurde der Grundsatz der Vorsicht beachtet; namentlich sind alle für die Geschäftsführung vorhersehbaren und erkannten Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen den Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit sie am Abschlussstichtag bereits realisiert waren.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- beziehungsweise Herstellungskosten, abzüglich der vorzunehmenden planmäßigen Abschreibungen, angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände (geometrisch)degressiv oder linear vorgenommen.

Die Abschreibungen auf die Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgten, soweit zulässig, in Anlehnung an die jeweils geltenden Vereinfachungsregeln des Steuerrechts.

Die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 (bis einschließlich 2017 EUR 410,00 sowie in den Jahren 2008 und 2009 bis EUR 150,00) wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Die Sofortabschreibung ist in der Geschäftsjahresabschreibung enthalten. Sie wurde aber im Anlagenspiegel aus Vereinfachungsgründen von den kumulierten Abschreibungen wieder abgesetzt und getrennt als Abgang ausgewiesen.

Zugänge (mittelwertiger) beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 waren in den Jahren 2008 und 2009 gemäß der steuerlichen Vorschrift des § 6 Absatz 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt worden, der gleichmäßig (jeweils) über fünf Jahre aufgelöst wurde.

Die Position der Finanzanlagen umfasst die Aktivwerte von Rückdeckungsversicherungen zu einer bereits im Geschäftsjahr 2002 erteilten, allerdings im Geschäftsjahr 2005 vollständig zurückgenommenen Pensionszusage sowie die Anschaffungskosten für eine Genossenschafts(bank)mitgliedschaft.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- beziehungsweise Herstellungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert, vermindert um pauschale Wertberichtigungen, aktiviert.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde nach den allgemeinen Vorschriften gebildet und bewertet.

Die stillen Beteiligungen stellen - bis auf die im Abschlusszeitpunkt über die Einlageverpflichtung hinaus vorhandenen Darlehensguthaben in Höhe von EUR 104.879,11 (Vorjahr EUR 159.732,23) - de facto Eigenkapital dar. Ihr Ausweis auf der Passivseite erfolgte deshalb unmittelbar im Anschluss an die Darstellung des satzungsmäßigen Eigenkapitals der Gesellschaft.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und entsprechend der vorliegenden Rechtsprechung gebildet und bewertet. Sie berücksichtigen alle am Bilanzstichtag für die Geschäftsführung erkennbaren sowie erkannten Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

In den Forderungen ist kein Betrag mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr EUR 0,00) enthalten.

Die Rückstellungen beinhalten Beträge zur Körperschaftsteuer nebst Solidaritätszuschlag, jeweils für die Jahre 2022 und 2023, sowie zur Gewerbesteuer für das Jahr 2022, Beiträge für die Umlage zur gesetzlichen Unfallversicherung, Beträge für die Risiken der gesetzlichen oder vertraglichen Gewährleistung einschließlich nachträglicher Kundenbelastungen sowie zu Kosten für die Abrechnung bezogener Leistungen, die Kosten für noch zu erfüllende Urlaubsansprüche, die Abschlusskosten des Berichtsjahres sowie einschlägige Publizitätskosten.

Verbindlichkeiten mit einer planmäßigen Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind mit EUR 229.991,56 (Vorjahr EUR 144.854,44), Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht (Vorjahr EUR 0,00) enthalten. Verbindlichkeiten (gegenüber Kreditinstituten) mit einer planmäßigen Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind nicht (Vorjahr EUR 0,00) passiviert. Verbindlichkeiten gegenüber den (stillen) Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 3.111,01 (Vorjahr EUR 41.617,68) ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Kreditsicherheiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten waren am Abschlussstichtag insgesamt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00) durch Grundpfandrechte (Grundschuld[en] ohne Brief) in Höhe von EUR 1.125.000,00 gesichert. Für eingeräumte Kontokorrentlinien war eine Abtretung von Forderungen vereinbart worden. Daneben bestanden für Verbindlichkeiten im laufenden Geschäftsverkehr die üblicherweise formularmäßig vereinbarten Eigentumsvorbehalte.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden mittelfristige Miet- beziehungsweise Leasingverpflichtungen in Höhe von insgesamt EUR 4.135,00 monatlich.

Im Berichtsjahr wurden, außer den tätigen Geschäftsführern, durchschnittlich achtzehn Mitarbeiter beschäftigt.

Die Geschäftsführung wurde im Berichtsjahr wahrgenommen

in der Zeit vom 2023-01-01 bis 2023-12-31

(nachrichtlich: Bis 2024-07-31)

von

Herrn Dipl.-Chem. Hermann Block, Chemiker, 21379 Echem

sowie

in der Zeit vom 2023-01-01 bis 2023-12-31

von

Herrn Frank Schuhmann, Kunststofftechniker, 97359 Gerlachshausen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023, zusammen mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr, als Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Bescheinigung

Vorstehender Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde aufgrund der von mir nach den vorgelegten Unterlagen und der mir seitens der Gesellschaft erteilten Auskünfte mit dem System DATEV gefertigten Finanzbuchhaltung sowie mit Hilfe des DATEV-Programm(verbund)es pro erstellt.

Eine sachgemäße Anwendung der Systeme DATEV lag vor.

Die Prüfung beziehungsweise Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der vorgelegten (Buchführungs- und Abschluss)Unterlagen sowie der Posten des Jahresabschlusses war nicht Gegenstand meines Auftrags.

Würzburg, den 2024-12-16

Dipl.-Kfm. Th. Hartmann

Steuerberater

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Dezember 2024