DV Plan GmbH

DV Plan GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die DV Plan GmbH hat ihren Sitz in Regensburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Regensburg unter HRB 5448 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten ab 150,00 € bis zu einem Wert von 410,00 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu den Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten mit ihren historischen Anschaffungskosten und den kumulierten Abschreibungen ist im folgenden Anlagenspiegel gemäß § 284 Abs. 3 HGB dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 0,3 T€ (Vj. 9,7 T€) betreffen gleichzeitig Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 0,3 T€ (Vj. 9,7 T€).

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,3 T€ (Vj. 8,7 T€) enthalten.

3. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ist dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

4. Haftungsverhältnisse

Die DV Plan GmbH hat eine Anzahlungsbürgschaft i. H. v. 55 T€ ausgehändigt:

Die Anzahlungsbürgschaft hat eine unbefristete Laufzeit. Die Gewährleistungsfristen sind bis auf Dächer zum 20.12.2016 abgelaufen. Die Bürgschaft wird nach dem Ende der Gewährleistungsfrist der Dächer zum 20.12.2021 zurückgefordert.

Die Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens des Begünstigten als gering eingeschätzt. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen nicht vor (§ 285 Nr. 27 HGB).

Weitere Haftungsverhältnisse bestanden im Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2017 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen für Büroräume von ca. 184 T€ jährlich (Laufzeit bis zum 31.12.2020), von ca. 45 T€ jährlich (Laufzeit unbefristet), von ca. 108 T€ jährlich (Laufzeit 30.06.2018/31.12.2025) sowie von ca. 48 T€ jährlich (Laufzeit bis zum 31.12.2018).

Weiter bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für Einrichtungen, Betriebs- und Geschäftsausstattung von ca. 108 T€ jährlich.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Betriebssteuern (Kfz-Steuer) in Höhe von 2 T€ enthalten.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Anzahl der Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt

Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten betrug im Geschäftsjahr 67 und setzt sich wie folgt zusammen:

Geschäftsführung

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Das Aufgabengebiet der DV Plan GmbH umfasst die Planung und Errichtung von Gewerbeimmobilien als Generalübernehmer bzw. Generalplaner sowie die Abwicklung zahlreicher Bauunterhaltsmaßnahmen.

Die DV Plan GmbH, als Generalübernehmer für Bauleistungen für die DV Immobilien Gruppe tätig, reicht die Baukosten als Einkaufskommissionär zu 100 % an die jeweiligen Bauherren weiter.

Zur Erbringung der vielfältigen und umfangreichen Projektarbeiten unterhält die DV Plan GmbH neben dem Bereich der Hochbauplanung auch eigene Fachabteilungen für die Projektierung der technischen Gebäudeausrüstung und die Planung von Freianlagen bzw. Verkehrsanlagen sowie die Abwicklung von Bauunterhaltsmaßnahmen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

In Deutschland liegt das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt im Jahresdurchschnitt 2017 um 2,2 % höher als im Vorjahr (Vergleich 2016 + 1,9 %) und damit 0,9 Prozentpunkte über dem Durchschnitt der letzten 10 Jahre (Destatis vom 11.01.2018). Die Beschäftigungslage, speziell in Bayern, ist anhaltend als sehr gut zu bezeichnen. Die Erwerbslosenquote liegt 2017 im Schnitt bei 3,6 %. Die Verbraucherpreise erhöhten sich im selben Zeitraum um 1,8 %.

Der binnenwirtschaftliche Aufschwung sorgt für eine gute Konjunktur in der Bauwirtschaft. Diese Entwicklung hat äußerst positive Synergieeffekte auf den, den Bauprojekten vorgelagerten Bereich der Planung. Auch der Hauptauftraggeber der DV Plan GmbH, die DV Immobilien Gruppe, hat erhebliche Bauinvestitionen getätigt, die durch die Gesellschaft betreut wurden.

2. Geschäftsverlauf

Die wesentlichen Ergebnisquellen der DV Plan GmbH stellen die Planungs- und Baubetreuungsleistungen für den eigenen Unternehmensverbund dar. Darüber hinaus wurden, wie bereits in den Vorjahren, auch Aufträge sehr geringen Umfanges für externe Bauherrn erbracht.

Das zurückliegende Geschäftsjahr verlief aus Sicht der DV Plan GmbH sehr positiv.

Die Auslastung war sehr hoch. Es wurde eine Vielzahl an Neubau-, Umbau- und Mietausbauprojekten in Angriff genommen. Die große Nachfrage nach Planungsleistungen konnte nur dadurch bewältigt werden, dass ergänzend Dienstleistungen sowohl von langjährigen als auch von neuen Planungspartnern eingekauft wurden. Die Projekte konnten fristgerecht begonnen bzw. abgearbeitet werden.

3. Lage

a) Ertragslage

Die Umsatzerlöse inkl. der Bestandsveränderungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 37,8 % erhöht. Diese enorme Steigerung konnte nur durch den deutlich erhöhten Einsatz von externen Planungspartnern realisiert werden. In logischer Konsequenz dazu sind die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen um 87,3 % gestiegen. Das Rohergebnis hat sich dabei unter Einbeziehung der Bestandserhöhung der unfertigen Leistungen und der sonstigen betrieblichen Erträge von 6.675 T€ um 1.067 T€ (= 16 %) auf 7.742 T€ erhöht.

Der durch die hervorragende Auftragslage bedingte zusätzlich nötige Personalzuwachs schlägt ebenfalls mit einer Steigerung der Personalkosten um 775 T€ (= 16,1 %) zu Buche.

Im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist eine Erhöhung um 106 T€ (= 7,7 %) zu verzeichnen.

Das Jahresergebnis nach Steuern beträgt nunmehr 447 T€ gegenüber 327 T€ im Vorjahr.

b) Finanzlage

Die DV Plan GmbH tritt als Einkaufskommissionär, der im eigenen Namen und auf fremde Rechnung aufgelaufene Baukosten an die Bauherren des Unternehmensverbundes als Agenturumsatz weiterleitet, auf.

Die Weiterleitung der Baukosten erfolgt monatlich. Besteht in kürzeren Zeitintervallen Liquiditätsbedarf, werden von den Auftraggebern vorab Vorschüsse auf den Agenturumsatz eingefordert. Ein Kreditbedarf besteht deshalb nicht.

Die externen Projekte sind aktuell im Hinblick auf den Beitrag für die Umsätze von geringer Bedeutung. Bei den externen Aufträgen werden die Aufwendungen entsprechend dem Leistungsstand in Rechnung gestellt. Die Zahlungen der externen Auftraggeber erfolgten immer innerhalb der vereinbarten Fristen.

Die Finanzlage kann als solide bezeichnet werden. Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen im Wesentlichen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt.

Durch die Einbindung in das Clearing-System der DV Immobilien Gruppe ist die Liquiditätsversorgung jederzeit gewährleistet. Die Liquiditätslage ist weiterhin als gut zu bezeichnen.

c) Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31.12.2017 erhöhte sich im Vorjahresvergleich um 95,4 %. Die Struktur unserer kurz- und langfristig gebundenen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten ist nachhaltig stabil. Die Kapitalstruktur der DV Plan GmbH ist ausgewogen.

Die Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtag des Berichtsjahres beträgt 12,2 % und liegt unter dem Vorjahresniveau von 20,0 % und geringfügig über dem Niveau des Jahres 2015 von 11,9 %.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen EBIT, Gesamtkapitalrentabilität, Eigenkapitalrentabilität und Rohertrag pro Mitarbeiter heran.

Die Berechnung des EBIT erfolgt auf Basis des Ergebnisses vor Zinsen und Ertragsteuern bereinigt um bestimmte neutrale Erträge und Aufwendungen. Die Gesamtkapitalrentabilität berechnen wir mit dem EBIT im Verhältnis zum Gesamtkapital, die Eigenkapitalrentabilität mit dem Verhältnis aus EBIT zu Eigenkapital. Die Bemessungsgrundlage des Rohertrags pro Mitarbeiter ergibt sich aus der Summe Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen abzüglich der Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen. Der Rohertrag pro Mitarbeiter basiert auf einer Anzahl von 67 Mitarbeitern (2016: 62 Mitarbeiter).

Das EBIT beträgt 671 T€ und ist gegenüber dem Vorjahr (505 T€) um 166 T€ gestiegen. Die Gesamtkapitalrentabilität liegt mit 3,8 % unter dem Niveau des Vorjahreswertes von 5,6 %. Die Eigenkapitalrentabilität liegt mit 31,2 % über dem Vorjahresniveau von 27,9 %. Der Rohertrag pro Mitarbeiter beträgt 115 T€ und ist gegenüber dem Vorjahreswert um 8 T€ gestiegen.

5. Gesamtaussage "Wirtschaftsbericht"

Die Beschäftigungslage ist sehr gut. Der aktuelle Auftragsbestand sichert eine Vollauslastung für die Mitarbeiter von gut 2 Kalenderjahren. Somit sind die wirtschaftlichen Verhältnisse unserer Gesellschaft insgesamt als sehr gut und stabil zu beurteilen.

III. Prognosebericht

Für das Jahr 2018 rechnen wir mit einer weiterhin positiven Entwicklung der DV Plan GmbH. Die aktuelle Auftragslage ist durch eine Vielzahl von Projekten der DV Immobilien Gruppe, speziell der Großprojekte in Garching und Unterschleißheim, sehr gut. Nach jetziger Sicht ist eine gute Auslastung über das Jahr 2019 hinaus gesichert.

Die weitere Entwicklung der Standorte Garching und Unterschleißheim bietet darüber hinaus auch für die Folgejahre eine verlässliche Beschäftigungsperspektive. Speziell der Standort in Unterschleißheim erfährt mit dem Zuschlag des Mieters BMW, welcher an diesem Standort die Entwicklung des autonomen Fahrens umsetzen will, eine hohe Flächennachfrage. Dies ist ein wichtiger Meilenstein für die Erfolgsaussichten der DV Plan GmbH. Ein weiterer wichtiger Baustein für die Auslastung der Gesellschaft ist der, mit zunehmenden Vermietungsflächen konkludent steigende Umfang der zu leistenden Bauunterhaltsmaßnahmen in den betreuten Bestandsobjekten.

Weitere interne und externe Planungsprojekte runden die Kapazitätsauslastung ab.

Um die Kompetenz der DV Plan GmbH zu sichern und der hohen Auslastungsquote Rechnung zu tragen, wird die Personalkapazität in 2018 erhöht sowie Planungsleistungen von langjährigen und neuen Planungspartnern zugekauft.

Damit soll sichergestellt werden, dass die wachsenden Anforderungen an Planungsaufgaben aus dem Unternehmensverbund erfüllt werden können.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Branchenspezifische Risiken

Die Unsicherheit auf dem Automobilmarkt, ausgelöst durch die Schadstoffthematik bei Dieselfahrzeugen und die aufflammenden Diskussionen über Handelsbeschränkungen in Form von Strafzöllen durch die USA kann zu einer Abschwächung der Konjunktur führen. Eine mögliche Konsequenz wäre ein negativer Einfluss auf die wirtschaftliche Situation und damit auf die Nachfrage nach Mietflächen bei unseren Bauherren, wovon auch unsere Gesellschaft mittelbar betroffen sein könnte. In Verbindung mit einem Angebotsüberhang - speziell bei Büroflächen - in der Region, können dann Umsatz- und Ergebnisrisiken für die verschiedenen Standorte entstehen. Diese werden jedoch aufgrund der Langfristigkeit der Mietverhältnisse und der guten Vermietungssituation und aus unserer langjährigen Erfahrung als Generalübernehmer und Generalplaner als sehr gering eingestuft.

Ertragsspezifische Risiken

Die Analyse des Risikoprofils hat ergeben, dass derzeit keine wesentlichen oder bestandsgefährdenden Risiken erkennbar sind. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung wurden bei der Ergebnisermittlung wie in den Vorjahren beachtet. Die gebildeten Rückstellungen für Aufwendungen in den Folgeperioden entsprechen dem tatsächlichen Aufwand.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation unseres Unternehmens und der Einbindung im Clearingverbund der DV Immobilien Gruppe sind Liquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar.

Währungsrisiken bestehen nicht.

Die Vermögens- und Finanzlage ist sehr zufriedenstellend, es sind keine Engpässe zu erwarten. Die DV Plan GmbH wird auch zukünftig in der Lage sein, den Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

2. Chancenbericht

Die positive Entwicklung unserer Gesellschaft wird gestützt durch die in der DV Immobilien Gruppe

voranschreitende Akquise von neuen Großprojekten in Form von multifunktionellen Gewerbe- bzw. Bürostandorten. Als neuer Bereich wird zukünftig das Thema Wohnungsbau auf in der DV Immobilien Gruppe vorhandenen Grundstücken für eine zusätzliche Auslastung bei der DV Plan GmbH sorgen. Unsere Gesellschaft ist von Anfang an in diese Projekte eingebunden, beginnend mit der Beschaffung von Grunddaten für die Entscheidungsfindung. Diese neuen Projektentwicklungen sichern den Fortbestand der DV Plan GmbH weit in die Zukunft.

3. Gesamtaussage "Chancen- und Risikobericht"

Alle möglichen Risiken werden laufend analysiert und durch ein monatliches Berichtswesen permanent überwacht. Für die zukünftigen Anforderungen sehen wir uns gut gerüstet. Risiken für den Fortbestand sind derzeit nicht erkennbar.

V. Risikoberichtserstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen ausschließlich Forderungen und Verbindlichkeiten sowie die Teilnahme am Clearing-Verbund der DV Immobilien Gruppe.

Die Gesellschaft verfügt durch die überwiegende Tätigkeit für die Unternehmen der DV Immobilien Gruppe über einen solventen Kundenstamm. Die Gefahr von Forderungsausfällen besteht innerhalb der DV Immobilien Gruppe nicht. Forderungsausfälle gegenüber externen Auftraggebern sind die absolute Ausnahme.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels vereinbarten Zahlungszielen bei Lieferanten und aus erhaltenen Anzahlungen auf die verauslagten Baukosten seitens der Bauherren aus der DV Immobilien Gruppe.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken entstehen , werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zudem informiert sich die DV Plan GmbH vor Abschluss einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität des potentiellen Kunden.

VI. Niederlassungsbericht

Die DV Plan GmbH unterhält unselbständige Niederlassungen in Nürnberg (13 Mitarbeiter), Garching (17 Mitarbeiter) und Unterschleißheim (4 Mitarbeiter). Dies gewährleistet eine optimale Unterstützung der Firmen der DV Immobilien Gruppe vor Ort.

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der DV Plan GmbH, Regensburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Angaben zur Feststellung

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 17. Mai 2018.

Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung vom 07. Dezember 2018 hat beschlossen, aus dem Jahresüberschuss des Jahres 2017 in Höhe von 447.063,49 € sowie dem Gewinnvortrag zum 31. Dezember 2017 in Höhe von 687.943,58 €, zusammen 1.135.007,07 €, einen Betrag in Höhe von 200.000,00 € auszuschütten und den verbleibenden Betrag in Höhe von 935.007,07 € auf neue Rechnung vorzutragen.