dksystems AG

DKSYSTEMS AG

Heusenstamm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) betrifft Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bzgl. der selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und passive latente Steuern.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben-erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Umlaufvermögen

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen den Vorstand von insgesamt € 54.967,09 ausgewiesen, die mit 5% p. a. verzinst wurden.

Eigenkapital

Das Grundkapital besteht aus 50.000 nennwertlosen Stückaktien mit einem rechnerischen Betrag von je € 1,00. Der Ausweis erfolgt zum Nennbetrag.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind in ausrechendem Umfang gebildet und tragen erkennbaren Risiken Rechnung.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben nicht bestanden.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte beim Vorstand Michael Karpinski, Heusenstamm.

Den Aufsichtsrat bilden die Herren

Dennis Krieger, Frankfurt am Main

Dr. med. Dipl. Ing. F. K. Naudts, Rödermark

Alexander Riest, Heusenstamm.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Latente Steuern

Der Steueraufwand betrifft mit € 746,30 ausschließlich latente Steuern.

Zugang Buchwert selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände

des Anlagevermögens zum 31.12.2013 = € 2.761,01 x 27.03% = € 743,30.

Berechnung des Prozentsatzes der passiven Steuerlatenz:

15% passive latente Körperschaftsteuer

0,83% passive latenter Solidaritätszuschlag zur Körperschaftsteuer

11,20% passive latente Gewerbesteuer (3,5% x Hebesatz von 320%).

Aufgrund des Verlustvortrages ist kein ausschüttbares Ergebnis vorhanden. Unabhängig davon besteht auch rechnerisch eine Ausschüttungssperre in folgender Höhe:

Selbsterstelle immaterielle Vermögensgegenstände

Personalstand

Im Geschäftsjahr war durchschnittlich ein Angestellter beschäftigt.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Angaben zur bilanziellen Überschuldung

Die bilanzielle Überschuldung von € 84.219,77 wird durch eine mögliche Rangrücktrittserklärung von Barbara Karpinska über € 47.000,00 sowie durch stille Reserven im Anlagevermögen teilweise geheilt.

Der Vorstand geht unverändert von einer positiven Fortführungsprognose aus. 2013 wurde ein Jahresüberschuss i. H. v. € 39.546,97 erzielt (2012: Jahresfehlbetrag € -83.628,16). Aufgrund des bestehenden Bilanzverlustes und des aufgezehrten Eigenkapitals wurde eine Gesellschafterversammlung einberufen, die unter Schilderung der Situation durch den Vorstand beschlossen hat, dass keine weiteren Maßnahmen ergriffen werden müssen, da entsprechende Business-Pläne die going-concern-Prämise untermauern.

Eine Insolvenzgefahr besteht erkennbar nicht.

Gesellschafterversammlung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden folgende Beschlüsse gefasst:

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2012 und Entlastung Vorstand.

Der Vorstand schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag 2012 von € 83.628,16 auf neue Rechnung vorzutragen.

der zu verwenden ist.