TILLOMED PHARMA GmbH

TILLOMED PHARMA GmbH

Schönefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

Bilanz

Anhang

1.  Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die nach § 264 Abs. 1a HGB erforderlichen Angaben zur Identifikation des Unternehmens erläutern wir wie folgt:

2.  Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TILLOMED PHARMA GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt abweichend von § 266 Absatz 1 Satz 3 HGB nach den Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bewertungs- und Gliederungsvorschriften wurden unverändert zu denen des Vorjahres angewandt.

Nach den in § 267a Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB in Anspruch.

Die Gesellschaft ist zum 31. März 2024 mit Euro 1.650.758,36 bilanziell überschuldet. Für Verbindlichkeiten bis zur Höhe von Euro 6.000.000,00 liegt ein qualifizierter Rangrücktritt vor, so dass nach Auffassung der Gesellschaftsführung eine Überschuldung nach § 19 Insolvenzordnung nicht vorliegt.

Die Gesellschaft stellt pflichtgemäß einen Anhang auf.

Bezüglich der Going Concern Prämisse im Zusammenhang mit der Bewertung der Vermögensgegegenstände und Schulden nach § 252 Absatz 1 Nr. 2. HGB weisen wir auf folgendes hin:

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. März 2024 mit Euro 1.650.758,36 bilanziell überschuldet. Zur Vermeidung einer insolvenzrechtlichen Überschuldung nach §19 der Insolvenzordnung hat der Gesellschafter einen qualifizierten Rangrücktritt für Verbindlichkeiten der Gesellschaft von Euro 6.000.000,00 erklärt. Gleichzeitig hat sich der Gesellschafter mit Darlehensverträgen vom 12. Januar 2016 bzw. 30. November 2016 verpflichtet, Darlehen in einer Gesamthöhe von bis zu Euro 6.000.000,00 zur Verfügung zu stellen. Dies sichert die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft innerhalb der nächsten 12 Monate nach dem Stichtag ab.

Davon waren zum 31. März 2024 TEuro 3.910 (von TEuro 6.000) durch die Gesellschaft in Anspruch genommen.

Sollte der Gesellschafter den Zahlungsverpflichtungen aus dem vorgenannten Darlehnsvertrag nicht nachkommen ist die Existenz der Gesellschaft ernsthaft bedroht. Die Gesellschaft kann dann ihre Schulden nicht im gewöhnlichen Geschäftsverlauf begleichen.

3.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. zu Herstellungskosten bewertet. Sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Werte wurden vom Mandanten zur Verfügung gestellt. Diese wurden ungeprüft übernommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die aktiven latenten Steuern basieren auf den steuerlichen Verlustvorträgen der Gesellschaft in der Steuerbilanz zum Bilanzstichtag und einem Steuersatz von ca. 30%.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

4.  Erläuterung zur Bilanz

4.1 Betrag der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeit

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeitenspiegel Vorjahr:

5.  Sonstige Pflichtangaben

5.1 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

· Herrn Massimo Berzigotti, bis zum 16. April 2024,
· Herrn Oded Yaari, ab 17. April 2024,
· Herrn Tajuddin Shaikh.

5.2 Anzahl Arbeitnehmer

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023/2024 betrug die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer 3 (Vorjahr 2022/2023: Anzahl Arbeitnehmer 4).

sonstige Berichtsbestandteile

5.3 Unterschrift der Geschäftsleitung

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.10.2024 festgestellt.