Innenausbau Hoffrogge GmbH

Innenausbau Hoffrogge GmbH

Schapen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Innenausbau Hoffrogge GmbH hat ihren Sitz in Schapen und ist eingetragen in das Handelsregister Osnabrück, Reg.Nr. HRB 100799.

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 264a HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Gesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert, da die Gesellschaft insoweit auf eine Inanspruchnahme des Wahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB verzichtet.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr ebenfalls entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die sonstigen Ausleihungen sind zum Nennwert bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Zum 31.12.2023 wurden die unfertigen Erzeugnisse um Teilwertabschreibungen in Höhe von 258.942,72 € gemindert. Eine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften war nicht zu bilden.

Die zum 31.12.2023 in Ausführung befindlichen Bauaufträge in Höhe von 15.608.221,00 € wurden um erhaltene Anzahlungen in Höhe von 13.792.310,90 € netto gemindert, so dass in der Handelsbilanz in Ausführung befindlichen Bauaufträge in Höhe von 1.815.910,10 € ausgewiesen werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Finanzanlagen

Es bestehen Ausleihungen gegenüber dem Geschäftsführer Thomas Hoffrogge in Höhe von 193.916,81 € (Vorjahr 200.000,00 €). Die Ausleihung läuft bis zum 31.12.2032. Die Darlehensannuitäten belaufen sich mtl. auf 1.000,00 €. Die Ausleihung wurde im Jahr 2023 mit 3,00% verzinst.

Umlaufvermögen

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegenüber dem Geschäftsführer Thomas Hoffrogge in Höhe von 1.440,60 € (Vorjahr 328,30 €) enthalten. Ferner sind Forderungen gegenüber der Betriebsverpachtung Hoffrogge in Höhe von 0,00 € (Vorjahr 152,00 €) ausgewiesen. Die Forderungen werden nicht verzinst, da sie der GmbH binnen eines Jahres zurück zu zahlen sind.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt 1.212.203,82 € (Vorjahr 1.020.083,92 €). Davon entfallen 780.554,56 € (Vorjahr 610.184,28 €) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und 431.649,26 € (Vorjahr 409.899,64 €) auf sonstige Verbindlichkeiten.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bis maximal fünf Jahre beträgt 0,00 € (Vorjahr 0,00 €). Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beläuft sich auf 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber GmbH-Gesellschaftern in Höhe von 244,17 € (Vorjahr 244,17 €) ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Mehrjährige Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen

Zum 31.12.2023 bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen in Höhe eines Gesamtbetrages von jährlich 90.548,80 € (Vorjahr 94.112,26 €), aus Leasingverträgen in Höhe eines Gesamtbetrages von jährlich 274.077,46 € (Vorjahr 234.581,67 €) und aus Mieten für Einrichtungen in Höhe von 82.850,12 € (Vorjahr 65.767,30 €).

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen 49 Mitarbeiter (Vorjahr 47 Mitarbeiter) beschäftigt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Thomas Hoffrogge, Crommestr. 25, 48480 Schapen. Dem Geschäftsführer wurde Einzelvertretungsbefugnis erteilt und er wurde von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 1.11.2024.