bess Aktiengesellschaft

bess Aktiengesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter der Nummer  105714 B eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023  ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 (1) HGB und § 276 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden nicht in Anspruch genommen. Für Anhangsangaben und die Offenlegung nimmt die Gesellschaft die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 288 HGB und § 326 HGB in Anspruch.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß §267 Abs. 1 HGB auf.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu den handelsrechtlichen aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um die planmäßige Nutzungsdauer vermindert. Die Abschreibung auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgt grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände die Buchwerte unterschreiten, werden zusätzliche außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlicher dauernder Wertminderung vorgenommen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Sachanlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut Euro 800,00 nicht übersteigt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Sofern Finanzanlagen bestehen, sind hier die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie an Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet. Enthaltene Fremdwährungsbeträge werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Anschaffung bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bilanziert. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet sind, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten am Bilanzstichtag bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Gesellschaft macht durch den Ausweis der Bilanzposition " B. Mezzanine Kapital" von der Öffnungsklausel nach § 265 Abs.5 S.2 HGB in Verbindung mit § 264 Abs.2 S.1 HGB Gebrauch.

Bei der Bildung der Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie wurden in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Bewertung erfolgt unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.
Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstbuchung erfasst. Aus Vereinfachungsgründen erfolgt die unterjährige Verbuchung mit dem Devisenkassamittelkurs vom letzten Tag der Fälligkeit.
Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:
Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedriegeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Buchungstag umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz

Auf die Aufstellung eines Anlagegitters wurde gemäß §274 a Nr.1 HGB verzichtet.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden aus Gründen der Klarheit innerhalb der Finanzanlagen als Anteile an verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von insgesamt
EUR 10.210.756,15. Darin enthalten sind Forderungen gegenüber der bess pro GmbH in Höhe von TEUR 4.470,  gegenüber der Leufen Medical GmbH und in Höhe von TEUR 2.675, gegenüber der Corimar Inc. in Höhe von TEUR 2.999 aus mittelfristiger Darlehensgewährung. Aus der Forderung gegenüber der Leufen Medical GmbH wurde in
Höhe  von TEUR 1.500 und gegenüber der bess pro GmbH in Höhe von TEUR 2.000 zur Vermeidung der Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne ein Rangrücktritt erklärt.

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 215.000,00 und ist in 43.000 nennwertlose Stückaktien mit einem Nennbetrag von je EUR 5,00 eingeteilt. Die Aktien lauten auf den Namen.

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Es besteht eine gesetzliche Rücklage von 10% des gezeichneten Kapitals, also
EUR 21.500,00.

Die Anteile an der Gesellschaft werden in Höhe von 52% von Herrn Marcus A. Eisenhut, Teltow, und in Höhe von 48% von Frau Dr. med. Corinna Eisenhut, Berlin, gehalten. Diese Beteiligungen wurden gemäß §20 Abs.6 S. 1 AktG am 22.08.2007 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Es befinden sich keine Aktien im Eigenbestand der Gesellschaft.
Beschlüsse über das genehmigte oder bedingte Kapital sind nicht gefasst worden. Genussrechte, Besserungsscheine oder sonstige vergleichbare Rechte bestehen bis heute nicht.

Der im Jahresabschluss ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.599.609,48 wurde auf neue Rechnung vorgetragen. Obwohl der Gewinn und der Gewinnvortrag vollständig ausschüttungsfähig sind, keine selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände im Anlagevermögen gebucht, eine Aktivierung von diesen Vermögensgegenständen nicht vorgenommen und latente Steuern nicht aktiviert wurden (§285 Nr.28 HGB), wird eine Dividende nicht ausgeschüttet.

Die Position Mezzanine Kapital enthält mehrere Darlehen in Höhe von insgesamt
EUR 943.913,26 (davon in Höhe von EUR 400.000,00, deren anfängliche Restlaufzeit zwischen 10 bis 25 Jahren lag) und die im Falle eines Insolvenzverfahrens gemäß §§ 19 Abs.2 S. 2, 39 Abs.2 InsO nachrangig nach allen anderen Verbindlichkeiten, für die kein Rangrücktritt erklärt wurde, zu bedienen sind. Die Verzinsung erfolgt in Abhängigkeit vom 3-Monats-Euribor. Die Zinsen des Geschäftsjahres betrugen (TEUR 73) und erhöhten den Darlehensbetrag.

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Personalkosten. Darin berücksichtigt sind, Urlaubs- und Prämienrückstellungen in Höhe von TEUR 62,5 sowie Tantiemerückstellungen in Höhe von TEUR 93.

Weitere sonstige Rückstellungen wurden gebildet für zukünftige Archivierungsaufwendungen in Höhe von TEUR 1, sowie Rückstellungen für die Jahresabschlusskosten 2023 in Höhe von TEUR 17.

Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären bestehen im Rahmen des gewährten Mezzanine-Kapitals in Höhe von EUR 251.417,44, Verbindlichkeiten gegenüber dem Vorstand bestehen in Höhe von EUR 0,00

Zur Besserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel - ohne Mezzanine Kapital und ohne Verbindlichkeiten gegenüber Vorstand - wie folgt dargestellt.

Es sind keine Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliches gesichert (§ 285 Nr. 1b HGB).

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB, Bürgschaften bzw. Stellungen von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten, davon für verbundene Unternehmen (§ 268 Abs. 7 HGB):
Darlehen bzw. Kontokorrentkreditlinien für die Tochterunternehmen bess medizintechnik GmbH, Berlin , bess pro GmbH, Berlin und Leufen Medical GmbH, Berlin sowie der Boston Medical Products, Inc., USA und der Corimar, Inc., USA.

Das Risiko der Inanspruchnahme (§ 285 Nr.27 HGB) wird als unwahrscheinlich eingeschätzt.

IV. Sonstige Angaben

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen, nach § 285 Nr. 3a HGB anzugebende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von wesentlicher Bedeutung sind.

Die Geschäftsführung erfolgt durch die beiden Vorstände:
·  Herrn Marcus A. Eisenhut, Teltow (Vorsitzender)
·  Frau Gabriele Meißner, Berlin
Beide Vorstandsmitglieder sind einzelvertretungsberechtigt und vom Verbot der Mehrfachvertretung gem. der Bestimmung des §181 2. Alt. BGB befreit.

Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr die folgenden Personen an:

·  Frau Dr. med. Corinna Eisenhut, Ärztin, Berlin (Vorsitzende)
·  Dr. med. univ. Dr. rer. nat. Hans-Christoph Aster, Arzt, Randersacker
·  Herr Lars Meißner, Diplom-Geograph, Berlin

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer i.S. des § 267 Abs. 5 HGB betrug 23.

Die bess AG hält im Berichtsjahr folgende Beteiligungen:

Die Angaben zum Eigenkapital und zum Jahresergebnis nach § 285 Nr. 11 HGB unterbleiben gemäß § 286 Abs. 3 Nr. 2 HGB.

V. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 wird thesauriert (Details s.Pkt III.).

Berlin, 12. April 2024

bess Aktiengesellschaft
Vorstand

Marcus A. Eisenhut      Gabriele Meißner

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2024 festgestellt.