WGW - Wohnungsgenossenschaft Wesenberg e.G.

WGW - Wohnungsgenossenschaft Wesenberg e.G.

Wesenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang zum Jahresabschluss 2023

A. Allgemeine Angaben

Die WGW-Wohnungsgenossenschaft Wesenberg e.G. hat ihren Sitz in Wesenberg und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Neubrandenburg (GnR140).

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für Genossenschaften und die Satzungsbestimmungen ebenso wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB wiederum nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei allen Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind die angegebenen Vorjahreszahlen vergleichbar.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Gebäudekosten für Wohnbauten wurden in steuerlich zulässiger Höhe mit 2 % bzw. über 50 Jahre, Garagen werden über 5 Jahre und Außenanlagen über 10 Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (mit einem Anschaffungswert bis € 800,00) wurden aus Gründen der Stetigkeit im Wert von € 894,44 im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgang gezeigt.

Das Umlaufvermögen wird grundsätzlich nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Bei der Ermittlung der Unfertigen Leistungen aus noch nicht abgerechneten Heiz- und anderen Betriebskosten sind Minderungen aufgrund von Leerstand berücksichtigt.

Die Bewertung der Anderen Vorräte erfolgt zu Einstandspreisen.

Mit ihrem Nennwert angesetzt wurden die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel.

Zwischen Eigenkapital und Rückstellungen wird auf der Passivseite ein Sonderposten ausgewiesen.

Für die aktivierungspflichtige Modernisierung wurde der Sonderposten für die Gewährung der Investitionszulagen nach § 3 InvZulG gebildet. Entsprechend der Restnutzungsdauer des Wohngebäudes erfolgt die Auflösung des Sonderpostens zugunsten der sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 0,6).

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des § 249 HGB. Ihre Beurteilung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages.

Mit dem Erfüllungsbetrag wurden die Verbindlichkeiten angesetzt.

C. 1. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens und der Abschreibungen gemäß § 284 Abs. 3 HGB sind in der Anlage 1 (Anlagespiegel) dargestellt.

Unfertige Leistungen

Die noch nicht abgerechneten Betriebskosten des Zeitraumes 01. Januar bis 31. Dezember 2023 betreffen die unfertigen Leistungen in Höhe von TEUR 176,5 (135,0). Die "Erhaltenen Anzahlungen" im Bereich der Verbindlichkeiten stellen den entsprechenden Gegenposten in der Bilanz in Höhe von TEUR 219,7 (174,4) dar. Die Abrechnung der Betriebskosten mit den Mietern für den Zeitraum 01. Januar - 31 .Dezember 2022 erfolgte im Februar 2023. Die Abrechnung für den Zeitraum vom 01. Januar - 31. Dezember 2023 ist fertig gestellt und wird voraussichtlich im Februar 2024 zugestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen TEUR 59,9 (11,3) haben eine Restlaufzeit, die weniger als ein Jahr beträgt (§ 268 Abs. 4 Satz 1 HGB).

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden insbesondere für Prüfung, für die Erstellung der Steuererklärung und für Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen in Höhe von (TEUR 28,2) bilanziert.

Verbindlichkeiten

Im Verbindlichkeitsspiegel, Anlage 2 zu diesem Anhang, werden die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten einschließlich ihrer Besicherung dargestellt.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen Modernisierungsdarlehen TEUR 318,4 (354,3).

Erhaltene Anzahlungen

Es handelt sich um Betriebs- und Heizkostenvorauszahlungen der Mieter in Höhe von TEUR 219,7 (174,4).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen offene Kreditorenrechnungen in Höhe von TEUR 13,6 (11,8) und Verbindlichkeiten aus Sicherheitseinbehalten in Höhe von TEUR 12,0 (12,0).

Sonstige Verbindlichkeiten

Sie beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Mitgliedern in Höhe von TEUR 5,2 (TEUR 5,3).

Rechnungsabgrenzungsposten

In dieser Position werden vorausbezahlte Mieten in Höhe von TEUR 0,4 (1,5) ausgewiesen.

C 2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung enthalten TEUR 449,4 (458,1) Mieteinnahmen einschließlich Einnahmen aus der Betriebskostenabrechnung 2022. Die in dem Betrag enthaltenen Erlösschmälerungen aus Vermietung betragen TEUR 16,3 (15,3) und resultieren aus Leerständen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 3,6 betreffen insbesondere die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 2,0 und Erträge aus Auflösung Sonderposten Investitionszulagen in Höhe von TEUR 0,6.

Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung

Die Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung beinhalten im Wesentlichen TEUR 114,7 (38,7) Instandhaltungskosten sowie TEUR 175,7 (132,9) Betriebskosten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 38,1 (72,4) beinhalten im Wesentlichen Büromiete TEUR 5,8 (6,2); Prüfungs- und Steuererklärungskosten TEUR 15,0 (15,4); Beiträge TEUR 0,9 (0,9) und Sachversicherungen TEUR 2,1 (2,0).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen betragen TEUR 6,9 (7,6).

D. Sonstige Angaben

In der Wohnungsgenossenschaft Wesenberg e.G. sind neben den Vorstandsmitgliedern eine Angestellte und ein Betriebshandwerker im Geschäftsjahr tätig.

Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 2,1 erhöht.

Mit Zeichnung der Genossenschaftsanteile ist keine weitere Haftsumme verbunden.

Der gesetzliche Prüfungsverband für unsere Genossenschaft ist der

Mitglieder des Vorstandes

Knopf, Manfred (Vorsitzender)

Krause, Marion

Mitglieder des Aufsichtsrates

Stein, Hans-Joachim (Vorsitzender)

Pägelow, Arne (Stellv. Vorsitzender)

Maass, Dennis

Blum, Annerose

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Mitglieder beschließen am 07.05.2024 die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023.