Eduard Schmitz & Sohn GmbH

Eduard Schmitz & Sohn GmbH

Nettetal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben


Der Jahresabschluss der Firma Eduard Schmitz & Sohn GmbH mit Sitz in Nettetal (eingetragen beim Amtsgericht Krefeld HRB 8672) wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Geschäfts- oder Firmenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sie wurden aufgrund der durchschnittlich zu erwartenden Kundenbindung über 15 Jahre abgeschrieben und sind zum Bilanzstichtag bis auf den Erinnerungswert von jeweils € 1,00 abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend handelsrechtlicher Vorschriften vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens gem. §6 Abs. 2 EStG wurden im Zugangsjahr sofort voll abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis € 1.000,00 (§6 Abs. 2a EStG) wurden im Erwerbsjahr einem Sammelposten zugeführt und mit einem Fünftel Gewinn mindernd aufgelöst.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips
(§ 253 Abs. 3 HGB) bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Beachtung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Dabei wurden alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden entsprechend ihrer Laufzeit abgegrenzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von € 8.029,74 (Vorjahr: € 0,00) enthalten, davon bestehen € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) gegenüber Gesellschaftern. Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich vollumfänglich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00.

Rückstellungen für Pensionen:
Der zum 31.12.2018 vermögensmindernd zu berücksichtigende Gesamtbetrag der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge der Pensionsverpflichtungen in Höhe von € 81.001,00 wurde zum Bilanz-
stichtag 31.12.2018 gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert der Rückdeckungsversicherung verrechnet, die ausschließlich zur Sicherung der Ansprüche der Pensionsberechtigten abgeschlossen wurde.

Unter den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wird somit nur der Betrag ausge-
wiesen, der von der Gesellschaft in künftigen Jahren noch zu erwirtschaften ist.
Er berechnet sich wie folgt:

 Voraussichtliche Erfüllungsbeträge
 der Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2018    € 81.001,00
./. Beizulegender Zeitwert der ausschließlich der Erfüllung der
 Pensionsverpflichtungen dienenden Vermögens-
 werte (Rückdeckungsversicherung) zum 31.12.2018   € 44.752,00
 
= Pensionsrückstellung        € 36.249,00

Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB

Die beizulegenden Zeitwerte und die Anschaffungskosten der verrechenbaren Vermögensgegenstände nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB stellen sich wie folgt dar:

 Beizulegender Zeitwert           € 44.752,00
./. Anschaffungskosten          € 40.900,00

= Differenz                                                     € 3.852,00

Aufgrund der Tatsache, dass die Gesellschaft über einen Gewinnvortrag verfügt, der diese Differenz übersteigt, kommt es zum Bilanzstichtag zu keiner Ausschüttungssperre.

Der beizulegende Zeitwert der Vermögensgegenstände wurde anhand der Marktwerte zum Bilanzstichtag ermittelt.

Verrechnete Erträge und Aufwendungen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB

Die aus den Pensionsrückstellungen und den verrechenbaren Vermögensgegenständen resultierenden Aufwendungen und Erträge ermitteln sich wie folgt: sich wie folgt dar:

 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge     € 141,00
./. Zinsen und ähnliche Aufwendungen      € 2.826,98

= Summe der verrechneten Erträge und Aufwendungen (Aufwand)  € 2.685,98

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:
  

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind € 156.220,43 durch Sicherungsübereignung der mit den Darlehen erworbenen LKW gesichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 1.333.864,47 (Vorjahr: € 0,-) enthalten. Darüber hinaus resultiert ein Betrag von € 3.351,89 aus Liefer- und Leistungsbeziehungen.


Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In den Zinsaufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von € 2.826,98 enthalten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Gemäß Konsortialkreditvertrag wurden alle Bankkonten als Sicherheit für die Verbindlichkeiten der Food & Service Beteiligungsgesellschaft mbH gegenüber Kreditinstituten verpfändet. Darüber hinaus sind sämtliche bestehenden und künftigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die Konsortialbank abgetreten worden.


Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Miet- und Leasingverträgen in Höhe von insgesamt € 52.592,81, davon € 35.956,62 mit einer Restlaufzeit von kleiner als einem Jahr.


Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres durchschnittlich 33 Arbeitnehmer. Die Berechnung der Durchschnittszahlen erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.


Sonstige Pflichtangaben


In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist als außergewöhnlicher Ertrag die Teilauflösung in Höhe von € 29.858,- durch Neuberechnung der Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen enthalten.


Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den
Geschäftsführer

- Hans Guido Schmitz, Kaufmann (bis 11.03.2019)
- Stefan Redeker, Kaufmann (ab 14.06.2018)

geführt.

Mutterunternehmen


Die Food & Service Beteiligungsgesellschaft mbH ist seit dem 7.06.2018 mit 100% an der Gesellschaft als Mutterunternehmen beteiligt. Die Food & Service Beteiligungsgesellschaft mbH, Mülheim an der Ruhr, stellt einen Konzernabschluss auf. Es handelt sich dabei um den kleinsten und größten Konsolidierungskreis.


Gewinnvortrag / Ergebnisverwendung


Der Gewinnvortrag der Gesellschaft beträgt € 1.327.378,73 (Vorjahr: € 1.265.410,02).

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn in Höhe von
€ 1.568.650,49 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nettetal, den 23. April 2019

Stefan Redeker
Geschäftsführer

  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.04.2019 festgestellt.