PHS-Tech GmbH

PHS-Tech GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Erläuterungen
Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den für das Geschäftsjahr geltenden handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft auf (§ 267 Abs. 1 HGB). Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses wird teilweise Gebrauch gemacht.

II. Rechnungslegungsgrundsätze

1. Allgemeine Grundsätze
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten (§ 246 Abs. 3, § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB). Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Es wurden die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet.

2. Immaterielle Vermögensgegenstände
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände linear.

3. Sachanlagen
Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände linear. Geringwertige bewegliche Anlagengegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu 800 Euro wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. In der Darstellung der Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wurden die Zugänge bei den geringwertigen Anlagengegenständen im Zugangsjahr als Abgang ausgewiesen.

4. Vorräte
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegendem Wert am Abschlussstichtag bewertet.
Die unfertigen Erzeugnisse und die fertigen Erzeugnisse wurden mit den Herstellungskosten bewertet.
Die Herstellungskosten umfassen die Material- und Fertigungseinzelkosten sowie die Material- und Fertigungsgemeinkosten. Wenn der durch retrograde Bewertung ermittelte, am Abschlussstichtag beizulegende Wert niedriger als die Herstellungskosten war, wurde der am Abschlussstichtag beizulegende Wert angesetzt.
Die Gesellschaft hat von dem Ausweiswahlrecht die erhaltenen Anzahlungen von den Vorräten offen abzusetzen im Geschäftsjahr 2023 Gebrauch gemacht.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

6. Liquide Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten und Eigenkapital
Die Liquiden Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten und das Eigenkapital wurden zum Nominalwert bilanziert.

7. Rückstellungen
Die Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung.

8. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Gesellschaft hat von dem Ausweiswahlrecht die erhaltenen Anzahlungen von den Vorräten offen abzusetzen im Geschäftsjahr 2023 Gebrauch gemacht.

9. Passive latente Steuern
Die passiven latenten Steuer beruhen auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen des Anlagevermögens. Die Bewertung der latenten Steuer ist mit einem Steuersatz in Höhe von 32% erfolgt, der die Körperschaftsteuer, den Solidaritätszuschlagen und die Gewerbesteuer berücksichtigt.

10. Angabe Sicherheiten gem. § 285 Nr. 1b HBG
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 1.209.193,08 Euro durch
Sicherheitsabtretung der Forderungen (Globalzession) und Sicherungsübereignung der Vorräte besichert.

III. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB
Zum 31. Dezember 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen
- aus langfristigen Leasingverträgen in Höhe von 330 TEURO
- aus Mietverträgen in Höhe von 154 TEURO

2. Organe der Gesellschaft
Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch:
- Matthias Köppencastrop gen. Schulte Terboven, Kaufmann, Dortmund,

3. An Organmitglieder gewährte Darlehen gemäß § 285 Nr. 9c HGB
Zum Abschlussstichtag bestehen Forderungen gegen den Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von 704 TEURO. Das von der Gesellschaft gewährte Darlehen ist mit 5,5% zu verzinsen, ist beidseitig monatlich kündbar und hat eine Laufzeit bis zum 31.12.2025. Im Geschäftsjahr 2023 wurde keine Rückzahlung geleistet.

4. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
Im Jahresdurchschnitt wurden 43 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr: 41 Arbeitnehmer).

5. Firma, Sitz, Registergericht und Handelsregisternummer
Die Firma PHS-Tech GmbH hatte ihren Sitz in Dortmund und wird beim Amtsgericht Dortmund unter der Registernummer HRB 32440 geführt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.10.2024 festgestellt.