ASEVIA GmbH

ASEVIA GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

 
ASEVIA GmbH
Berlin


Anhang für das Geschäftsjahr 2016


I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie die steuerlichen Vorschriften zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vorjahreszahlen wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vergleich in € angegeben.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274 a, 276, 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss ist unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.

Aktiva

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig abgeschrieben.

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und werden planmäßig abgeschrieben.

Die angesetzte Nutzungsdauer der Gegenstände entspricht den vom BMF herausgegeben AfA-Tabellen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennwert angesetzt.

Ausfallrisiken wurde durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Das ausgewiesene Bankguthaben wird zum Nominalbetrag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Der nach § 268 Abs. 5 HGB auszuweisende Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wurde aus Gründen der Übersichtlichkeit im Rahmen der Darstellung eines Verbindlichkeitenspiegels angegeben.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Die Entwicklung und Zusammensetzung des Anlagevermögens ist auf Blatt 8 dieses Anhangs (Anlagenspiegel) dargestellt.

Bei den Immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um die von der Gesellschaft genutzte Software.

Die Gesellschaft tätigte Investitionen in die Betriebsausstattung.

Zum Jahresende betrugen die Anschaffungs- und Herstellungskosten des Sachanlagevermögens der Gesellschaft 15,19 T€.

Die Abschreibungen (1,36 T€) erfolgten entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagen.

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Höhe der liquiden Mittel wurde bestimmt durch Guthaben bei der Deutschen Kreditbank AG.

Im Rechnungsabgrenzungsposten werden abzugrenzende Kosten für Versicherungen sowie für eine Leasing-Sonderzahlung ausgewiesen.

Passiva

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zusammen aus dem "gezeichneten Kapital" und dem "Bilanzgewinn".

Das "gezeichnete Kapital" beinhaltet das durch die Gesellschafter eingebrachte Kapital in Form der Bargründung. Es beträgt (unverändert) 25,00 T€. Zum Bilanzstichtag sind 12,50 T€ des gezeichneten Kapitals noch ausstehend und noch nicht eingefordert.

Der "Bilanzgewinn" setzt aus dem Jahresüberschuss (14,94 T€), dem Gewinnvortrag (35,71 T€) abzgl. einer Vorabausschüttung (20,00T€) zusammen.

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Tantiemezahlungen (21,50 T€), Gewerbesteuer (1,12 T€), Körperschaftsteuer (1,43 T€) sowie die aufgrund der beantragten Ist-Versteuerung noch nicht fällige Umsatzsteuer (9,09 T€).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen Materialeinkäufe. Zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung sind noch Verbindlichkeiten in Höhe von 0,01 T€ offen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten und Lohnverbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten bestehen mit folgenden Restlaufzeiten in T€:

 

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

IV. Sonstige Angaben

Eine Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses, in den die Gesellschaft einzubeziehen ist, besteht nicht.

Zum alleinigen Geschäftsführer der Gesellschaft war Herr Christian Köthe, Berlin, bestellt.

Den Organmitgliedern der Gesellschaft wurden weder Kredite gewährt, noch Vorschüsse gezahlt.

Das Geschäftsjahr 2016 schloss mit einem Jahresüberschuss von 14.943,51 € ab, zzgl. Gewinnvortrag des Jahres 2015 und abzgl. einer Vorabausschüttung im Jahr 2016 ergibt sich somit ein Bilanzgewinn  von 30.657,20 €.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 15. Dezember 2017


Christian Köthe
Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.12.2017 festgestellt.