FICOSA INTERNATIONAL GmbH

FICOSA INTERNATIONAL GmbH

Wolfenbüttel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die FICOSA INTERNATIONAL GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der FICOSA INTERNATIONAL GmbH, Wolfenbüttel - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der FICOSA INTERNATIONAL GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anhang 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde für die Ficosa International GmbH, Wolfenbüttel, HRB 209633 Amtsgericht Braunschweig gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften i. S. d. § 264 Abs. 1 Satz 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 4 HGB.

Die strukturelle Gliederung der Angaben und der Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen im Wesentlichen der des Vorjahres.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im letzten Jahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen beibehalten.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nach Maßgabe voraussichtlicher Nutzungsdauer abgeschrieben. Alle Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 800 werden sofort als Aufwand erfasst. Die Bildung eines Sammelpostens erfolgt nicht.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Grundlage für die Bewertung sind die Einzelkalkulationen. Direkt zurechenbare Materialeinzelkosten, Fertigungslöhne und Sondereinzelkosten, sowie Abschreibungen wurden berücksichtigt. Bestandsrisiken aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit wurden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Unter den geleisteten Anzahlungen werden ausschließlich die Fremdkosten für Werkzeuge aktiviert.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Erkennbaren Risiken wurde durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Allgemeine Risiken und Abzüge sind durch eine Pauschalwertberichtigung auf den um die einzelwertberichtigten Forderungen gekürzten Forderungsbestand berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden im Geschäftsjahr unter Berücksichtigung der Bewertungsvorschriften des § 253 Abs. 1 und 2 HGB unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens und Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten 10 Jahre bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,83 % herangezogen. Der Unterschiedsbetrag zum 7-jährigen Zinssatz von 1,76% beträgt TEUR 42 und unterliegt gem. § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre. Dieser Betrag ist nicht abführungsgesperrt und muss damit bei einem vorliegenden Ergebnisabführungsvertrag an die Obergesellschaft abgeführt werden. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1 % berücksichtigt. Künftige Gehaltssteigerungen waren aufgrund der vereinbarten Festbeträge nicht zu berücksichtigen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in dem Umfang gebildet und zum Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste. Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen werden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Verpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) saldiert. Der übersteigende Betrag wurde als aktiver Unterschiedsbetrag ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die FICOSA ist in den ertragssteuerlichen Organkreis der ADASENS Automotive GmbH einbezogen. Latente Steuern auf temporäre oder quasi-permanente Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden auf Ebene des Organträgers ermittelt und bei Passivüberhang - nach Saldierung - auch dort bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Darlehen in Höhe von TEUR 3.400 (Vj. TEUR 3.400) und um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.400 (Vj. TEUR 2.290).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsgeld und andere Personalkosten, ausstehende Rechnungen, Garantieverpflichtungen sowie Berufsgenossenschaft und Jahresabschlusskosten. Zum 31.12.2023 wurden nach 246 Abs. 2 Satz 2 HGB Deckungsvermögen in Höhe TEUR 299 (Vj. TEUR 299) und Alterszeitrückstellungen in Höhe von TEUR 162 (Vj. TEUR 250) miteinander verrechnet. Der übersteigende Betrag wurden als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 137 ausgewiesen.

Verbindlichkeitsspiegel in TEUR

Die Restlaufzeiten und die Bezeichnung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitsspiegel im Einzelnen dargestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 4.848 (Vj. TEUR 3.982) enthalten. Diese Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und der Ergebnisabführung.

Außerbilanzielle Geschäfte

Außerbilanzielle Geschäfte wurden nicht getätigt.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen zum Stichtag nicht.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 508 (Vj. TEUR 303) aus Leasing- und Mietverträgen mit einer Restlaufzeit bis 2026.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von den Umsatzerlösen entfallen 92% (Vj. 82%) auf die Herstellung von Spiegeln und Spiegelkomponenten und 8% (Vj. 18%) auf sonstige Erlöse. Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 270 (Vj. TEUR 127).

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 166 Mitarbeiter bei FICOSA beschäftigt. Von den 166 Beschäftigten Mitarbeitern waren 104 gewerbliche Arbeitnehmer und 62 Angestellte.

Gesellschafter

Die Gesellschafter der FICOSA INTERNATIONAL GmbH, Wolfenbüttel, sind seit 30. Dezember 2016 die ADASENS Automotive GmbH, Deutschland, mit einer Beteiligung von EUR 1.523.523,00 (51%), FICOSA INTERNATIONAL S.A., Spanien, mit einer Beteiligung von EUR 1.361.477,00 (45,6%) und Fico Cables Lda., Portugal, mit einer Beteiligung von EUR 102.300,00 (3,4%).

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Auf die Angaben der Geschäftsführerbezüge wurde unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss als kleinsten Kreis der FICOSA INTERNATIONAL S.A., Barcelona, Spanien, einbezogen, einsehbar im Registro Mercantil de Barcelona. Als größten Kreis wird der Jahresabschluss in den Konzernabschluss der PANASONIC HOLDINGS CORPORATION, Kadoma, Japan, einbezogen, einsehbar im EDINET (Electronic Disclosure for Investors' NETwork).

Das Ergebnis wurde gemäß Ergebnisabführungsvertrag an die ADASENS Automotive GmbH abgeführt.

Nachtragsbericht

Vorgänge besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, sind nicht eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Lagebericht 2023

Geschäft und Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft konnte im vergangenen Jahren einen Teil des pandemiebedingten Rückgangs der Wertschöpfung des Jahres 2021 wieder aufholen, aber in 2023 ist das Bruttoinlandsprodukt um 0,3 % niedriger gegenüber dem Vorjahr. ¹

Im Jahr 2023 stiegen die Verkäufe neuer Transporter in der EU um 14,6 % auf fast 1,5 Millionen Einheiten, angetrieben durch starke Leistungen in wichtigen EU-Märkten. Italien lag mit einem bemerkenswerten Wachstum von 22,7 % an der Spitze, dicht gefolgt von Spanien mit 22 %, Deutschland mit 12,1 % und Frankreich mit 8,9 %. ²

Auch im Bereich AG (Schlepper, Mähdrescher, andere landwirtschaftliche Fahrzeuge) wirkte sich der pandemiebedingte Teilemangel und dadurch bedingte Lieferverzögerungen auf die Zulassungszahlen aus. So wurden in Deutschland in 2023 ca. 2 % mehr Agrar-Fahrzeuge zugelassen als in 2022. ³

FICOSA INTERNATIONAL GmbH (kurz "FICOSA") konnte im Geschäftsjahr 2023 einen Gesamtumsatz von EUR 47,7 Mio. (Vorjahr: EUR 51,1 Mio.) erreichen und lag damit unter dem Vorjahreswert. Mit einem Ergebnis von EUR 3,1 Mio. (Vorjahr: EUR 3,2 Mio.), konnte auch wieder ein positives Ergebnis erzielt werden. Somit wurden die im Lagebericht 2022 prognostizierten Ergebniswerte, trotz tatsächlich geringerer Umsätze als prognostiziert, in 2023 übertroffen.

Die Anteile der FICOSA werden unverändert im Wesentlichen zu 51,0 % von der ADASENS Automotive GmbH, Deutschland, (kurz "ADASENS") und zu 45,6 % von der FICOSA INTERNATIONAL S.A ., Spanien, (kurz: "FICOSA S.A.") gehalten, wobei die ADASENS Teil der Ficosa Gruppe ist. Die Ficosa Gruppe ist eine global agierende Unternehmensgruppe mit Sitz in Barcelona und entwickelt, produziert und vertreibt Produkte und Systeme für den kommerziellen und industriellen Automobilbau. Die Gruppe ist in 16 Ländern in Europa, Nord- und Südamerika und Asien vertreten.

FICOSA produziert am Standort Wolfenbüttel Spiegel und Spiegelsysteme für die Erstausrüstung und den Ersatzteilbedarf. Die Produkte werden für Hersteller von schweren LKW, Hersteller von Autobussen, Fahrzeugen für die Landwirtschaft sowie Baumaschinen (im folgenden AG/CE genannt) entwickelt, produziert und vertrieben. Da es sich ausschließlich um auftragsbezogene Fertigung handelt, wurde die überwiegende Anzahl der gefertigten Einheiten abgesetzt.

¹ Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2023 um 0,3 % gesunken - Statistisches Bundesamt (destatis.de)
² New commercial vehicle registrations: vans +14.6 %, trucks +16.3 %, buses +19.4 % in 2023 - ACEA - European Automobile Manufacturers' Association
³ Traktor-Neuzulassungen in Deutschland bis 2023 | Statista

Von den Standorten Rüsselsheim, Köln und Wolfenbüttel werden Vertriebs- und Entwicklungsunterstützung für die Produktgruppen der Schwestergesellschaften der FICOSA Gruppe für den PKW-Sektor geleistet. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um mechanische Seilzüge, Behälter für die Scheibenreinigungsanlagen und Spiegelsysteme für PKW. Diese Vertriebs- und Entwicklungsleistungen in den Büros Rüsselsheim, Köln, und Wolfenbüttel werden auf Basis marktüblicher Verrechnungssätze vergütet.

Neben Dienstleistungen für die dem Konzern zugehörigen Schwesterunternehmen werden am Standort Wolfenbüttel Spiegel und Spiegelkomponenten für Lastkraftwagen und Transporter, Busse sowie Traktoren, Land- und Baumaschinen produziert.

Insgesamt waren zum Bilanzstichtag 173 (Vorjahr: 181) Mitarbeiter inklusive Langzeitabwesende sowie Auszubildende und Praktikanten in der Ficosa International GmbH beschäftigt.

Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

A) Vorbemerkung

Im Jahr 2023 produzierte die Marke Volkswagen Nutzfahrzeuge (VW Nutzfahrzeuge) 398 Tsd. Fahrzeuge; das waren 13,4 % mehr als im Vorjahr. Im polnischen Werk Poznań, das 2023 sein 30-jähriges Bestehen feierte, rollte das viermillionste Fahrzeug vom Band. ⁴ Dies spiegelte sich auch in unseren Umsatzzahlen für den Bereich VW Nutzfahrzeuge wider.

Herstellung von Spiegeln

In Wolfenbüttel werden Spiegel und Spiegelsysteme für Nutzfahrzeuge entwickelt und hergestellt, sowie auch Spiegel für Transporter des Kunden VW Nutzfahrzeuge. Ein weiterer Bereich betrifft den Handel und die Herstellung von Spiegelkomponenten für den Ersatzteilbedarf und die Nachausrüstung.

Dienstleistungen und Handelsbereich

Neben der Weiterentwicklung der gefertigten Spiegel werden außerdem konzernweit Entwicklungen für zukünftige neue Spiegel oder Spiegelsysteme durchgeführt. Wolfenbüttel konnte seine Position als Kompetenzzentrum für die Entwicklung von Nutzfahrzeugspiegeln weiter festigen.

⁴ Volkswagen Nutzfahrzeuge - VW Geschäftsbericht 2023 (volkswagen-group.com)

Daneben sind 14 Mitarbeiter für in Deutschland ansässige und entwickelnde PKW-Hersteller tätig. Diese Mitarbeiter sitzen in den Außenbüros Köln, Rüsselsheim aber auch am Standort Wolfenbüttel. Sie sind funktional den Schwesterunternehmen der Ficosa zugeordnet. Diese Dienstleistungen werden seit Jahren durch Ficosa in Deutschland durchgeführt.

B) Analyse der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Im Berichtsjahr wurden Umsatzerlöse von EUR 47,7 Mio. (Vorjahr: EUR 51,1 Mio.) erzielt.

Davon waren EUR 44,1 Mio. (Vorjahr: EUR 42,0 Mio.) Erlöse aus der Herstellung und dem Verkauf von Fertigprodukten (Spiegel und Spiegelkomponenten) und EUR 3,8 Mio. (Vorjahr: EUR 9,1 Mio.) sonstige Erlöse.

Das Ergebnis vor Gewinnabführung beträgt EUR 3,1 Mio. (Vorjahr: EUR 3,2 Mio.), es konnte also trotz geringerem Umsatz wie im Vorjahr ein positives Ergebnis erzielt werden. Größenteils konnten die makroökonomischen Kostenentwicklungen von 2022 erst in 2023 kundenseitig angepasst werden. Die 5 wichtigsten Kundengruppen, die unser Ergebnis geprägt haben, sind JohnDeere, Traton, Daimler, AGCO und VW Nutzfahrzeuge.

Bei den sonstigen Erlösen handelt es sich um Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen an Schwesterunternehmen, Erlösen aus der Erbringung von Entwicklungsdienstleistungen und dem Verkauf von Mustern und Prototypen, sowie Logistikerlöse.

Spiegel und Spiegelkomponenten

Bei Spiegeln und Spiegelkomponenten für den Kunden Volkswagen Nutzfahrzeuge entwickelte sich der Umsatz wie folgt:

Die Umsätze im Nutzfahrzeugbereich entwickelten sich wie folgt:

Zusammenfassend fielen 40 % auf den Bereich VW Nutzfahrzeuge/Geländewagen (Vorjahr: 42 %), 56 % auf den Bereich Nutzfahrzeuge (Spiegel für LKW; Spiegel für Land- und Baufahrzeuge sowie Spiegel für Busse und Schienenfahrzeuge) (Vorjahr: 54 %) und 4 % auf den Bereich Handel (Vorjahr: 4 %).

Es zeigt sich deutlich die Fokussierung auf den Bereich Nutzfahrzeuge am Standort Wolfenbüttel.

Dienstleistungen und sonstige Erlöse

Anteilig am Gesamtumfang der sonstigen Erlöse, lagen die Anteile der Einkünfte aus Just in Time Leistungen an VW leicht über dem Niveau des Vorjahres. Die Einkünfte aus Dienstleistungen für Schwesterunternehmen sind zum Vorjahr um 22 % gestiegen. Im Einzelnen zeigte sich folgendes Bild:

Die Materialeinsatzquote lag im Berichtszeitraum bei 54,1 % (Vj. 58,2 %).

Personalkosten - Löhne und Gehälter

In dem Berichtszeitraum gab es eine Lohnerhöhung, die im Rahmen eines Haustarifvertrages mit dem Tarifpartner ausgehandelt wurde. Gegenläufiger Mitarbeiterabbau führte jedoch zu einer Minderung der Personalkosten gegenüber dem Vorjahr.

Der Berichtszeitraum ging zu Ende mit insgesamt 173 Mitarbeitern.

Die Lohn- und Gehaltskosten sind weiterhin ein kritischer Kostenfaktor, der auch in Zukunft maßgeblich für die Wettbewerbsfähigkeit des Standorts sein wird.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus

zusammen.

Finanz- und Vermögenslage

Das Investitionsvolumen in Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen betrug EUR 0,5 Mio. (Vorjahr: EUR 0,5 Mio.).

Die Fertigerzeugnisse und Waren sind zum Stichtag mit EUR 0,3 Mio. gegenüber dem Vorjahr (EUR 0,9 Mio.) gesunken.

Mit EUR 1,2 Mio. liegen die geleisteten Anzahlungen über dem Wert des Vorjahres von EUR 0,8 Mio. Den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 3,7 Mio. stehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von EUR 4,4 Mio. gegenüber.

Die Eigenkapitalquote beträgt 17 %, unverändert zum Vorjahr.

Mittels unserer wöchentlichen Liquiditätsplanung haben wir sichergestellt, dass dem operativen Geschäftsbetrieb stets ausreichend Liquidität zur Verfügung stand. Die Gesellschaft hat sich im Geschäftsjahr überwiegend aus dem operativen Cashflow finanziert.

Risikobericht

Bedingt durch die anhaltende geopolitische Gemengelage änderten schon während der Berichtsphase unsere Kunden Ihre Umsatz- und Absatzprognosen.

Eine Prognostizierung über die weitere Entwicklung des Nutzfahrzeugmarktes wird dadurch zusätzlich noch erschwert.

Die permanente Umsatz- und Kostenbetrachtung, die in diesem Zusammenhang konzernweit und einheitlich durchgeführt werden, minimieren das Risiko und visualisieren die daraus resultierenden notwendigen Anpassungsmöglichkeiten.

Unsere Kunden sind in allen Segmenten einem sehr hohen Wettbewerb ausgesetzt. Daraus lässt sich Risikopotential ableiten, was zu permanenter Kosten- und Ausgabendisziplin zwingt, um den Standort Wolfenbüttel, nachhaltig zu sichern.

Risiken in der Nachhaltigkeit der existierenden Profitabilität aller Projekte bestehen grundsätzlich immer und auch in verschiedenen Ausprägungen. Hier gilt es, auf Grund unserer technischen Expertise, weiterhin nachhaltig wettbewerbsfähige Produkte zu entwickeln und deren Produktion profitabel zu gestalten. Diese Risiken werden mittels der innerhalb der Ficosa Gruppe angewendeten Projektkontrollmedien minimiert.

Außerdem werden Möglichkeiten zur technischen Optimierung von vorhandenen Teilen und Komponenten geprüft, um kurzfristig Einsparungspotential zu realisieren. Hier werden verstärkt weitere Schwerpunkte zu identifizieren und zu realisieren sein.

Unser Risikomanagement eines taggenauen Cash-Flow-, Kunden- und Lieferanten Monitorings wird weitergeführt. Dies schließt standortspezifische Geschäftspartner und konzernweite Partner ein. Der Grund ist die sehr enge Beziehung der Ficosa Gruppe zum Panasonic Konzern. Hieraus erwachsen Notwendigkeiten, zusätzlich stabilisierende Risikomanagementsysteme zu etablieren.

Wir hoffen, dass sich der Tarifpartner in den kommenden Perioden zurückhaltend und im Sinne einer nachhaltigen Standortsicherung mit uns einigen wird. Die Wettbewerbsfähigkeit ist maßgeblich für die Standortsicherung, wir sehen ein weiterhin hohes Konfliktpotential.

Prognose

Verschiedene Neuanläufe von Spiegeln für leichte Nutzfahrzeuge stehen in dem kommenden Berichtszeitraum an, ebenso wie der Anlauf weiterer Kameraderivate. Diese werden unter Berücksichtigung der oben genannten Risiken, unsere Umsatzentwicklung beeinflussen. Darüber hinaus erwarten wir die Beauftragung weiterer Entwicklungsumfänge.

Basierend auf den oben genannten Risiken und den besonderen Umständen der anhaltenden Inflation und anhaltender geopolitischer Gemengelage, sehen wir hohen Herausforderungen entgegen.

Ein starker Fokus der Ficosa Gruppe ist die Etablierung substituierender bzw. komplementierender Technologien und Produkte, speziell Kamerasysteme die aus dem Konzernportfolio für unsere Kunden platziert werden. Es sind Produkte, die von Schwesterunternehmen für das LKW oder für das PKW-Segment entwickelt wurden und als synergetische Produkte bei unseren Nutzfahrzeugkunden angeboten werden können. Unsere Aufgabe ist es, diese und weitere Applikationen im Nutzfahrzeugsektor zur Serienreife zu bringen und zu etablieren.

Die operative Umsatzplanung 2024 liegt unter dem Umsatz des aktuellen Zeitraums. Vor dem Hintergrund der oben geschilderten Risiken, sowie des Auslaufens des Modells VW T6 wurden in 2024 daraus entstehende Strukturmaßnahmen begonnen. Weitere makro-ökonomische Kostenentwicklungen aus 2022 und 2023 konnten in 2024 zusätzlich kundenseitig angepasst werden. Zusammenfassend erwarten wir in 2024 ein positives Ergebnis von EUR 3,2 Mio.