Mühlenbach eG

Villa Emma eG

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs erstellt.

Für die Villa Emma eG als Wohnungsgenossenschaft gelten im Übrigen die Sondervorschriften für Genossenschaften gem. §§ 336ff. HGB sowie gemäß § 336 Abs. 2 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB unter Beachtung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWUV) im Wesentlichen die Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und
der Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Vorschriften bilanziert und bewertet worden. Ergänzend wurden die Regelungen des Genossenschaftsgesetzes berücksichtigt.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Zugänge von Vermögensgegenständen mit Anschaffungskosten von netto EUR 150,00 bis zu netto je
EUR 410,00 wurden in Anlehnung an die Regelung des § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten angesetzt.


Branchenüblich und entsprechend den Anforderungen der JAbschlWUV wurden die abrechenbaren Nebenkosten des Geschäftsjahres unter den Vorräten als unfertige Leistungen bilanziert und entsprechend die darauf erhaltenen Vorauszahlungen der Mieter unter den Verbindlichkeiten als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.


Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.


Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.


Die Geschäftsguthaben sind zum Nennbetrag angesetzt und gem. § 337 Abs. 1 HGB gegliedert.

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen wurde für in Vorjahren gewährte Zuschüsse zu Baukosten und Maßnahmen zur Nutzung erneuerbarer Energien gebildet.

Die Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung des Grundsatzes der vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und mit den vorgelegten Unterlagen abgestimmt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den gesetzlichen Vorschriften gebildet.

Die Bewertung erfolgte unter Fortführungsgesichtspunkten.

Angaben zu Posten der Bilanz

Die erforderlichen Angaben zu den Einzelposten des Anlagevermögens enthält der Anlagenspiegel, der der ungekürzten Fassung der Bilanz beigefügt ist.

Die abrechenbaren Nebenkosten des Geschäftsjahres wurden unter den Vorräten als unfertige Leistungen bilanziert und entsprechend die darauf erhaltenen Vorauszahlungen der Mieter unter den Verbindlichkeiten als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen. Ebenfalls unter den Vorräten ist der Bestand an Heizmaterial zum Bilanzstichtag bilanziert.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Abrechnungsspitzen und Steuerforderungen ausgewiesen.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder sind in voller Höhe der jeweiligen Einlageverpflichtung bilanziert. Ausstehende Einlagen bestanden nicht.

Die Kapitalrücklage besteht aus den bei Beitritt zur Genossenschaft zu entrichtenden Eintrittsgeldern der Genossen.

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen beinhaltet Zuschüsse des Bundesministeriums für Familie, Senioren, Frauen und Jugend, der Stadt Bonn sowie der Stiftung Bonner Altenhilfe. Die Zuschüsse werden auf eine angenommene durchschnittliche Nutzungsdauer der geförderten Anlagen und Vermögensgegenstände zwischen 8 und 70 Jahren erfolgswirksam verteilt.


Rückstellungen wurden für Abschluss- und Prüfungskosten, Kosten der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, Steuerverbindlichkeiten sowie sonstige ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden nicht gebildet.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen insgesamt
EUR 939.621,27.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden in Höhe von insgesamt TEUR 1.156,8 auf dem Grundbesitz der Genossenschaft gesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Genussrechten betreffen begebenes Genussrechtskapital mit einer Restlaufzeit von jeweils mehr als fünf Jahren.

Die erhaltenen Anzahlungen betreffen die Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter im Geschäftsjahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die aus der Bilanz nicht ersichtlich sind, bestehen nicht.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind neben Nutzungsgebührenvorauszahlungen für Januar 2016 insbesondere Zahlungen der Mitglieder für bauliche Sonderwünsche verbucht, die seit Bezugsfertigkeit des Gebäudes über eine durchschnittliche Nutzungsdauer von 10 Jahren ratierlich aufzulösen sind.

Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

(gekürzt gem. § 326 HGB)


Ergebnisverwendung

(nicht enthalten gem. § 326 HGB)

Sonstige Angaben

Verbundene Unternehmen

Die Villa Emma eG war zum Bilanzstichtag Mutterunternehmen gem. § 290 Abs. 1 HGB im Verhältnis zu ihrem Tochterunternehmen (§ 271 Abs. 2 HGB) Pflege im Quartier UG (haftungsbeschränkt), Bonn (Amtsgericht Bonn, HRB 18359). Das in voller Höhe eingezahlte und zu 100% von der Villa Emma eG gehaltene Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 10.000,00. In Höhe von EUR 20.000,00 wurde eine sonstige Zuzahlung in das Eigenkapital der Gesellschaft vorgenommen.

Genossenschaftsorgane

Vorstand:
Silke Gross, Bonn
Gerd Hönscheid-Gross, Bonn
 
Aufsichtsrat:
Dr. Peter Hübner, Bonn (Vorsitzender)
Birgit Siebenmorgen
Ariane Körner
Christian Schulte-Lohmöller
Franz Heinbach

Forderungen gegenüber Organmitgliedern bestanden nicht.

Mitgliederbestand

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich der Mitgliederbestand wie folgt entwickelt:
 

Die Geschäftsguthaben der zum Bilanzstichtag verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
  

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder zum 31. Dezember 2015 entfallen in Höhe von
EUR 184.000,00 auf 12 Mitglieder mit vorgesehener Wohnnutzung gem. § 14 Abs. 1 der Satzung und in Höhe von EUR 127.000,00 auf zehn investierende Mitglieder.
Prüfungsverband

Prüfungsverband der Deutschen Verkehrs-, Dienstleistungs- und Konsumgenossenschaften e.V, Gotenstraße 17, 20097 Hamburg.

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Bonn, den 13. April 2016
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.05.2016 festgestellt.