Rosenberg Nord GmbH

Rosenberg Nord GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Rosenberg Nord GmbH mit Sitz in Bremen ist unter der Register-Nummer HRB 10653 im Handelsregister Bremen eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Er besteht aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Wertansätze aus der Bilanz per 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268 - 274 a HGB, §§ 276 - 277 HGB und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256 a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 HGB und § 275 HGB sowie § 42 GmbHG Anwendung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neuere Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige (und ggf. außerplanmäßige) Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten von bis zu 800 Euro wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Gesellschaft verzichtet auf eine Inanspruchnahme des Wahlrechts gemäß § 248 Absatz 2 Satz 1 HGB. Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden insoweit nicht aktiviert.

Umlaufvermögen

Die fertigen Erzeugnisse und Waren / Vorräte werden gemäß dem strengen Niederstwertprinzip nach § 253 Absatz 4 HGB mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten beziehungsweise letzten Einkaufspreisen bewertet. Notwendige Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 26.075,88 Euro und ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Rückstellungen

Gem. § 246 Absatz 2 HGB wurden Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 448.440 Euro mit den Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.071.110 Euro verrechnet und der Saldo von 655.670 Euro auf der Passivseite ausgewiesen.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Markzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 12.159 EUR. Die Berechnung des Unterschiedsbetrags bezieht sich auf die Differenz zwischen der Bewertung der Pensionsverpflichtung nach § 253 Abs. 2 HGB und der Bewertung nach § 253 Abs. 6 HGB jeweils ohne Verrechnung mit dem Deckungsvermögen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns unter Berücksichtigung unterjähriger Vorauszahlungen dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- beziehungsweise Erfüllungsbetrages bewertet.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Latente Steuern

Latente Steuern werden für sich in folgenden Geschäftsjahren voraussichtlich durch abbauende Unterschiede zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden ermittelt und unverrechnet ausgewiesen. Die Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz betreffen im Wesentlichen die Wertansätze der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. Der zugrunde gelegte Steuersatz beläuft sich auf 31,9 %. Dieser berücksichtigt sowohl die Körperschaftsteuer von 15 % und den darauf zu entrichtenden Solidaritätszuschlag von 5,5 % sowie den Gewerbesteuersatz von 16 %.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von 1.448.482,10 Euro (Vorjahr: 1.803.648,20 Euro) in der Bilanzposition Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von 1.336,15 Euro (Vorjahr: 117,14 Euro) in der Bilanzposition Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von 3.843,40 Euro (Vorjahr: 3.263,63 Euro) in der Bilanzposition Sonstige Verbindlichkeiten enthalten.

Der Gesamtbetrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt 1.043.282,53 Euro (Vorjahr: 1.300.332,21 Euro). Der Gesamtbetrag mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aber weniger als fünf Jahren beträgt 945.554,59 Euro (Vorjahr 1.107.656,92 Euro). Der Gesamtbetrag mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahres beträgt 107.146,23 Euro (Vorjahr: 326.153,95 Euro).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt 60.315,79 Euro (Vorjahr: 320.981,50 Euro).

Die Lieferungen, die den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zugrunde liegen, erfolgten teilweise unter dem Eigentumsvorbehalt.

D. Sonstige Angaben

Am Bilanzstichtag bestanden Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen sowie Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von 39.418,85 Euro (Vorjahr: 110.014,80 Euro)

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres 2023 beschäftigten Arbeitnehmer i.S.d. § 267 Abs. 5 HGB belief sich auf 21 Arbeitnehmer (Vorjahr 22 Arbeitnehmer).

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind liegen nicht vor.

Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von jährlich ca. 3.042 Euro. Die Leasingverträge haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von jährlich ca. 414 Euro. Die Leasingverträge haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der ausgewiesene Ertragssteueraufwand betrifft ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Eine Aufteilung des Steueraufwandes auf die Teilergebnisse der gewöhnlichen und außergewöhnlichen Geschäftstätigkeit erübrigt sich daher.

Angabe über die Mitglieder des Unternehmensorgans

Im Geschäftsjahr bestand unsere Geschäftsführung aus folgenden Personen:

Kaufmann  Karl     Rosenberg
Kauffrau   Birgit   Drewes
Kaufmann  Adam  Sosinka  

Der Geschäftsführer Herr Karl Rosenberg ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die übrigen Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinsam mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.02.2025 festgestellt.