SMS Insurance GmbH

SMS Insurance GmbH

Mönchengladbach (vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Die SMS Insurance GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HRB 65097).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst; sie werden im Anhang erläutert. Darüber hinaus werden zur Verbesserung der Übersichtlichkeit die nach den gesetzlichen Vorschriften zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung aufzunehmende Angaben ebenso wie die Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang aufzunehmen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Umsatzkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Umlaufvermögen

Die Sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Wertaufholungen im Bereich des Umlaufvermögens werden vorgenommen, wenn die Gründe für eine in Vorjahren vorgenommene außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr bestehen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten dient der periodengerechten Aufwandsverteilung.

Rückstellungen

Rückstellungen werden mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bilanziert. Preis- und Kostensteigerungen wurden, soweit notwendig, bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Projected-Unit-Credit-Method unter der Verwendung der Richttafeln 2018 G (Vorjahr: 2018 G) von Klaus Heubeck ermittelt. Erwartete Rentensteigerungen werden mit 1,00% p.a. berücksichtigt. Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrags wird pauschal der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz 1,83 %, (Vorjahr: 1,78 %), der sich aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, verwendet. Der Unterschiedsbetrag aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Zinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren beträgt zum Abschlussstichtag 6.204,00 € (Vorjahr: 22.852,00 €).

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Zinsen aus der Ab- oder Aufzinsung von Rückstellungen sowie die Effekte aus der Änderung des zugrundeliegenden Zinssatzes werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Währungsumrechnung

Die Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erträge und Aufwendungen

Umsätze werden zu dem Zeitpunkt gebucht, zu dem die vertraglich vereinbarten Leistungen erbracht worden sind. Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung als Aufwand erfasst.

Zinsen und sonstige Fremdkapitalkosten werden als Aufwand der Periode gebucht.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Finanzforderungen

Die Finanzforderungen in Höhe von 1.831.356,21 € (Vorjahr: 1.510.656,99 €) bestehen ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen und betreffen das Cash-Pooling mit der SMS GmbH. Sie sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

(2) Eigenkapital

Die SMS group GmbH, Düsseldorf ist zu 100% an der Gesellschaft beteiligt.

Das Stammkapital beträgt 50.000,00 €.

(3) Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betragen 341.144,00 € (Vorjahr: 269.282,00 €). Die betriebliche Altersversorgung beruht im Wesentlichen auf direkten leistungsorientierten Versorgungszusagen. Für die Bemessung der Pensionen sind in der Regel die Dauer der Zugehörigkeit zum Unternehmen und die versorgungsrelevanten Bezüge maßgeblich. Die Finanzierung dieser Versorgungszusagen erfolgt im Wesentlichen durch Bildung von Pensionsrückstellungen.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB von EUR 6.204,00. Dieser ist ausschüttungsgesperrt aber nicht abführungsgesperrt. Die sonstigen Rückstellungen betragen 10.814,00 € (Vorjahr: 11.273,00 €).

(4) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus einbehaltener Lohnsteuer in Höhe von 9.239,34 € (Vorjahr: 8.822,87 €) und Verbindlichkeiten gegenüber dem Personal in Höhe von 2.480,52 € (Vorjahr: 1.823,16 €) enthalten. Sie betreffen im Wesentlichen die Abgrenzung von noch nicht genommenem Urlaub und Gleitzeitguthaben.

TEXT GELÖSCHT

Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr im Durchschnitt 5 Mitarbeiter (Vorjahr: 5).

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

Stefan Sieh, Ratingen

Lutz Torbohm, Leichlingen

In der Gesellschafterversammlung am 28.02.2024 wurde der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 festgestellt und genehmigt. Es wurde beschlossen, den Jahresüberschuss in Höhe von 1.469.940,38 € gemäß dem bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag an die SMS group GmbH, Düsseldorf, abzuführen.