WohnServicePlus GmbH

WohnServicePlus GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

Anhang der für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

WohnServicePlus GmbH, Hans-Böckler-Str. 38, 40476 Düsseldorf

I. Allgemeine Angaben zum Einzelabschluss der WohnServicePlus GmbH

Die WohnServicePlus GmbH, Hans-Böckler-Str. 38, 40476 Düsseldorf (WSP GmbH) ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in TEUR ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüsse sowie planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Positionen des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 14 Jahren.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind.

Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden brutto ausgewiesen, soweit der Aufrechnungstatbestand nicht erfüllt ist.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Die Rückstellungen sind entsprechend § 249, 253 Absatz (1) HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Ggf. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als 1 Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

4. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

In 2011 wurde der Unternehmenszusammenschluss zwischen dem Kabelfernsehanbieter Liberty Global Europe Holding B.V., Schiphol-Rijk, Niederlande und dem Kabelnetzbetreiber Kabel Baden-Württemberg GmbH vom Bundeskartellamt unter folgenden Auflagen genehmigt:

Die LEG-Gruppe nutzte in 2013 diese Gelegenheit zu einer Neustrukturierung Ihrer Rundfunk- und Breitbandversorgung.

Die bis zum 31.12.2013 im Eigentum verschiedener LEG-Bestandshalter stehenden Kabelnetze hat die WSP GmbH für TEUR 9.835 erworben und zusätzlich Kabelnetze von Unitymedia für TEUR 1.480 angekauft. Diese Erwerbe wurden als Anschaffungskosten von Technischen Anlagen und Maschinen aktiviert.

Ab dem Geschäftsjahr 2014 führt die WSP GmbH die Rundfunk- und Breitbandversorgung für bestandshaltende Unternehmen der LEG-Gruppe durch.

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Sachanlagevermögens ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen ergeben sich aufgrund der ertragssteuerlichen Organschaft mit der Muttergesellschaft LEG NRW GmbH.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

4. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für ausstehende Rechnungen sowie für sonstige Verwaltungskosten enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zum 31.12.2014 ergeben sich im Wesentlichen aus dem Cash Pooling mit der Muttergesellschaft LEG NRW GmbH.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen weniger als 1 Jahr.

6. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Gegenleistung für die Einräumung von Vermarktungsrechten hat Unitymedia der WSP GmbH im Geschäftsjahr 2014 die erste Rate eines einmaligen Entgelts in Höhe von TEUR 1.175 gezahlt.

Dieser Betrag wurde zum 1. Januar 2014 als passiver Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert und wird über die Laufzeit des mit Unitymedia geschlossenen Vertrags innerhalb von 10 Jahren erfolgswirksam aufgelöst.

B. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt. Die Umsatzerlöse setzten sich aus konzerninternen Erlösen mit einzelnen LEG-Bestandshaltern (TEUR 8.574) und Erlösen mit Unitymedia (TEUR 1.657) zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind in Höhe von TEUR 41 periodenfremd.

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen betreffen in vollen Höhe Leistungen von Unitymedia.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sind Aufwendungen für die Verwaltung in Höhe von TEUR 116 sowie Konzernaufwendungen in Höhe von TEUR 36.

Die Zinserträge resultieren aus dem Cash-Management mit der LEG NRW GmbH und aus der Verzinsung der Bankguthaben.

Die Zinsaufwendungen resultieren ausschließlich aus dem Cash-Management mit der LEG NRW GmbH.

IV. Sonstige Angaben

1. Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe des Honorars für Abschlussprüfungsdienstleistungen und für sonstige Leistungen wird gemäß § 285 Nr.17 HGB in Verbindung mit § 315a HGB verzichtet, da die WESP GmbH in den Konzernabschluss der LEG Immobilien AG, Düsseldorf, einbezogen und dort die Angabe gemacht wird.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmitteln einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag wurde am 24. Februar 2014 unterzeichnet und ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar.

3. Haftungsverhältnisse

Bei den Haftungsverhältnissen handelt es sich ausschließlich um konzerninterne Beziehungen (LEG Konzern). Aufgrund der gegenwärtig vorliegenden Informationen wird nicht von einer Inanspruchnahme der Haftungsverhältnisse ausgegangen.

4. Transaktionen mit nahe stehenden Personen

Alle Geschäfte mit nahestehenden Personen wurden zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen.

5. Geschäftsführung

Holger Hentschel, Vorstandsmitglied (COO der LEG Immobilien AG), Erkrath.

6. Gesamtbezüge der Organmitglieder

Der Geschäftsführer erhält für seine Tätigkeit von der Gesellschaft keine Bezüge.

7. Sitz der Gesellschaft

Hans-Böckler-Straße 38, 40476 Düsseldorf, Deutschland (HRB 71591).

8. Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG Immobilien AG und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG Immobilien AG, Düsseldorf (HRB 69386) einbezogen.

Der Konzernabschluss der LEG Immobilien AG wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

9. Ergebnisverwendung

Mit Datum vom 27. November 2013 wurde mit der LEG NRW GmbH ein Gewinnabführungsvertrag, wirksam ab 1. Januar 2013, geschlossen.

Der Jahresabschluss 2014 wurde von der Gesellschafterversammlung am 05.05.2015 festgestellt.