Der Begleiter gGmbH

Der Begleiter gGmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss 2023

I. Allgemeine Angaben zum Rechtsträger

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 11.04.2019 gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister beim Amtsgericht erfolgte am 27.05.2019 unter HRB 157323.

Einziger Gesellschafter ist die Der Begleiter - Gemeinnützige Stiftung des bürgerlichen Rechts. Das Stammkapital beträgt € 25.000 und ist vollständig eingezahlt.

Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.

Zweck der Gesellschaft ist die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens, der Altenhilfe, der Hilfe für Flüchtlinge und des Wohlfahrtswesens sowie die Mittelbeschaffung für die Verwirklichung dieser steuerbegünstigten Zwecke durch andere steuerbegünstige Körperschaften und Körperschaften des öffentlichen Rechts.

Der Satzungszweck wird insbesondere verwirklicht durch das Betreiben bedarfsorientierter stationärer, teilstationärer und ambulanter Betreuungseinrichtungen sowie das Anbieten und Durchführen beratender, unterstützender und präventiver Maßnahmen für die betroffenen Personen und deren Angehörige.

Der Satzungszweck wird weiter insbesondere verwirklicht durch den Betrieb einer oder mehrerer Servicewohnanlagen für ältere Menschen, die Migrationsberatung für Zuwanderer sowie die Beratung von Flüchtlingen.

Die Gesellschaft ist selbstlos tätig; sie verfolgt nicht in erster Linie eigenwirtschaftliche Zwecke. Mittel der Gesellschaft dürfen nur für die satzungsgemäßen Zwecke verwendet werden. Gesellschafter dürfen keine Gewinnanteile und auch keine sonstigen Zuwendungen aus Mitteln der Gesellschaft erhalten.

Die Gesellschaft darf keine Personen durch Ausgaben, die dem Zweck der Gesellschaft fremd sind, oder durch unverhältnismäßig hohe Vergütungen begünstigen. Gesellschafter erhalten bei ihrem Ausscheiden oder bei Auflösung der Gesellschaft oder bei Wegfall steuerbegünstigter Zwecke nicht mehr als ihre eingezahlten Kapitalanteile und den gemeinen Wert ihrer geleisteten Sacheinlagen zurück.

Der Satzungszweck wird weiter dadurch verwirklicht, dass die Gesellschaft Mittel für die Verwirklichung der steuerbegünstigten Zwecke an andere gemeinnützige Körperschaften im Sinne des § 58 Nr. 1 AO beschafft und weiterleitet.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Der Begleiter gemeinnützige GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die gesellschaftsindividuellen Besonderheiten beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren i.S.d. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

III. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Größenklassen

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheit: Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde bei der Darstellung der Erträge den Anforderungen der gemeinnützigkeitsrechtlichen Sphärentheorie Rechnung getragen.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und die Bewertung der Vermögensgegenstände ist gemäß §§ 238 ff. und §§ 252, 253 ff. HGB vorgenommen worden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

· Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sie wurden, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

· Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Es wurde, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände gemäß den steuerlichen amtlichen AfA-Tabellen und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

· Sachanlagen (GWG bzw. Sammelposten)

Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Anlagegütern, die einer selbstständigen Nutzung fähig waren, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht unter 250 EUR aber nicht über 800 EUR wurden als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) gem. § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.

Abnutzbare bewegliche Anlagegüter, die einer selbstständigen Nutzung fähig waren, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht unter 250 EUR aber nicht über 1.000 EUR wurden in einen Sammelposten gem. § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den vier Folgejahren mit jeweils einem Fünftel ergebnismindernd aufgelöst wird. Beim Ausscheiden eines derart erfassten Vermögensgegenstandes wird der Sammelposten nicht vermindert.

· Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

o Ausleihungen zum Nennwert.

o Sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

· Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

· Schecks, Kassenbestände, Postbank und Bankguthaben

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

· Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben bzw. Einnahmen angesetzt, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellten.

· Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Investitionszuschüsse wurden in Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen eingestellt. Sonderposten wurden grundsätzlich entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.

· Rückstellungen

Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

· Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.

Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Pauschalrisiken wurden durch pauschale Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten 32 TEUR Forderungen gegen Gesellschafter.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Personalkosten, Mehrarbeit sowie Abschluss- und Prüfungskosten gebildet. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.

Verbindlichkeiten

VI. Erläuterung zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge

Die Erträge resultieren im Wesentlichen aus Abschlagszahlungen des BAGSFI für Eingliederungshilfe im Rahmen des ASP (3.261 TEUR) sowie Erträgen der BAGSFI für Eingliederungshilfe im Rahmen von WMAS und TAK (639 TEUR).

Aufwendungen

Die Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus Personalaufwendungen (4.038 TEUR), aus Mieten (554 TEUR) sowie aus Verwaltungsbedarf (348 TEUR).

VII. Sonstige Pflichtangaben

Organe der Gesellschaft

o Gesellschafterversammlung

o Geschäftsführung

Organmitglieder

Der Geschäftsführung gehörte während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Person an:

Herr Kai Oliver Gliesmann, Hammoor (bis 28.09.2023),

Herr Lutz Jobs, Hamburg (seit 28.09.2023).

Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Organvergütungen

Die Angabe der Aufwendungen für die Organmitglieder wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden gem. § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 91 (VJ 77) Arbeitnehmer beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag lagen nicht vor.

Verlustvortrag

Der Verlustvortrag entstand durch Übertragungskosten i.H.v. 1.009.124,77 EUR, welche im Geschäftsjahr 2019 bei der Übertragung von dem "Der Begleiter e.V. - Förderverein" auf die gGmbH entstanden sind.

V. Unterschrift gemäß § 245 HGB

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01. Januar bis 31. Dezember 2023.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. Dezember 2024