Thomas
Treude GmbH
Celle
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
5.740.229,37 |
6.611.625,18 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
47.715,00 |
116.552,00 |
| II.
Sachanlagen |
5.692.364,37 |
6.494.923,18 |
| III.
Finanzanlagen |
150,00 |
150,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
998.665,87 |
986.134,37 |
| I.
Vorräte |
14.733,90 |
0,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
200.750,08 |
280.061,84 |
| III.
Wertpapiere |
250.000,00 |
|
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
533.181,89 |
706.072,53 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
12.111,23 |
12.207,14 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
35.969,28 |
26.499,46 |
| Aktiva |
6.786.975,75 |
7.636.466,15 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
4.199.433,03 |
4.515.164,13 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
1.242.988,50 |
1.242.988,50 |
| III.
Bilanzgewinn |
2.930.879,94 |
3.246.611,04 |
| B.
Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen |
1.750,30 |
2.507,32 |
| C.
Rückstellungen |
363.096,66 |
278.292,13 |
| D.
Verbindlichkeiten |
2.208.680,76 |
2.793.144,49 |
| E.
Rechnungsabgrenzungsposten |
14.015,00 |
47.358,08 |
| Passiva |
6.786.975,75 |
7.636.466,15 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der Thomas
Treude GmbH, Celle (Amtsgericht Lüneburg, 100664)
entsprechen in ihrer Darstellung und Gliederung den
gesetzlichen Vorschriften des HGB in der Fassung des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie des
GmbHG.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter
Zugrundelegung des Going-Concern-Prinzips.
Die Gesellschaft ist gemäß § 267 HGB
eine kleine Kapitalgesellschaft.
Erläuterungen zur Bilanz
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden
zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der
Abnutzung unterlagen, um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahr des Zugangs
voll abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern der beizulegende Wert
am Bilanzstichtag niedriger war, wurde dieser angesetzt.
Erhaltene Anzahlungen wurden mit ihren
Erfüllungbeträgen angesetzt und gemäß
§ 268 Abs. 5 Satz 2 HGB offen von den
Vorräten abgesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu
Nennwerten angesetzt. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr
als einem Jahr bestanden am Bilanzstichtag nicht.
Einzelrisiken im Forderungsbestand waren nicht
erkennbar.
Eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen
Ausfallrisikos wurde gebildet.
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert
bewertet.
Rückstellungen
Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren
Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Rückzahlungs- beziehungsweise
Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis-
und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern
ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt
vorliegen.
Auf eine Abzinsung der Rückstellungen mit einer
Laufzeit von mehr als einem Jahr wurde wegen
Geringfügigkeit verzichtet.
Hinsichtlich des Anspruchs aus der
Rückdeckungsversicherung zur Pensionszusage bei der
Allianz Lebensversicherungs-AG liegt eine entsprechende
Mitteilung vor. Die Gesellschaft hat die getroffene
Pensionszusage durch eine an den Pensionsberechtigten
verpfändete Rückdeckungsversicherung abgesichert,
die die künftigen Pensionsleistungen übersteigt.
Entsprechend des Rechnungslegungshinweis des
Fachausschusses Unternehmensberichterstattung des IDW vom
30.04.2021 (RH FAB 1.021) sind Pensionszusage sowie
Rückdeckungsversicherung soweit die Leistungskongruenz
der künftigen Zahlungsströme reicht gleichhoch zu
bewerten. Gemäß Pensionsgutachten vom 15.12.2023
wäre ohne die Leistungskongruenz der künftigen
Pensions- und Versicherungsleistungen ein
Rückstellungswert nach § 252 Abs. 2 HGB in
Höhe von EUR 300.086,00 anzusetzen gewesen.
Im Rahmen des BilMoG wurde die
Rückdeckungsversicherung mit der
Pensionsrückstellung saldiert und unter dem Posten
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung ausgewiesen.
Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe ( des
Projected-Unit-Credit-Verfahrens PUV-Methode) allgemein
anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen
zugrunde gelegt: Rechnungszins 1,87 Biometrische Annahmen -
Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt
EUR 1.149.936,74 (Vorjahr: EUR 1.075.801,15). Der
Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von über einem Jahr beträgt
EUR 1.058.733,74 (Vorjahr: EUR 1.717.364,34),
davon haben Verbindlichkeiten in Höhe von
EUR 0,00 eine Restlaufzeit von mehr als fünf
Jahren.
Die Aufwendungen aus der Pensionsrückstellung in
Höhe von EUR 3.516,00 sind mit den
zugehörigen Aufwendungen in Höhe von EUR
31.503,37 und Erträgen in Höhe von
EUR 7.217,40 aus der Rückdeckungsversicherung
saldiert.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 12.
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG)
Gegenüber dem Gesellschafterbestehen zum
Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von EUR 656,66
(Vorjahr: EUR 609,26) und Verbindlichkeiten in Höhe
von EUR 2.500,00 (Vorjahr: EUR 0,00).
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.03.2024
festgestellt.
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