NTT DATA Services Germany GmbH

NTT DATA Services Germany GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. April 2023 bis 31. März 2024

1. Einführung

NTT DATA Services Germany GmbH - nachstehend kurz "GmbH" genannt - ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der NTT DATA Services International Holdings, B.V ("BV1"), einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Amsterdam, Niederlande. BV1 und NTT DATA International, LLC, eine in Delaware, Vereinigte Staaten, ansässige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, bilden zusammen mit ihren jeweiligen globalen Tochtergesellschaften die operative Einheit von NTT DATA Services, die sich mit Wirkung vom 1. Oktober 2022 im Besitz der NTT DATA Inc. befindet und zuvor im Besitz der NTT DATA Corporation war (mit Wirkung zum 1. Juli 2023 firmierend als NTT DATA Group Corporation) ¹ , einem an der Tokioter Börse notierten japanischen Unternehmen.

Als Abteilung der NTT DATA Group Corporation, einem globalen Top-10-Anbieter von IT-Dienstleistungen, zeichnet sich NTT durch die Verbindung von IT- und Geschäftsexpertise mit jahrzehntelangem Branchen-Know-how aus und bietet eines der umfassendsten Dienstleistungsportfolios der Branche, das auf die Modernisierung von Geschäft und Technologie ausgerichtet ist, um den Kunden die Ergebnisse zu liefern, die für sie am wichtigsten sind.

¹ https://www.nttdata.com/global/en/news/press-release/2022/may/ntt-data-and-ntt-will-combine-their-it-services-organizations-outside-japan--into-a-new-operating

2. Geschäftstätigkeit

Die Haupttätigkeit der GmbH besteht in der Bereitstellung von IT-Dienstleistungen, einschließlich Anwendungsentwicklung, -management und -modernisierung sowie IT-Outsourcing und Beratungsdienstleistungen. Die GmbH bietet Rechenzentren für verschiedene Arten von Organisationen auf globaler Ebene an, wobei das Unternehmen sein vielschichtiges Verständnis von Geschäftsprozessen in Verbindung mit seiner Erfahrung im Aufbau und Management komplexer und unternehmenskritischer IT-Infrastrukturen nutzt. Die GmbH bedient Kunden in Europa, den USA und im asiatisch-pazifischen Raum.

Das Geschäftsfeld Anwendungsdienste (Anwendungsentwicklung, -management und -modernisierung) ermöglicht den Kunden, eine vereinfachte, standardisierte, zukunftssichere Unternehmensanwendungsumgebung zu schaffen. Die GmbH ist ein erfahrener Anbieter von Anwendungsdiensten, der eine breite Palette von Technologielösungen beinhaltet und Kunden dabei unterstützt, eine neue Stufe der Agilität zu erreichen, um sich den Herausforderungen von morgen zu stellen. Wir bieten eine vollständige Palette von Anwendungsdiensten, angefangen von der Planung und Bewertung bis hin zu Design, Aufbau, Betrieb und Optimierung. Wir sind vertrauenswürdig und führender Anbieter für Unternehmensanwendungen.

Im Bereich IT-Outsourcing und Beratungsdienstleistungen helfen wir unseren Kunden, eine Infrastrukturstrategie zu entwickeln und einen Fahrplan für bessere Geschäftsprozesse durch Optimierung und Transformation der bestehenden IT-Umgebung zu erstellen. Wir bieten den Kunden Beratung bei der IT-Gesamtstrategie bis hin zu spezifischen Lösungen, die auf die jeweiligen Geschäftsanforderungen zugeschnitten sind. Unsere IT-Berater entwerfen eine auf die Geschäftsbedürfnisse des Kunden zugeschnittene IT-Architektur, wählen die passende Technologieplattform aus und definieren einen Ausführungsplan, ohne den laufenden Betrieb des Kunden zu stören. NTT integriert nahtlos Erkenntnisse aus der Unternehmensberatung, branchenspezifisches Technologie-Know-how und globale Reichweite und hilft dem Kunden, seine Arbeitsweise zu verändern und voranzukommen.

Die Rechenzentren der GmbH bieten eine Automatisierungsstrategie, die es den Kunden ermöglicht, einen serviceorientierten Ansatz für das IT-Management optimal zu nutzen.

3. Erfolgsfaktoren der internen Managementkontrolle

Die GmbH hat Richtlinien und Verfahren festgelegt, die bei der Durchführung wichtiger interner Aktivitäten zu befolgen sind. Hierzu gehören Genehmigungen durch befugte Personen für jede Transaktion, Überprüfungen von Rechtsdokumenten und Belegen für Transaktionen, Abgleiche aller Dokumente, Leistungsüberprüfungen durch Kunden und erbrachte Dienstleistungen, Sicherheitsmaßnahmen und Aufgabentrennung. Diese Schritte stellen sicher, dass interne Aktivitäten wie das Management von Debitoren und Kreditoren, Mahnwesen und Wertberichtigungen so durchgeführt werden, dass Risiken vermieden werden.

Die wichtigsten Leistungsindikatoren bei der Überwachung der finanziellen Erfolgsfaktoren der GmbH sind Umsatz und operative Netto-Umsatzrentabilität /​ Nettobetriebsergebnis des Umsatzes (definiert als Jahresergebnis vor Zinsen und Steuern zuzüglich Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Finanzanlagen).

Nichtfinanzielle Schlüsselfaktoren, die Die GmbH zu größerem Erfolg führen, sind die Beachtung und ständige Aktualisierung wirksamer Corporate-Governance-Grundsätze und Ethik-Kodizes, eine effektive Personalbeschaffungspolitik (Einstellung/Kündigung), kundenorientiertes/-getriebenes Handeln mit dem Ziel, den Kunden mit qualitativ hochwertigen Produkten und Dienstleistungen einen Mehrwert zu bieten, sowie die kontinuierliche Weiterentwicklung der Technologie, die das Datengeschäft von NTT DATA in der IT-Branche insgesamt grundlegend umgestaltet hat.

Die GmbH bezieht die Nachhaltigkeit in ihr Geschäftsmodell in allen Richtlinien und Prozesse ein, von der Beschaffung von Dienstleistungen über die Ausführung von Dienstleistungen an den Kunden bis hin zu den Richtlinien für die Mitarbeiter des Unternehmens, wobei die langfristigen, ganzheitlichen Wachstumspläne des Unternehmens berücksichtigt werden.

4. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gemäß dem Statistischen Bundesamt stieg das Bruttoinlandsprodukt der Bundesrepublik Deutschland von € 3.953,85 Milliarden in 2022 auf € 4.185,55 Milliarden in 2023. ² Die Erwerbslosenquote stieg in Deutschland von 3,0 % im Januar 2023 auf 3,2 % ³ im Januar 2024 (Anteil der Erwerbslosen an den Erwerbstätigen insgesamt).

Der Branchenverband bitkom ermittelte, dass die Umsätze im deutschen IT-Markt (Hardware, Software, IT-Services) von € 139,8 Milliarden in 2022 um 2,6 % auf € 143,4 Milliarden in 2023 gestiegen sind. Auf die einzelnen Bereiche aufgeteilt, sank der Umsatz im Bereich IT-Hardware um 6,1 %, während der Umsatz im Bereich IT-Services um 5,0 % und im Bereich Software um 12,1 % gestiegen ist. ⁴ Die Anzahl der Beschäftigten in der deutschen IT-Branche erhöhte sich von 1.136 Tausend in 2022 um 3,3 % auf 1.174 Tausend in 2023. ⁵

² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/08/PD24_325_811.html

³ https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Konjunkturindikatoren/Arbeitsmarkt/arb422a.html

⁴ https://www.bitkom.org/Marktdaten/ITK-Konjunktur/ITK-Markt-Deutschland; Stand: Juni 2024.

⁵ https://www.bitkom.org/Themen/Marktdaten/ITK-Konjunktur/Anzahl-ITK-Unternehmen

5. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Die Umsatzerlöse der GmbH sind im Geschäftsjahr 2023/2024 um TEUR 3.166 (8,2 %) gegenüber dem Vorjahr gesunken. Die durchschnittliche Arbeitnehmeranzahl stieg im Geschäftsjahr 2023/2024 von 90 auf 91 Mitarbeiter.

NTT DATA Services ist ein Geschäftsbereich der NTT DATA Group Corporation, einem zuverlässigen globalen Innovator von IT- und Geschäftsdienstleistungen, der seine Dienste in mehr als 50 Ländern anbietet. NTT DATA Services zeichnet sich durch die erfolgreiche Kombination von IT- und Business-Expertise mit jahrzehntelanger Branchenkenntnis aus. Die GmbH ist eine Tochtergesellschaft von NTT DATA und wurde mit einem globalen Branding und einem globalen Team ausgestattet, um die IT-Dienstleistungen für die Kunden bereitzustellen. Die zehn größten Automobilunternehmen vertrauen unseren IT-Dienstleistungen und IDC (International Data Corporation)hat NTT DATA Group Corporation in die FinTech Rankings Enterprise Top 25 des Jahres 2024 aufgenommen.

Zum Kundenstamm der GmbH gehören unter anderem Banken und Finanzdienstleister, internationale Unternehmen, sowie Kunden aus der Fertigungsindustrie und dem Telekommunikationsbereich. Die Strategie des Unternehmens besteht darin, seine Dienstleistungen an bestehende Kunden zu verkaufen und weiterhin neue Kunden zu gewinnen, um Umsatzwachstum zu erreichen. Es wurde prognostiziert, dass der deutsche Wirtschaftsmarkt nach einer Rezession im Jahr 2023 in den Jahren 2024 und 2025 langsam wieder an Fahrt aufnimmt und die Nachfrage anzieht. Dies hat es dem Unternehmen ermöglicht, sein Geschäft weiter auszubauen und seine Marktposition vor Ort zu behaupten.

Die GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2023/2024 einen Gesamtumsatz von TEUR 35.456 gegenüber TEUR 38.622 im Geschäftsjahr 2022/2023. Der Umsatzrückgang um TEUR 3.166 ist auf das Auslaufen von Kundenverträgen im internationalen Geschäft und in der Fertigungsindustrie zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen um TEUR 619 von TEUR 46 auf TEUR 665 im Geschäftsjahr 2023/2024 im Wesentlichen aufgrund der im Laufe des Geschäftsjahres aufgelösten Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sanken um TEUR 803 von TEUR 22.167 auf TEUR 21.364 . Dies ist auf den Rückgang der Einkäufe bei Drittanbietern nach dem Ende des Kundenvertrags im internationalen Geschäft zurückzuführen.

Der Personalaufwand sank von TEUR 12.317 in 2022/2023 auf TEUR 11.125 in 2023/2024, was im Wesentlichen auf eine einmalige Umstrukturierungszahlung im für das vergangene Geschäftsjahr und geringerer Bonusausgaben im laufenden Geschäftsjahr zurückzuführen ist.

Die Abschreibungen sanken um TEUR 1.037 von TEUR 3.143 im Geschäftsjahr 2022/2023 auf TEUR 2.106 im Geschäftsjahr 2023/2024. Dies ist auf das Ende der Laufzeit der Softwarelizenz im Laufe des Jahres und die damit verbundene geringere Abschreibung zurückzuführen.

Die Schwankungen bei den Werbe- und Reisekosten, Miet- und sonstigen Raumkosten sowie den sonstigen Betriebskosten ist im Hinblick auf die finanzielle Gesamtentwicklung in 2023/2024 unbedeutend.

Die sonstigen betrieblichen Kosten erhöhten sich um TEUR 257 von TEUR 510 im Geschäftsjahr 2022/2023 auf TEUR 767 im Geschäftsjahr 2023/2024, hauptsächlich aufgrund höherer Aufwendungen für operatives Leasing und für Telekommunikationskosten.

Die Aufwendungen für uneinbringliche Forderungen sanken von TEUR 468 auf TEUR 170 im Geschäftsjahr 2023/2024.

Im Laufe des Jahres sind die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge um TEUR 389 gestiegen, was auf die Zinserträge aus der Ende des letzten Geschäftsjahres abgeschlossenen Cash-Pooling-Vereinbarung mit JP Morgan zurückzuführen ist.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen Aufwendungen zu latenten Steuern in Höhe von TEUR 1.447.

Die Gesellschaft erzielte einen Jahresfehlbetrag von TEUR 967. Im Vorjahr lag der Jahresüberschuss bei TEUR 30.

Das Nettobetriebsergebnis des Umsatzes für das Geschäftsjahr 2023/2024 beträgt TEUR 2.116 (Vj. TEUR 2.585). Der Rückgang des Nettobetriebsergebnisses ist hauptsächlich auf den Rückgang der Umsatzerlöse während des Geschäftsjahres 2023/2024 zurückzuführen.

Die Bilanzsumme reduzierte sich vom 31.03.2023 von TEUR 31.466 um TEUR 3.156 auf TEUR 28.310 zum 31.03.2024.

Das Anlagevermögen sank vor allem aufgrund planmäßiger Abschreibungen um TEUR 1.914 von TEUR 8.009 auf TEUR 6.095.

Der Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.543 von TEUR 8.318 auf TEUR 6.775 ist auf das effiziente und effektive Inkasso bei verschiedenen Kunden zurückzuführen sowie auf den Rückgang der Umsatzerlöse.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen verringerten sich von TEUR 594 im Geschäftsjahr 2022/2023 um TEUR 230 auf TEUR 364 im Geschäftsjahr 2023/2024. Dies ist auf eine globale Verrechnungsvereinbarung zwischen verbundenen Unternehmen zur Begleichung ausstehender Forderungen im laufenden Geschäftsjahr zurückzuführen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände stiegen um TEUR 26 von TEUR 128 auf TEUR 154 im Geschäftsjahr 2023/2024.

Die liquiden Mittel stiegen um TEUR 2.480 von TEUR 10.942 auf TEUR 13.422, was auf fristgerechte Zahlungen durch die Kunden im laufenden Geschäftsjahr zurückzuführen ist.

Der Rückgang der aktiven latenten Steuern um TEUR 1.447 von TEUR 2.947 auf TEUR 1.500 ist auf die Abschreibung aktiver latenter Steuern zurückzuführen. Die GmbH hat aktive latente Steuerbeträge entsprechend der allgemeinen Regel der deutschen Gesetzgebung angesetzt, wobei nur steuerliche Verlustvorträge in Höhe der abzugsfähigen steuerlichen Verluste, die in den nächsten fünf Jahren erwartet werden, zur Bestimmung der latenten Steueransprüche, verwendet werden dürfen.

Die Rückstellungen reduzierten sich im Geschäftsjahr 2023/2024 um TEUR 1.034 von TEUR 3.903 auf TEUR 2.869. Dies ist auf geringere Rückstellungen für mitarbeiterbezogene Umstrukturierungskosten, Kostenabgrenzungen für Drittanbieter und Rückstellungen für Beratungskosten im Laufe des Geschäftsjahres zurückzuführen.

Insgesamt haben sich die Verbindlichkeiten im Berichtszeitraum um TEUR 1.154 verringert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen reduzierten sich um TEUR 838, während die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aufgrund der schnellen Zahlung im Laufe des Jahres um TEUR 199 gegenüber dem Vorjahr zurückgingen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 126 aus dem Vorjahr wurden im Laufe des Geschäftsjahres vollständig beglichen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind um TEUR 9 auf TEUR 430 zum 31. März 2024 gestiegen.

Zum 31. März 2024 beläuft sich die Nettoliquidität der GmbH auf TEUR 15.200 und das Nettovermögen auf TEUR 14.900. Aufgrund dieser starken Finanzlage geht das Unternehmen weiterhin von einer positiven Unternehmensfortführung aus. Das Treasury-Team wird den Cashflow des Unternehmens genau überwachen, um sicherzustellen, dass es keine Cashflow-Probleme gibt. Darüber hinaus hat das Unternehmen aktiv das Geschäft mit bestehenden Kunden ausgebaut und Verträge mit neuen Kunden abgeschlossen. Es wird die Situation jedoch weiterhin überwachen und rechtzeitig geeignete Maßnahmen ergreifen, um die Auswirkungen zu minimieren.

Prognose Ist - Vergleich

Die Umsatzerlöse der GmbH liegen unter den im Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023 prognostizierten Werten. Die Umsatzprognose für das Geschäftsjahr 2023/2024 lag bei TEUR 40.490., während tatsächlich TEUR 35.460 Umsatz erzielt wurden. Dies ist auf die Rezession auf dem deutschen Gesamtmarkt im Jahr 2023 zurückzuführen.

Die Prognose des Nettoumsatzergebnisses oder der Nettoumsatzrentabilität für das Geschäftsjahr 2023/2024 lag bei TEUR 3.640, tatsächlich beläuft sie sich auf TEUR 2.120. Dies ist auf die im Vergleich zu den Herstellungskosten prognostizierten höheren Einnahmen zurückzuführen.

6. Chancen und Risiken

6. a) Chancen der zukünftigen Entwicklung

Die Chancen sind nachfolgend von der Bedeutung her in abnehmender Reihenfolge dargestellt.

Gelegenheiten für zukünftiges Wachstum für die Gesellschaft ergeben sich durch Ausweitung der IT-Beratung, der Systemintegration und der Anwendungsmanagement-Services. Der Kundensupport reicht von der Beratung über den Verkauf der IT-Lösung bis hin zur nachfolgenden Performance und dem Support.

Das Unternehmen prüft die globale Marktstrategie, die es dem Unternehmen ermöglicht, auf regionaler und globaler Ebene wettbewerbsfähig zu sein und damit Wachstumsmöglichkeiten zu schaffen.

Der Lagebericht wurde auf Basis der verfügbaren Daten und Unterlagen erstellt und basiert auf dem aktuellen Kenntnisstand. Neben historischen Daten enthält er auch zukunftsgerichtete Aussagen und Informationen. Solche zukunftsgerichteten Aussagen basieren auf aktuellen Erwartungen und Annahmen. Dies kann dazu führen, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den prognostizierten Ergebnissen abweichen.

6. b) Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Risiken sind nachfolgend von der Bedeutung her in abnehmender Reihenfolge dargestellt.

Für das Unternehmen besteht ein Preisrisiko, da die Kundenverträge in der Regel auf der Grundlage von festen Einheitspreisen der zu liefernden Artikel und Dienstleistungen erstellt werden. Das Unternehmen könnte gezwungen sein, seine Preise zu senken, um wettbewerbsfähig zu bleiben. Um das Preisrisiko zu mindern, müssen wir die Preisstrategien sorgfältig überwachen und die Kosten effektiv verwalten. Um sicherzustellen, dass die erforderlichen Dienstleistungen zu den geringstmöglichen Kosten geliefert werden, verhandelt NTT Lieferantenverträge auf der Grundlage der globalen Kaufkraft und Verhandlungsposition der Gruppe.

Darüber hinaus wertet unser Finanzteam Finanzdaten aus, um gute Margen zu gewährleisten, die für jeden Vertrag auf Kundenebene erzielt werden sollen. Das Projektmanagementteam arbeitet direkt mit dem Kunden zusammen, um die Kundenzufriedenheit in Bezug auf die Qualität der gelieferten Dienstleistungen zu bewerten.

Das Sicherheitsrisiko des Unternehmens bezieht sich auf den potenziellen Schaden, der sich aus Sicherheitsverletzungen oder Cyberangriffen ergeben kann. Die Geschäftseinheit NTT DATA Services hat geeignete Maßnahmen ergriffen, um die Sicherheit der Unternehmens-IT zu gewährleisten und zu schützen. Sie führt vorgeschriebene periodische Schulungen für das Management und die Mitarbeiter durch, um ein angemessenes Niveau an Bewusstsein, Wissen und Fähigkeiten aufrechtzuerhalten und somit das Auftreten und die Schwere von Informationssicherheitsvorfällen minimieren zu können.

Das NTT-Informationssicherheitsteam verwaltet und überwacht die Wirksamkeit der innerhalb der NTT DATA Services implementierten Sicherheitskontrollen. Es evaluiert proaktiv neue Sicherheitsstandards und Datenschutzgesetze, um auf dem neuesten Stand zu bleiben und die verschiedenen gesetzlichen, behördlichen, vertraglichen und internationalen Anforderungen an Informationssicherheitsstandards zu erfüllen.

Das Personalrisiko beinhaltet das Risiko qualifizierte Mitarbeiter zu verlieren. Um als IT-Unternehmen wettbewerbsfähig zu bleiben, benötigen wir hochqualifizierte Mitarbeiter. Es besteht das Risiko, dass solche Mitarbeiter für offene Stellen nicht gefunden werden können oder kompetente Stelleninhaber das Unternehmen verlassen. Aus diesem Grund hat NTT solide Rekrutierungs- und Bindungsstrategien entwickelt, die u.a. wettbewerbsfähige Gehälter, Schulungs- und Entwicklungsprogramme sowie Möglichkeiten zur beruflichen Weiterentwicklung bieten.

Das Compliance-Risiko ist für das Unternehmen besonders relevant, da es einer Vielzahl von Vorschriften in Bezug auf Datenschutz, Privatsphäre, geistiges Eigentum und Informationssicherheit unterliegt. Zur Minderung von Compliance-Risiken hat die Betriebseinheit von NTT DATA Services hat ein umfassendes Compliance-Management-System eingeführt, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.

Kreditrisiken bestehen bisher nicht. Darlehen bei Kreditinstituten hat NTT bisher nicht aufnehmen müssen. Die Kreditwürdigkeit von Kunden, denen im normalen Geschäftsverlauf Kreditkonditionen gewährt werden, wird regelmäßig überwacht .

Dies erfolgt durch die Analyse der Kunden- und Zahlungsaufzeichnungen durch das Inkassoteam gemäß den Richtlinien von NTT DATA. Demnach beträgt das maximal zu gewährende Zahlungsziel 120 Tage. Mit jedem einzelnen Kunden wird ein individuelles Zahlungsziel vereinbart, gemäß der Bewertung der Kundenerfahrungen und Zahlungsaufzeichnungen.

Sonstige Risiken, wie oder Zinsrisiko, befinden sich in einem angemessenen Rahmen und werden nicht abgesichert. Es gibt derzeit keine anderen wesentlichen Risiken, gegen die das Unternehmen eine externe Absicherung für notwendig erachtet. Es gibt keine wesentlichen Geschäftsrisiken, die die Existenz des Unternehmens gefährden. Das Gesamtrisiko des Unternehmens ist gering.

7. Zusammenfassung - Prognose

Für das folgende Geschäftsjahr wird für die GmbH ein gleichbleibender Umsatz und ein leichter Rückgang der Betriebsergebnisse (Ergebnis vor Zinsen und Steuern zuzüglich Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Finanzanlagen) erwartet.

Bilanz zum 31. März 2024

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. April 2023 bis 31. März 2024

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. April 2023 bis zum 31. März 2024

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Der Jahresabschluss der NTT DATA Services Germany GmbH, Frankfurt am Main, zum 31. März 2024 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen gilt die Gesellschaft als mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt im Rahmen der Grundsätze ordnungsgemäßer Bilanzierung allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht den Vorschriften des § 255 Abs. 1 HGB.

Die Anschaffungskosten im Zusammenhang mit erworbenen Kundenbeziehungen werden über die erwartete Nutzungsdauer (15 Jahre) verteilt. Der gegen Entgelt erworbene aktivierte Firmenwert wird linear über eine geschätzte Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Die planmäßige Nutzungsdauer der Firmenwerte und Kundenbeziehungen berücksichtigt den Innovationscharakter des bestehenden Produktportfolios und die voraussichtliche Dauer des Nutzenzuflusses. Es wird eine nachhaltige Ertragskraft über den Zeitraum der geschätzten Nutzungsdauer angenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 - 5 Jahre) der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert und unter Berücksichtigung aller bekannten Risiken bewertet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Latente Steuern, die sich aus temporären oder quasi-permanenten Unterschieden zwischen der handelsrechtlichen Bewertung von Vermögensgegenständen, Verbindlichkeiten, Rückstellungen und Rechnungsabgrenzungsposten und deren Bewertung nach steuerlichen Grundsätzen ergeben, werden auf der Grundlage der in- dividuellen Steuersätze des Unternehmens zum Zeitpunkt der Auflösung der Unterschiede ermittelt; die Beträge der daraus resultierenden Steuerbelastungen und -entlastungen werden nicht abgezinst. Aktive latente Steuern im Sinne des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB werden in der Bilanz ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft betrug zum Zeitpunkt der Gründung TEUR 25. Zur Stärkung der Eigenkapitalbasis der Gesellschaft hat der Gesellschafter im Geschäftsjahr 2016 eine Einlage in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 28.356 geleistet. Die Einlage wurde gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Pensionsrückstellungen wurden zum Bilanzstichtag, dem 31. März 2024, nach versicherungsmathematischen Grundsätzen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet. Dabei werden Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,50 % p.a. sowie die Erhöhungen der jährlichen Rentenanpassung von 2,25 % berücksichtigt. Der angewandte Diskontierungssatz (1,83 %) entspricht dem von der Deutschen Bundesbank gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Jahre mit einer geschätzten Restlaufzeit von 15 Jahren. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G verwendet.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 8.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle bekannten Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EURO umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

1. Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Alle Anschaffungskosten, Zu- und Abgänge, Umbuchungen und Abschreibungen des Geschäftsjahres sowie die kumulierten Abschreibungen des Anlagevermögens sind im Anlagespiegel auf der folgenden Seite dargestellt:

Anlagenspiegel zum 31. März 2024

2. Firmenwert und Kundenbeziehung

Eine voraussichtliche Nutzungsdauer von mehr als fünf Jahren wurde auf der Grundlage des folgenden Hintergrunds ermittelt:

Es wird eine längere Nutzungsdauer unterstellt, da die Geschäftsführung davon ausgeht, dass das erworbene Potenzial über einen längeren Zeitraum mit den Synergien aus dem Geschäftsbereich NTT DATA Services genutzt werden kann. Das Unternehmen wird mit dem erworbenen Potenzial in der Lage sein, sein IT-Geschäft lokal und global in der EMEA-Region auszubauen. Dies kann durch den Ausbau des Geschäfts mit dem Top-Kunden und die Unterstützung neuer globaler Verträge, die von der operativen Einheit zugesichert wurden, belegt werden. Die Restnutzungsdauer zum Bilanzstichtag 31. März 2024 beträgt 7,75 Jahre (Kundenbeziehungen) und 2 Jahre und 7 Monate (Firmenwerte).

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

4. Latente Steuern

Der latente Steueranspruch ergibt sich aus der unterschiedlichen Bewertung von "Firmenwert", "Kundenbeziehungen", "Pensionsrückstellungen" und "steuerliche Verlustvorträge" nach HGB und Steuerrecht.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein kombinierter Ertragsteuersatz von 31,93 % zugrunde. Die folgende Tabelle zeigt den jeweiligen Steuereffekt pro Bilanzposten sowie den Betrag der aktiven latenten Steuern nach Verrechnung mit den passiven latenten Steuern.

Die Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB in Bezug auf die Beträge aus der Aktivierung latenter Steuem greift aufgrund der frei verfügbaren Rücklagen in Höhe von TEUR 28.356 zuzüglich Gewinnvortrag und abzüglich Verlustvortrag zum

31. März 2024 nicht.

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt gegenüber dem Vorjahr unverändert TEUR 25. Ebenso besteht eine Kapitalrücklage unverändert in Höhe von TEUR 28.356. Der Verlustvortrag hat sich von TEUR 5.068 im Vorjahr um den Jahresüberschuss des Vorjahres in Höhe von TEUR 30 auf TEUR 5.039 reduziert.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten die folgenden Arten von Rückstellungen und gliedern sich wie folgt auf:

7. Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet. Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung zum 31. März 2024 mit dem 10-Jahres-Durchschnitts-Zinssatz und dem 7-Jahres-Durchschnitts-Zinssatz (1,80 %) beträgt TEUR 8 (VJ: TEUR 89).

8. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Rückstellungen für Personalangelegenheiten in Höhe von TEUR 978, Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von Drittanbietern in Höhe von TEUR 763, Rückstellungen für Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 121 und übrige Rückstellungen in Höhe von TEUR 141.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Klassifizierung der Erlöse

Der Umsatz wird in die unten aufgeführten Produkt-/Dienstleistungsgruppen eingeteilt:

Das Unternehmen erbrachte Anwendungsdienste, IT-Outsourcing-Dienste, Beratungsdienste und Rechenzentrumsdienste für alle oben genannten Kundengruppen.

Der Umsatz wird in den unten aufgeführten Regionen erwirtschaftet:

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen des Geschäftsjahres sind realisierte Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 28,5 (VJ: TEUR 34,7), unrealisierte Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 0,0 (VJ: 11,1) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen in Höhe von TEUR 636,5 (VJ: 0,0) enthalten.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Geschäftsjahres sind realisierte Verluste aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 82,2 (VJ: TEUR 71,0), sowie unrealisierte Verluste aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 13,6 (VJ: 0,0) enthalten.

4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ergeben sich aus Aufwendungen für latente Steuern in Höhe von TEUR 1.446,6.

E. Sonstige Angaben

1. Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen des Unternehmens, das den Konzernabschluss für die kleinste und größte Gruppe von Unternehmen erstellt, ist NTT DATA Group Corporation, Tokyo/Japan.

Der Konzernabschluss wurde bei der Tokyo Stock Exchange, Inc. unter der Nummer S100AHZ6 veröffentlicht.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB

In Höhe von TEUR 540 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Zahlungsverpflichtungen aus drei Mietverträgen. Die Mietverträge enden im Juli 2024, im November 2024 und im März 2028.

3. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

4. Namen der Geschäftsführer

Im Geschäftsjahr und bis zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung wurden folgende Personen zu alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführern bestellt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit:

Von der Befreiungsmöglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB wurde durch das Unternehmen Gebrauch gemacht.

5. Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

6. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind.

7. Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 967 wird mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von TEUR 5.039 - zusammen TEUR 6.006 - auf neue Rechnung vorgetragen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die NTT DATA Services Germany GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der NTT DATA Services Germany GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. März 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2023 bis zum 31. März 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der NTT DATA Services Germany GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. April 2023 bis zum 31. März 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde in der Hauptversammlung am 13. März 2025 festgestellt.