ODLO Store GmbH

ODLO Store GmbH

Brüggen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma ODLO Store GmbH mit Sitz in Brüggen im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 10653 eingetragen.

Dem Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 (Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023) liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft weist aufgrund von Verlusten vergangener Geschäftsjahre einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 7.995 (Vj.: TEUR 7.993) sowie einen Bestand an kurzfristig fälligen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in einer Höhe von TEUR 9.896 aus (darunter ein Darlehen in Höhe von TEUR 9.772, das auf unbestimmte Zeit gewährt wird und von jeder Partei mit einer Frist von 30 Tagen gekündigt werden kann). Operativ erwartet die Gesellschaft für den Prognosezeitraum zwar einen Gewinn und damit einen Liquiditätsüberschuss zu erzielen. Dieser reicht jedoch zur Bedienung der Verbindlichkeiten nicht aus, so dass die Gesellschaft nicht in der Lage ist, die bestehenden Verbindlichkeiten aus eigenen Mitteln zu begleichen. Demgemäß wurde der ODLO Store GmbH von der ODLO International AG, Hünenberg/Schweiz, für Zwecke der Finanzierung eine Patronats- und Rangrücktrittserklärung erteilt. Diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko i. S. d. § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Die Geschäftsführung geht aufgrund der erteilten Patronats- und Rangrücktrittserklärung von der Fortführung aus und hat den Jahresabschluss demgemäß unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die Patronats- und Rangrücktrittserklärung weist den folgenden Inhalt auf: Zur Sicherstellung der Liquidität und Bonität der ODLO Store GmbH gegenüber deren bestehenden und künftigen Gläubigern und zur Verhinderung des Eintritts einer Überschuldung der Gesellschaft gemäß § 19 InsO verpflichtet sich die ODLO International AG, Hünenberg/Schweiz, für den Fall, dass die ODLO Store GmbH nicht in der Lage ist, ihre fälligen Verbindlichkeiten fristgerecht zu erfüllen, diese auf erstes Anfordern der ODLO Store GmbH mit den zur Erfüllung ihrer Verbindlichkeiten notwendigen finanziellen Mitteln auszustatten. Die vorbezeichnete Ausstattungspflicht ist begrenzt auf einen Höchstbetrag von insgesamt TEUR 9.000. Die Patronats- und Rangrücktrittserklärung endet grundsätzlich am 30. September 2025.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vorgesehene davon-Angaben werden dem Grundsatz der Klarheit folgend teilweise im Anhang gemacht.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (in der Regel zwischen drei und acht Jahre) und linear ermittelt. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die niedrigeren beizulegenden Werte vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Absatzmarkt ermittelt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden, soweit erforderlich, durch angemessene Einzelwertberichtigungen abgedeckt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennkapital angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden aufgrund von Einzelberechnungen oder Erfahrungswerten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertung der kurzfristigen Vermögensgegenstände und der kurzfristigen Verpflichtungen, bei denen Währungsumrechnungen notwendig sind, erfolgt mit den Devisenkassamittelkursen am Bilanzstichtag. Vermögensgegenstände und Schulden mit Laufzeiten von über einem Jahr werden entsprechend den Verhältnissen am Bilanzstichtag unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips bewertet.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 124 (Vj.: EUR 1.879) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 9.772 (Vj.: TEUR 8.184) aus Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

Aufgrund eines Darlehensvertrages vom 23. August 2004 bestand eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der ODLO Sports GmbH in Höhe von TEUR 500. Mit Forderungserlass vom 31. März 2005 erließ die ODLO Sports GmbH der Gesellschaft diese Darlehensverbindlichkeit einschließlich Zinsen anteilig in Höhe von TEUR 456 unter der auflösenden Bedingung, dass die Gesellschaft diese erfüllt, sobald Besserung eintritt. Besserung ist eingetreten, insoweit sich zu den Bilanzstichtagen ein positiver Bilanzgewinn ergibt; die Erfüllung darf nicht zu Lasten des Stammkapitals erfolgen. Die verbleibende Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 44 wurde am 24. September 2008 getilgt. Zum 30. Juni 2023 wurde in diesem Zusammenhang keine Darlehensverbindlichkeit passiviert.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr ungesichert.

4 Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. Juni 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 4.506. Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen dem 31. März 2024 und dem 31. März 2029.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 74 Arbeitnehmer (Angestellte) beschäftigt.

Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft war bis zum 13. Mai 2020 Teil der "ODLO Sports Group" mit der ODLO Sports Holding AG, Hünenberg/Schweiz, als Obergesellschaft, zu der auch die "ODLO International Group" mit der ODLO International AG als Obergesellschaft gehörte. Die ODLO Sports Holding AG/ODLO Sports Group wurde von den Aktionären und einem Bankenkonsortium unter Führung der UBS Schweiz finanziert; diese hatten die Finanzierung vertraglich nur bis Mitte 2020 sichergestellt. Daher wurden die Anteile an der ODLO International AG und damit die ODLO International Group von der ODLO Sports Holding AG veräußert, und seit dem 13. Mai 2020 werden die Anteile an der ODLO International AG von der Monte Rosa Sports Holding AG, Freienbach/Schweiz, gehalten.

Zum 30. Juni 2023 ist die ODLO International AG, Hünenberg/Schweiz, alleinige Gesellschafterin der ODLO Store GmbH. Die ODLO International AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf; dieser ist am Sitz der ODLO International AG erhältlich.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Durch die bestehende Vertriebsvereinbarung wird die ODLO Store GmbH ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) in Höhe von 3 % der Umsatzerlöse mit Dritten realisieren.