Perthes-Service GmbH

Perthes-Service GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die Perthes-Service GmbH, Münster, ist unter der Nummer HRB 15258 in das Handelsregister des Amtsgerichts Münster eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde entsprechend den Vorschriften des HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 150.000,00. Das Stammkapital wurde vom Alleingesellschafter, der Evangelischen Perthes-Stiftung e. V., Münster, in voller Höhe eingezahlt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt. Das abnutzbare Anlagevermögen wird nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens liegt zwischen drei und fünfzehn Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungswert unter € 800,00 liegt, werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Im Finanzanlagevermögen werden Genossenschaftsanteile mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden durch eine körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Dabei wurde als Verbrauchsfolge unterstellt, dass die zuerst beschafften Güter auch zuerst verbraucht wurden. Die turnusgemäße Inventur wurde zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 durchgeführt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt. Pauschalwertberichtigungen wurden im erforderlichen Umfang gebildet.

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen bilanziert.

Liquide Mittel valutieren mit ihren Nominalbeträgen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend der Laufzeit. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 wird im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten mit T€ 88 die an die KZVK Dortmund geleistete Einmalzahlung als Vorauszahlung auf zukünftige Stärkungsbeiträge ausgewiesen. Sie wird seit 2019 über 25 Jahre aufgelöst.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen sind im gesetzlich erforderlichen Umfang und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet worden.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK), Dortmund. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung durch die KZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % (Vorjahr: 6,0 %) des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 15.345.

Zusätzlich wird die KZVK bis zum Jahr 2043 einen vom Arbeitgeber zu zahlenden Stärkungsbeitrag erheben. Der zu zahlende Stärkungsbeitrag für das Geschäftsjahr 2023 betrug T€ 71.

Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Jahre abgezinst, jeweils differenziert nach der entsprechenden Restlaufzeit der einzelnen Rückstellungen. Lohn-, Tarif-, Renten- und Kostensteigerungen wurden einheitlich mit jährlich 2,0 % unterstellt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

2 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zur Darstellung der bisher erhaltenen und verwendeten Investitionskostenzuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert. Darüber hinaus wurde die Aktivseite um den Posten "Genossenschaftsanteile" erweitert. Ferner wurden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter" hinzugefügt.

20 Aktivseite

Zu A. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus folgender Aufstellung:

Zu B. Umlaufvermögen

Zu B. II Nr. 2 Forderungen gegen Gesellschafter

Die ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit T€ 2.786 (Vorjahr: T€ 3.544) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die aus den gegenseitigen Geschäftsbeziehungen resultieren, und mit T€ 3 (Vorjahr: T€ 4) sonstige Forderungen. Forderungen gegen Gesellschafter haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Zu B. II Nr. 3 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Die ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen und haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

21 Passivseite

Zu B. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen in voller Höhe die Gewerbesteuer für das Geschäftsjahr 2022, die im Folgejahr zu zahlen ist.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten hauptsächlich Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen und Mehrarbeitsstunden in Höhe von T€ 1.009 sowie für Sonderzahlungen gemäß den Arbeitsvertragsrichtlinien (AVR-DD) in Höhe von T€ 126. Des Weiteren werden Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen (AVR-DD und BAT-KF) in Höhe von T€ 77 ausgewiesen.

Zu C. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Sicherungen der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen mit T€ 53 (Vorjahr: T€ 50) laufende Verrechnungen und mit T€ 143 (Vorjahr: T€ 120) sonstige Verbindlichkeiten.

Als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden im Vorjahr mit T€ 4 Verbindlichkeiten gegenüber Perthes-Verwaltungsgesellschaft GmbH, Münster, ausgewiesen. Die im Vorjahr ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen und haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3 Sonstige Angaben

30 Gesellschaftsorgane und ihre Bezüge

Organe der Gesellschaft sind:

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr und sind:

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr setzte sich der Aufsichtsrat wie folgt zusammen:

31 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses sind keine Sachverhalte eingetreten, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung sind.

32 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 zusammen mit dem Gewinnvortrag 2022 auf neue Rechnung vorzutragen.

33 Durchschnittliche Zahl der in 2023 beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren im Durchschnitt 897 (Vorjahr: 873) Arbeitnehmer beschäftigt. Es handelt sich hierbei ausschließlich um Angestelltenverhältnisse.

Die durchschnittliche Zahl der nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelten Arbeitnehmer betrug:

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Rahmenbedingungen, Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die deutsche Wirtschaft hat sich im Jahr 2023 von den Folgen der Corona-Krise nur langsam erholt. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) ging 2023 um 0,3 % zurück, nachdem es 2022 um 1,8 % gewachsen war. ¹ Diese Entwicklung ist vor allem auf den Rückgang der Exporte, der Investitionen und des privaten Konsums zurückzuführen, die durch den Ukraine- Krieg, die Energiekrise, die Weltkonjunktur und die Inflation beeinträchtigt wurden. ² Die Energieversorgung in Deutschland war im Jahr 2023 durch den Ukraine-Krieg stark belastet. Die Bundesregierung hat diesbezüglich Maßnahmen ergriffen, um die Versorgungssicherheit zu verbessern, wie zum Beispiel, die Erhöhung der Gasimporte aus anderen Quellen, die Förderung der erneuerbaren Energien, die Senkung des Energieverbrauchs und die Bereitstellung von Energiehilfen für private Haushalte und Unternehmen. ³

Die Inflation in Deutschland befand sich 2023 weiterhin auf einem hohen Niveau. Die durchschnittliche Inflationsrate lag bei 6,32 %, nachdem sie 2022 bei 8,67 % gelegen hat. ⁴ Die hohe Inflation wurde dabei vor allem durch die gestiegenen Energie- und Rohstoffpreise, die Geldpolitik der Europäischen Zentralbank und die Lohnentwicklung verursacht. ⁵ Dabei lag die Inflation über den Lohnsteigerungen, was zu einem Kaufkraftverlust der privaten Haushalte führte. Die hierdurch verursachten Kaufkraftverluste führten zu einem geringeren Konsum und wirkten sich insgesamt negativ auf die Gesamtwirtschaft aus.

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html
² ebenda
³ https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Schlaglichter/Entlastungen/massnahmenpaket-fuer-vom-krieg-betroffene-unternehmen.html
⁴ https://www.aktiencheck.de/exklusiv/Artikel-Deutschland_Realloehne_Jahr_2023_um_0_1_gegenueber_2022_gestiegen-16646758#:~: text=Wiesbaden%20%20in%20einer%20aktuellen%20Pressemitteilung.
⁵ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/02/PD24_066_811.html

Im Jahr 2023 erhöhten steigende Zinsen in Deutschland die Kosten und senkten die Rentabilität von Investitionen, was die Nachfrage nach Bau- und Immobilienprojekten sowie das Vertrauen in die Baubranche beeinträchtigte. ⁶

Im Jahr 2023 stagnierte die wirtschaftliche Erholung im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe, die im Jahr 2022 noch ein Wachstum von 4,0 % verzeichnen konnten. Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung ging dabei um 1,0 % zurück. ⁷ Ursächlich hierfür waren insbesondere die anhaltend hohen Energiepreise, die steigenden Zinsen, geopolitische Spannungen sowie die nachlassende Wirkung staatlicher Konjunkturprogramme, die 2022 zur Stützung der Wirtschaft eingesetzt wurden. ⁸

Für die Pflegebranche ergaben sich in den vergangenen Jahren zahlreiche gesetzliche Veränderungen. Der Pflegemarkt in Nordrhein-Westfalen ist stark reguliert. Dies betrifft bauliche sowie personelle Vorgaben. Der Pflegebedarf wächst jedoch ungebrochen weiter. Es ist mit einem deutlichen Anstieg der Anzahl Pflegebedürftiger zu rechnen. ⁹ Die Pflegebranche ist insbesondere im Fachkräftebereich zunehmend von Personalknappheit geprägt. ¹⁰

Das Jahr 2023 hat die Betreiber von Pflegeeinrichtungen vor ernstzunehmende wirtschaftliche und personalbedingte Herausforderungen gestellt - es blieb keine Pause zum Durchatmen nach der anstrengenden Corona-Zeit. Bereits zu Jahresanfang 2023 haben die Meldungen über Insolvenzen von Pflegeeinrichtungen zugenommen. Im Jahr 2023 haben mehrere große Betreiber aus der Pflege Insolvenz angemeldet. Die Gründe für die Insolvenzen sind vielfältig, aber die Auswirkungen auf die betroffenen Mitarbeitende, die Pflegebedürftigen und ihre Familien sind oft verheerend.

Aufgrund des Ukraine-Krieges kam es zu einem deutlichen Anstieg der Energiekosten, was sich erheblich auf die Kostensituation der Pflegeeinrichtungen auswirkte. Um die stationären Pflegeeinrichtungen vor den gestiegenen Preisen für Erdgas, Fernwärme und Strom zu schützen, wurden die sogenannten Energiehilfen nach § 154 Abs. 3 Satz 1 SGB XI beschlossen. ¹¹

⁶ https://www.finanztip.de/zinsentwicklung/
⁷ https://regionalheute.de/deutsche-wirtschaft-2023-um-03-prozent-geschrumpft-1705309925/
⁸ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2024/bip2023/statementbip.pdf ?__ blob=publicationFile; https://www.datev-magazin.de/nachrichten-steuern-recht/wirtschaft/bruttoinlandsprodukt-ausfuehrliche-ergebnisse-zur-wirtschaftsleistung-im-1-quartal-2023- 101595
⁹ https://www.destatis.de/DE/Themen/Querschnitt/Demografischer-Wandel/Hintergruende-Auswirkungen/demografie-pflege.html
¹⁰ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/172651/umfrage/bedarf-an-pflegekraeften-2025/
¹¹ https://www.gkv-spitzenver-band.de/media/dokumente/pflegeversicherung/richtlinien__vereinbarungen__ formulare/pflege_energie/2023_09_01_Pflege_Energie_Ergaenzungshilfen_Richtlinien_nach__154_SGB_XI.pdf

2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die Perthes-Service GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Evangelischen Perthes-Stiftung e. V., Münster. Organe der Perthes-Service GmbH sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung, die im operativen Bereich von einer Geschäftsbereichsleitung unterstützt wird.

Insgesamt wurden mit allen Einrichtungen der Evangelischen Perthes-Stiftung e. V. und acht Schwestergesellschaften Werkverträge abgeschlossen. Vertragsgegenstand sind insbesondere die hauswirtschaftlichen Arbeitsfelder, wie Verpflegung, Hausreinigung und Wäscheservice.

Des Weiteren werden haushaltsnahe Dienstleistungen und vor allem Unterstützung im Alltag nach § 45a SGB XI in der eigenen Häuslichkeit, Cateringservice und Essen auf Rädern in den Einrichtungen und Diensten zuzuordnenden Sozialräumen angeboten. Als haushaltsnahe Dienstleistungen und Unterstützung im Alltag werden u. a. Einkaufs-, Hausreinigungs- und Wäschereinigungsservices angeboten.

Die Perthes-Service GmbH konnte trotz der schwierigen gesamtwirtschaftlichen Situation in allen Funktionsbereichen einen positiven Geschäftsverlauf verzeichnen. Wie geplant wurden aufgrund von veränderten Vertragsmodalitäten der externen Wäschereidienstleister die Werkverträge für Wäschedienstleistungen der Perthes-Service GmbH überprüft und angepasst. Im Ergebnis haben unsere Vertragspartner Direktverträge mit den externen Wäschereien abgeschlossen, was zu einem Umsatzrückgang bei der Perthes-Service GmbH im Bereich der Wäschedienstleistungen in Höhe von ca. T€ 1.100 führte. Belegungsschwankungen in den Einrichtungen der Evangelischen Perthes-Stiftung infolge von baulichen Qualifizierungsmaßnahmen und von Auswirkungen der Personalknappheit in der Pflegebranche, führten aufgrund der bestehenden Vertragsbeziehungen nicht zu weiteren gravierenden Umsatzrückgängen. Die deutlichen Preissteigerungen bei den Lebensmittel- und Reinigungsmittelaufwendungen sowie die Erhöhung der Personalkosten aufgrund von Tarifentwicklungen führten wider Erwarten nicht zu einem erheblichen Ergebnisrückgang. Preisanpassungen konnten in allen Geschäftsfeldern sowohl an interne als auch an externe Kunden weitergegeben und der Lebensmitteleinkauf optimiert werden. Somit konnte die ursprüngliche Ergebnisplanung leicht übertroffen werden.

Seit Januar 2022 werden die Verpflegungs-, Hausreinigungs- und Wäschereinigungsleistungen für das neu eröffnete Katharina-von-Bora-Haus in Holzwickede und für die neu eröffnete Tagespflege in Neuenrade erbracht. Aufgrund der steigenden Auslastung im Jahr 2023 konnte die in diesem Zusammenhang geplante Umsatzsteigerung von ca. T€ 100 realisiert werden.

Im Mai 2022 wurde die baulich qualifizierte Küche im Matthias-Claudius-Haus in Sprockhövel in Betrieb genommen. Infolge der im November 2023 erteilten bedingten EU-Zulassung konnte die geplante Versorgung des Hauses-am-Quell in Sprockhövel erfolgen und die Synergieeffekte in den Bereichen Einkauf und Fachkräfteeinsatz generiert werden. Die unbefristete EU-Zulassung wird im 2. Quartal 2024 angestrebt.

Der Bereich Essen auf Rädern konnte, wie schon in den vergangenen Jahren, erneut weiter ausgebaut werden. Das Umsatzwachstum ist zum einen darauf zurückzuführen, dass dieses Angebot von pflegebedürftigen Menschen, die im Alter vermehrt ambulant versorgt werden, verstärkt in Anspruch genommen wurde. Zum anderen konnte die Perthes-Service GmbH Mitte des Jahres einen Kooperationsvertrag mit einem Anbieter ambulanter Pflegeleistungen abschließen.

Auch im Bereich Unterstützung im Alltag und haushaltsnahe Dienstleistungen, setzte sich der positive Trend grundsätzlich weiter fort. Im Bereich Unterstützung im Alltag nach § 45a SGB XI war eine vermehrte Anfrage pflegebedürftiger Menschen zu verzeichnen, wohingegen die Preisanpassungen für haushaltsnahe Dienstleistungen, die eine Privatleistung darstellen, Vertragskündigungen zur Folge hatten.

In dem Bereich Catering und Kita-Verpflegung hat sich der Umsatz weiterhin stabilisiert, wobei im Bereich Catering sogar ein leichter Nachfrageanstieg stattgefunden hat. Das Cafe in Steinfurt konnte aufgrund der schwierigen Personalsituation nicht vollumfänglich zu den gewohnten Öffnungszeiten zurückkehren und musste letztendlich Ende des Jahres 2023 schließen.

Trotz des verschärften Personalmangels in der Branche, sowohl im Fach- als auch im Hilfskräftebereich, gelang es, neue Mitarbeitende für die Perthes-Service GmbH zu gewinnen und bestehende zu halten. Der Abschluss des neuen Entgelttarifvertrages DEHOGA NRW in 2022, der unter anderem eine Fokussierung auf die Betriebszugehörigkeit vornimmt, hat vermutlich positiv zu dieser Entwicklung beigetragen. Ebenso wie der Abschluss der Betriebsvereinbarung zur Regelung der kurzfristigen, freiwilligen Übernahme von Diensten (Holen aus dem Frei) und der Betriebsvereinbarung zur Regelung der Zahlung einer Inflationsausgleichsprämie.

Die Inanspruchnahme des Instrumentes der Leiharbeit, als auch die Kooperationen mit externen Gebäudereinigungsfirmen konnte daher deutlich reduziert werden. Digitale Angebote zur Qualifizierung von Hilfskräften, insbesondere im Bereich Unterstützung im Alltag, wurden durch die Mitarbeitenden in Anspruch genommen, so dass dieser Bereich entsprechend der verstärkten Anfrage weiter ausgebaut werden konnte.

Das 2022 gestartete Traineeprogramm zur Qualifizierung von Nachwuchsführungskräften für die Funktion der Betriebsstättenleitung ist erfolgreich angelaufen. In 2023 hat ein Trainee die Leitung einer Betriebsstätte übernommen und in 2024 wird ein zweites Trainee die Nachfolge im Zusammenhang mit einem Renteneintritt antreten. 2023 konnten zwei weitere Trainees für die Perthes- Service GmbH gewonnen werden. Die Aktivitäten rund um das Thema Ausbildung haben dazu beigetragen, dass 2023 neue Auszubildende direkt bei der Perthes-Service GmbH beziehungsweise über Kooperationsbetriebe eine Ausbildung begonnen haben.

Die Arbeitsgemeinschaft "Nachhaltigkeit" hat sich in diesem Jahr insbesondere mit dem Thema "Vermeidung von Lebensmittelabfällen" beschäftigt und erfolgreich Projekte an einzelnen Standorten durchgeführt.

Im Rahmen eines Pilotprojektes zum Thema Robotik wurde an einem Standort ein Reinigungsroboter getestet. Der Einsatz des Roboters gestaltete sich mit Blick auf die Unterstützung der Mitarbeitenden und die Reinigungsqualität positiv.

Im Jahresdurchschnitt wurden in 2023 rd. 904 (Vorjahr: 873) Mitarbeitende beschäftigt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Ertragslage:

In der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2023 wurde ein positives Betriebsergebnis mit einer Bandbreite zwischen T€ 1.400 bis T€ 1.600 prognostiziert. Die Planung wurde mit dem erwirtschafteten Betriebsergebnis in Höhe von T€ 1.796 übertroffen und liegt damit oberhalb der geschätzten Bandbreite.

Die Perthes-Service GmbH weist für das Geschäftsjahr 2023 ein Betriebsergebnis in Höhe von T€ 1.796 (Vorjahr: T€ 1.893) aus. Dabei belaufen sich die betrieblichen Erträge auf T€ 36.826 (Vorjahr: T€ 35.030). Demgegenüber sind im selben Zeitraum betriebliche Aufwendungen in Höhe von T€ 35.030 (Vorjahr: T€ 33.137) angefallen.

Im Geschäftsjahr 2023 konnte ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.339 (Vorjahr: T€ 1.279) erzielt werden. Das Ergebnis liegt damit um T€ 60 über dem Vorjahresergebnis.

Die betrieblichen Erträge in Höhe von insgesamt T€ 36.826 (Vorjahr: T€ 35.030) sind durch die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 36.748 (Vorjahr: T€ 34.809) geprägt. Hiervon entfallen T€ 27.040 (Vorjahr: T€ 24.498) auf Erträge aus Essenslieferungen, T€ 2.612 (Vorjahr: T€ 3.711) auf Erträge aus Wäschereinigungen sowie T€ 5.259 (Vorjahr: T€ 4.952) auf Erträge aus Gebäudereinigungsleistungen, die an konzerneigene Einrichtungen sowie an externe Kunden erbracht werden. Die Umsatzerlössteigerungen sind im Wesentlichen auf die Leistungsausweitung in allen Funktionsbereichen sowie auf die Preisanpassungen zurückzuführen.

Die betrieblichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt T€ 35.030 (Vorjahr: T€ 33.137) enthalten im Wesentlichen Personalaufwendungen mit T€ 20.220 (Vorjahr: T€ 18.215) sowie Materialaufwendungen mit T€ 13.527 (Vorjahr: T€ 13.821).

Den Personalaufwendungen liegt ein Personaleinsatz (unter Berücksichtigung des sonstigen Personals) von rund 467 Vollkräften (Vorjahr: 457 Vollkräfte) zugrunde. Aufgrund von Tariferhöhungen und der Inflationsausgleichszahlungen des Geschäftsjahres 2023, von ganzjährigen Auswirkungen der Vorjahrestariferhöhungen sowie infolge des gestiegenen Personaleinsatzes war bei den Personalaufwendungen ein Anstieg von T€ 2.005 oder 11,0 % zu verzeichnen.

Bei einem Anstieg der Umsatzerlöse um 5,6 % sanken die Materialaufwendungen um 2,1 %. Im Bereich des Wareneinsatzes der Küchen war infolge der Leistungsausweitung und Preissteigerungen ein spürbarer Anstieg zu verzeichnen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich insbesondere aufgrund geringerer Erstattungen im Rahmen der Corona-Pandemie um T€ 143 bzw. auf T€ 78 verringert.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt T€ 1.245 (Vorjahr: T€ 1.046) erhöhten sich insbesondere infolge der gestiegenen Leasingaufwendungen sowie Aufwendungen für Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen.

Insgesamt war im Geschäftsjahr 2023 eine stabile Ergebnisentwicklung zu verzeichnen. Die Ertragslage wird insgesamt positiv beurteilt.

2. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögensstruktur ist durch die liquiden Mittel in Höhe von T€ 9.350 (Vorjahr: T€ 7.496), die Forderungen gegen den Gesellschafter und verbundene Unternehmen in Höhe von insgesamt T€ 3.126 (Vorjahr: T€ 3.984) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 743 (Vorjahr: T€ 555) gekennzeichnet. Die Kapitalstruktur weist als wesentlichen Posten ein Eigenkapital in Höhe von T€ 11.417 (Vorjahr: T€ 10.078), Rückstellungen in Höhe von T€ 1.316 (Vorjahr: T€ 1.263), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 872 (Vorjahr: T€ 1.048) und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter und verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt T€ 196 (Vorjahr: T€ 174) aus.

Das Eigenkapital erhöhte sich zum Bilanzstichtag durch den erzielten Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.339.

Die liquiden Mittel belaufen sich zum Bilanzstichtag auf T€ 9.350 (Vorjahr: T€ 7.496). Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war jederzeit gegeben. Darlehen gegenüber Kreditinstituten bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Derzeit sind Darlehensaufnahmen auch nicht geplant.

Im Vorjahresvergleich stellen sich wichtige Kennziffern wie folgt dar:

Eigenkapitalquote I:

Liquiditätsgrad II (Liquide Mittel + kurzfristige Forderungen):

Die Vermögens- und Finanzlage unserer Gesellschaft wird weiterhin als solide und stabil eingeschätzt.

III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Im Geschäftsjahr 2024 wird die Perthes-Service GmbH ihre Tätigkeiten im Rahmen der Kundenakquise und der Öffentlichkeitsarbeit beibehalten, um weitere Kundinnen und Kunden vor allem in den Bereichen Unterstützung im Alltag und Essen auf Rädern zu gewinnen. Die Nachfrage nach diesen Leistungen ist weiterhin groß und steigt insbesondere im Bereich Essen auf Rädern deutlich an.

Um die steigende Nachfrage in allen Geschäftsbereichen bedienen zu können, werden geeignete Mitarbeitende, sowohl Fachkräfte als auch Hilfskräfte, gebraucht. Daher ist der Fachkräftemangel in den Ausbildungsberufen zur Hauswirtschafterin/zum Hauswirtschafter und zur Köchin/zum Koch als ein Risiko zu benennen, obwohl 2023 neue Mitarbeitende gewonnen bzw. bestehende gehalten werden konnten. Die Ausbildungsabschlüsse sind insbesondere in diesen Bereichen weiterhin rückgängig. Nach der Einführung der Funktion der Ausbildungskoordinatorin in 2021 wird die Perthes-Service GmbH im Geschäftsjahr 2024 weiterhin einen Schwerpunkt auf die Akquise von Auszubildenden legen. In diesem Zusammenhang werden entsprechende Maßnahmen, wie z. B. Ausbildungsmessebesuche und die Teilnahme an Tagen zur Berufsfelderkundung, ergriffen.

Um auch 2024 Mitarbeitende (sowohl Fach- als auch Hilfskräfte) erfolgreich zu akquirieren, zu binden und intern zu qualifizieren, werden unter anderem das Traineeprogramm zur Qualifizierung von Leitungskräften ausgebaut, digitale Möglichkeiten zur Weiterbildung verstärkt angeboten und der Einsatz von Robotik zur gezielten Unterstützung von Mitarbeitenden vorangetrieben. Nach der erfolgreichen Umsetzung zweier Betriebsvereinbarungen im Geschäftsjahr 2023 soll die Umsetzung weiterer Instrumente zur Mitarbeitendengewinnung und -bindung geprüft werden.

Als weiteres Risiko ist nach wie vor die Situation auf dem Beschaffungsmarkt für Kraftfahrzeuge zu sehen. Lange Lieferzeiten für neue Fahrzeuge könnten die geplante Ausweitung in den Dienstleistungsbereichen Essen auf Rädern und Unterstützung im Alltag hemmen.

Seit März 2024 erbringt die Perthes-Service GmbH die Verpflegungs-, Hausreinigungs- und Wäschereinigungsleistungen für die neu eröffnete Tagespflege in Bönen. Hier wird von einer Umsatzsteigerung von ca. T€ 25 ausgegangen. Die Betriebsstätte Ev. Seniorenzentrum Meckmannshof Münster konnte einen großen externen Kunden für die Mittagessensversorgung gewinnen. Hier wird mit einer Umsatzsteigerung für 2024 in Höhe von ca. T€ 300 gerechnet. Aufgrund des Mitte 2023 abgeschlossenen Kooperationsvertrages über Essen auf Rädern mit einem Anbieter ambulanter Pflegeleistungen am Standort Arnsberg, wird mit einer weiteren Umsatzsteigung von ca. T€ 70 ausgegangen.

Da die konzerneigenen Einrichtungen seit Mitte 2023 Direktverträge mit den externen Wäschereien abgeschlossen haben, wird hieraus ein weiterer Umsatzrückgang im Bereich der Wäschedienstleistungen in Höhe von ca. T€ 1.200 resultieren.

Unter Bezugnahme der Branchenkonjunktur und der Geschäftslage gehen wir davon aus, dass alle Geschäftsbereiche der Gesellschaft auch in Zukunft gut ausgelastet sein werden. Für das Geschäftsjahr 2024 wurde ein Betriebsergebnis in einer Bandbreite zwischen T€ 1.600 und T€ 1.800 geplant.

Aufgrund der Abhängigkeit von der Belegung bei den konzerneigenen Einrichtungen, die in einem direkten Zusammenhang mit den teilweise noch laufenden Qualifizierungsmaßnahmen stationärer Altenhilfeeinrichtungen und den Auswirkungen der Personalknappheit in der Pflegebranche steht, besteht eine gewisse Planungsunsicherheit.

Zu beachten ist, dass die Gesellschaft in der vorteilhaften Lage ist, dass rund 90,0 % der Umsatzvolumina über bestehende Vertragsbeziehungen (Werkverträge mit diversen Einrichtungen der Evangelischen Perthes-Stiftung e. V. und den Schwestergesellschaften) abgesichert sind. Den Planungsrechnungen liegt die Annahme zugrunde, dass die konzerneigenen Umsätze im Geschäftsjahr 2024 aufgrund der Ausweitung der Verpflegungs-, Reinigungs- und Wäscheleistungen für die Tagespflege Bönen und infolge der jährlichen Preisanpassungen ansteigen werden.

Bezüglich des Entgelttarifvertrags DEHOGA NRW, der in der aktuellen Fassung zum 31.05.2024 kündbar ist, liegen bisher keine weiteren Informationen vor. Der BAT-KF sieht eine Lohnerhöhung mit einer Tarifwirkung für das Jahr 2024 in Höhe von 9,4 %, die AVR DD eine Lohnerhöhung in Höhe von effektiv 2,6 % vor. Die Zahlung der Inflationsausgleichsprämie für alle Mitarbeitenden bewirkt eine Personalkostensteigerung von zusätzlich ca. 3,0 % für das Geschäftsjahr 2024.

Als wesentliche Herausforderung des Jahres 2024 werden nach wie vor die mit dem Ukraine-Krieg verbundenen Folgen gesehen. Auch wenn die Energiepreise und die Inflationsrate im 1. Quartal 2024 gesunken sind ¹² , haben unsere Lieferanten im Lebensmittel-, Reinigungsmittel und Betriebsmittelbereich und die Wäschereidienstleister aufgrund von Lieferkettenproblematiken aufgrund von deutlich steigenden Löhnen in vielen Branchen und erhöhter Transportkosten bereits Ende 2023 Kostensteigerungen von ca. 10,0 % prognostiziert und zum Teil bereits umgesetzt. Diese Entwicklungen könnten sich als wirtschaftliches Risiko darstellen und ebenfalls zu einer bedeutsamen negativen Abweichung von Prognosen führen.

¹³ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/04/PD24_133_611.html

Um negative Entwicklungen für die Gesellschaft abzumildern, wurden Preiserhöhungen bereits an die Kundinnen und Kunden weitergegeben.

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation sind Liquiditätsrisiken und bestandsgefährdende Risiken derzeit nicht erkennbar. Weitere im Lagebericht erwähnenswerte besondere Chancen und Risiken werden seitens der Geschäftsführung derzeit nicht gesehen.

Für die Folgejahre gehen wir zum jetzigen Zeitpunkt weiterhin von positiven Jahresergebnissen aus.

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Perthes-Service GmbH, Münster

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Perthes-Service GmbH, Münster, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Perthes-Service GmbH, Münster, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Perthes-Service GmbH mit einer Bilanzsumme in Höhe von 14.070.453,43 Euro und einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.339.362,79 Euro fest.

Die Gesellschafterversammlung beschließt einstimmig, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 1.339.362,79 Euro zusammen mit dem Gewinnvortrag 2022 in Höhe von 7.927.769,30 Euro, insgesamt also 9.267.132,09 Euro, auf neue Rechnung vorzutragen.

Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2023

Der Aufsichtsrat der Perthes-Service GmbH, Münster, hat im Geschäftsjahr 2023 die Geschäftsführung bei der Erfüllung ihrer Aufgaben beraten und die Geschäftsführungstätigkeit kontrollierend begleitet.

Die Geschäftsführung bestand im Jahr 2023 aus den Herren Wilfried Koopmann und Dr. Jens Beckmann.

Die Geschäftsführung berichtete dem Aufsichtsrat detailliert über den Verlauf der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über unternehmensrelevante wirtschaftliche Entwicklungen und die Wettbewerbslage des Unternehmens. Darüber hinaus informierte die Geschäftsführung den Aufsichtsratsvorsitzenden jederzeit bei gegebenem Anlass über besondere Ereignisse.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft besteht aus drei Mitgliedern und setzte sich im Jahr 2023 wie folgt zusammen:

Zustimmungspflichtige Geschäftsvorgänge hat die Geschäftsführung dem Aufsichtsrat rechtzeitig und wohlbegründet vorgetragen.

Der von der Geschäftsführung aufgestellte Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 wurde von CURACON GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Münster, geprüft. Der Prüfungsauftrag erfolgte gemäß Beschluss des Aufsichtsrates vom 15. Juni 2023.

Der Abschlussprüfer erteilte dem Jahresabschluss und Lagebericht einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.

Die Abschlussunterlagen sowie der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers haben dem Aufsichtsrat vorgelegen. Sie wurden vom Aufsichtsrat eingehend geprüft und mit der Geschäftsführung diskutiert. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung hat der Aufsichtsrat keine Einwendungen erhoben und der Gesellschafterversammlung die Feststellung des von der Geschäftsführung aufgestellten Jahresabschlusses vorgeschlagen. Der Prüfbericht zum Jahresabschluss 2023 vom 27. Juni 2024 wurde der Gesellschafterversammlung vorgelegt.