Winninger AG

Winninger AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Hinweise

Die Winninger AG hat ihren Sitz in Hamburg und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 143989 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren ge­wählt. Die Bezeichnung der Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung wurde an die Geschäftstätig­keit der Gesellschaft angepasst.

Soweit Berichtspflichten in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, werden diese Angaben in den Anhang aufgenommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung. Als Reaktion auf die seit Mitte des Jahres 2022 stark angestiegenen Kapitalmarktzinsen hat die Gesellschaft den Neuankauf von Lebensversicherungsverträgen sehr deutlich reduziert und das Portfolio durch Kündigung weniger rentabler Policen stark verkleinert. Die weitere Entwicklung des Unternehmens ist maßgeblich von der zukünftigen Entwicklung der Finanzierungszinsen sowie der Rückkaufswerte der als Finanzanlagen gehaltenen Policen abhängig. Wesentliche negative Einflüsse dieser Entwicklung auf die Ertragsfähigkeit der Gesellschaft im mittelfristigen Bereich werden aufgrund der bestehenden Zinssicherungsgeschäfte und der vorgenommenen Portfolio- und Kostenoptimierung nicht erwartet. Zusätzlich signalisieren die Kapitalmärkte im Rahmen der Forwardsätze mittelfristig wieder sinkende Kapitalmarktzinsen im Vergleich zu den aktuellen Refinanzierungssätzen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert (drei Jahre; lineare Methode).

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Unter dem Posten "Finanzanlagen" ausgewiesene Versicherungsverträge werden im Zeitpunkt des Zugangs zu Anschaffungskosten bewertet. Die Fol­gebewertung erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der geleisteten Versicherungsprämien und Verzinsung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Abgrenzbare Aufwendungen aus dem Ankauf der Versicherungsverträge werden über die Restlaufzeit der jeweiligen Versicherungsverträge linear abgeschrieben, da sie wirtschaftlich eine Zinsbelastung dieser Zeiträume darstellen. Gezahlte Versicherungsprämien, die auf einen Zeitraum nach dem Bilanzstichtag entfallen, werden ebenso wie abgrenzbare Aufwendungen aus dem Ankauf der Versicherungspolicen, unter den akti­ven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Be­urteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für ökonomische Sicherungsbeziehungen werden grundsätzlich Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet (Einfrierungsmethode). Die Sicherungsbeziehungen betreffen Zinsswapgeschäfte (derivative Finanzinstrumente) sowie die aufgenommenen Darlehen und Geldmarktkredite. Der gegen das Zinsänderungsrisiko abgesicherte und im Rahmen des Makro-Hedge in die Bewertungseinheit mit den Verbindlichkeiten einbezogene Teil der Zinsswapgeschäfte beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 100.800. Gemäß dem Test nach der Critical Terms Match Methode weist die Bewertungseinheit hinsichtlich der einbezogenen Teile der Zinsswapgeschäfte und Verbindlichkeiten im restlichen Zeitraum bis zum Ende der Laufzeit der Zinsswapgeschäfte in 2025 eine vollständige Effektivität aus. Ohne die Bildung der Bewertungseinheit würden sich keine Auswirkungen auf die einzelnen Posten der Bilanz ergeben.

3. Erläuterungen zur Bilanz

In den Finanzanlagen sind die Versicherungsverträge zu fortgeführten Anschaffungskosten ausgewiesen. In den Versicherungsverträgen enthaltene Bewertungsreserven wurden in dem Maße wertberichtigt, wie sie aufgrund der Kapitalmarktentwicklung erwartungsgemäß in den Versicherungsverträgen nicht mehr realisierbar sind.

Die unter den Forderungen aus Versicherungsverträgen ausgewiesenen Auszahlungsansprüche betreffen zum Stichtag beendete Lebensversiche­rungsverträge.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 25) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das Grundkapital ist eingeteilt auf 1.000.000 nennwertlose Stückaktien. Die Aktien lauten auf den Namen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind (wie im Vorjahr) grundsätzlich innerhalb eines Jahres fällig. Die Restlaufzeiten der übrigen Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie Sonstige Verbindlichkeiten bestehen Sicherheiten in Form der Abtretung aller Rechte und Ansprüche aus den Lebensversicherungsverträgen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen der Muttergesell­schaft RV-Portfolio AG, Baar/Schweiz in Höhe von TEUR 68.400 (im Vorjahr: TEUR 53.400). Für das Gesellschafterdarlehen wurde ein Rangrücktritt erklärt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind - wie im Vorjahr - Darlehensverbindlichkeiten, u.a. zu den der Gesellschafterin na­hestehenden Personen (keine verbundenen Unternehmen) enthalten, die jederzeit mit einer Kündigungsfrist von unter einem Jahr kündbar sind.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus abgeschlossenen Miet- und Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in geschäftsübli­cher Höhe mit einer Laufzeit bis Dezember 2026.

Derivative Finanzinstrumente

Es wurden derivative Finanzinstrumente zur Absicherung künftiger kurzfristiger Zahlungsströme aus variabel verzinslichen Darlehen (bis 2025) verwendet. Den Zinsswaps liegen Grundgeschäfte mit vergleichba­rem, gegenläufigem Risiko zugrunde. Das mit der aus den Grundgeschäften und dem Sicherungsge­schäft gebildeten Bewertungseinheit nach § 254 HGB gesicherte Kreditvolumen beträgt zum Bi­lanzstichtag TEUR 100.800. Sämtliche Zinsswaps weisen zum Bilanzstichtag positive Marktwerte aus (ermittelt nach der Mark-to-Market Methode).

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 13 Mitarbeiter.

Schlusserklärung des Vorstands gemäß § 312 Abs. 3 HGB

Der Vorstand der Winninger AG, Hamburg, hat für das Geschäftsjahr 2023 einen Abhängigkeitsbe­richt für alle Beziehungen zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 AktG erstellt. Der Vorstand gibt in diesem Bericht die folgende Schlusserklärung ab:

"Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen auf­geführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die dem Vorstand in dem Zeit­punkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden."

Vorstand

Walter Esperschidt
Vorstand

Dr. Marcus Simon  
Vorstand  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2024 festgestellt.