D E M GmbH

D E M GmbH

Elsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben
Die D E M GmbH, Elsdorf, hat ihren Sitz in Elsdorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht
Köln, Reg. Nr. HRB 93436.
Der Jahresabschluss der D E M GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Der
Jahresabschluss und der Lagebericht werden dennoch nach den Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften erstellt, da § 10 Abs. 4 des Gesellschaftsvertrages dies
bestimmt.
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände betreffen zum Bilanzstichtag mehre
Dienstleistungsprodukte, die zu Herstellungskosten bilanziert werden. In die Herstellungskosten der selbst
erstellten Vermögensgegenstände werden direkt zurechenbare Kosten einbezogen (Entwicklungskosten des
Geschäftsjahres TEUR 32). Forschungskosten werden nicht aktiviert. Kosten i. S. d. § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB
sind nicht einbezogen worden.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar,
um planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden - neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten - auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Soweit erforderlich, wurde der am Abschlussstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Bankguthaben werden zum Nennwert angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen
handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen sowie für steuerliche Verlustvorträge gebildet, soweit dies nach
§ 274 HGB zulässig ist. Der verwendete Steuersatz beträgt 30 %.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände
Entwicklungskosten sind in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 0) angefallen.
Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0).
Liquide Mittel
Die Guthaben bei Kreditinstituten betragen TEUR 765 (Vorjahr: TEUR 566).
Verbindlichkeiten
Mit Ausnahme der Darlehen gegenüber den beiden Gesellschaftern, sind alle Verbindlichkeiten innerhalb
eines Jahres fällig. Die beiden Darlehen sind befristet bis 31. Juli 2025 und dann endfällig zu tilgen.

Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse resultieren aus Dienstleistungen gegenüber Kunden und sind um TEUR 77 auf TEUR 1.218
angestiegen. Kundenprojekte, die über den Bilanzstichtag andauern werden in abnahmefähige Teilleistungen
aufgeteilt und mit Fertigstellung der Teilleistung fakturiert.
Materialaufwendungen
Der Materialaufwand ist auf TEUR 423 gesunken (Vorjahr: TEUR 446).
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 5 auf TEUR 172 gestiegen.
Berechnung Latente Steuern
Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 239.808,97.
Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:
Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre Euro
Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens 188.216,00
Passive latente Steuern -66.091,33
Aktive latente Steuern 117.684,30
Gesamtbetrag 239.808,97
31.12.2023 Steuersatz Latente Steuer 2023 Aktiv/Passiv
Euro % Euro
Steuerlicher Verlustvortrag 392.281,00 30% 117.684,30 Aktiv
Abweichungen zwuschen HB und
StB im Anlagevermögen 220.304,44 30% 66.091,33 Passiv

Sonstige Pflichtangaben
Beschäftigte Arbeitnehmer
Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren durchschnittlich 7 Arbeitnehmer beschäftigt.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen belaufen sich insgesamt auf TEUR 743 und resultieren im Wesentlichen
aus Systemscheinen mit SOPTIM AG TEUR 597 und Mietverträgen in Höhe von TEUR 82 jährlich.
Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen
Als nahestehende Unternehmen, mit denen wesentliche Geschäftsbeziehungen existieren, wurden neben den
Gesellschaftern NEW Smart City GmbH, Mönchengladbach, und Stadtwerke Düren GmbH, Düren, auch die
SME Management GmbH, Elsdorf, identifiziert.
NEW Smart City GmbH und die Konzernmuttergesellschaft NEW AG haben jeweils TEUR 150 Darlehen zur
Sicherstellung der Finanzierung der D E M GmbH zur Verfügung gestellt. Stadtwerke Düren GmbH hat ein
Gesellschafterdarlehen in Höhe vom TEUR 300 ausgereicht. Die Darlehen werden mit 0,5% p. a. verzinst.
Die SME Management GmbH hat folgende wesentliche Geschäfte mit der D E M GmbH abgeschlossen:
monatliche Leistungen im Wert von TEUR 1,8 / Monat für Rechnungswesen/Controlling/IT-Service, Mietkosten
von TEUR 5 / Monat.
Honorar des Abschlussprüfers
Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers gemäß § 285 Nr. 17 HGB beträgt TEUR 9 für das Geschäftsjahr
und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.
Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, im Geschäftsjahr 2024 den Gewinn des abgelaufenen Geschäftsjahres
2023 vollständig auf neue Rechnung vorzutragen.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer: Hubertus Lemken
Der Geschäftsführer Hubertus Lemken hat EUR 136.773,00 Gesamtbrutto erhalten. Zusätzlich wird ein
Firmenfahrzeug mit Privatnutzung zur Verfügung gestellt, welches im Gesamtbrutto enthalten ist.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte Betrag
Euro
Verbindlichkeiten 600.000,00

sonstige Berichtsbestandteile

Hubertus Lemken

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.06.2024 festgestellt.