ALKONA Ledermoden GmbH

ALKONA Ledermoden GmbH

Hagen a.T.W.

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Firma Alkona Ledermoden GmbH , Hagen a.T.W., Amtsgericht Osnabrück, HR B 110586 auf den 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Aufbau und Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend dem Vorjahr.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft nach § 267 a HGB auf.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden soweit vorhanden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bzw. den Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung bewertet.

Sachanlagen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150,00 Euro und 800,00 Euro, wurden im Jahre der Anschaffung voll abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffung- oder Herstellungskosten über 800,00 Euro wurden einzeln inventarisiert und planmäßig linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag darstellen.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

C. Angaben zur Bilanz

Rückstellungen

Die Gesellschaft hat gemäß § 249 HGB Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten für eine bestehende Pensionszusage gebildet. Für diese Rückstellung wurde ein Versicherungsmathematisches Gutachten erstellt. Gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB ist die Pensionsrückstellung nach vernünftigen kaufmännischer Beurteilung und dem notwendigen Erfüllungsbetrag anzusetzen und gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem restlaufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abzuzinsen.

Der gemäß Artikel 67 Abs. 1 EGHGB gebildete Zuführungsbetrag aus der geänderten Bewertung im Jahr der erstmaligen Anwendung des BilMOG wurde bisher ratierlich mit einem Fünfzehntel p.a. aufgelöst.

Die Entwicklung hinsichtlich der Pensionsrückstellung ist der rachfolgenden Übersicht zu entnehmen.

Angaben im Anhang lt. Versicherungsmathematischem Gutachten:

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte mit dem versicherungsmathematischen Barwert.

Als Rechnungszins wurde gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung zum Bilanzstichtag ein Zinssatz von 1,82 % p. a. angesetzt. Bei Bestimmung dieses Zinses wurde die Vereinfachungsregelung zur Bestimmung der Restlaufzeit mit 15 Jahres Gebrauch gemacht. (RückAbzinsV, Stand Dezember 2023, 10-JahresDurchschnitt).

Zur Ermittlung der Ausschüttungssperre wurde der entsprechende Zinssatz von 1,74 zu Grunde gelegt, der sich bei einer 7-Jahres-Durchschnittsberechnung ergibt. (RückAbzinsV, Stand Dezember 2023, 7- Jahres-Durchschnitt).

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck (Rentnerbestand) verwendet.

Bezüglich der Anwartschaft auf Hinterbliebenenleistungen an den Witwer wurden individuelle Annahmen zu den Verheiratungswahrscheinlichkeiten und den Altersdifferenzen der Ehegatten verwendet.

Aus der unterschiedlichen Bewertung der Pensionsrückstellung in Handels- und Steuerbilanz resultieren aktive latente Steuern, die entsprechend dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 HGB angesetzt wurden.

Sonstige Rückstellungen in Höhe von TE 2,8 wurden mit dem zu erwartenden Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 4,1 sind in vollem Umfang kurzfristig und entsprechend sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren nicht vorhanden.

D. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der Alkona Ledermoden GmbH durch den Gesellschafter-Geschäftsführer:

-Herrn Günter Konersmann, Hagen a. T.W.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BG3 befreit.

Auf die Erstellung des Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1, S. 4 HGB verzichtet.