certus plus GmbH

certus plus GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für Offenlegungszwecke

1 Allgemeine Angaben

Die certus plus GmbH hat ihren Sitz in Köln und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Reg.Nr. HRB 93542 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

2 Bilanzierungs - und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden, soweit abschreibbar, grundsätzlich mit ihren um planmäßige lineare Abschreibungen geminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Markzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre vorgenommen.

Die Position der Rückstellung für Pensionen beinhaltet ausschließlich mittelbare Pensionsverpflichtungen. Es handelt sich um die Verpflichtung aus der Subsidiärhaftung gegenüber der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht in Höhe der Unterdeckung (Anteil der Versorgungsverpflichtung, welcher nicht durch Rücklagen auf Seiten der Zusatzversorgungskasse abgedeckt ist) besteht. Die Unterdeckung betrug gemäß Mitteilung der KZVK Köln zum 31. Dezember 2022 rd. TEUR 57.

Die Verbindlichkeiten sind mit Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3 Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter werden saldiert ausgewiesen.

4 Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde der Erfüllungsbetrag aus den Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen der Gesellschaft in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 66) mit dem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens (Bankkonten) in Höhe von TEUR 76 (Vorjahr: TEUR 76) saldiert. Es ergibt sich ein Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 10). Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens entsprechen dem beizulegenden Zeitwert.

5 Sonstige Angaben

5.1 Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der im Geschäftsjahr Beschäftigten lag bei vier Arbeitnehmern.

5.2 Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden finanzielle Verpflichtungen aus KFZ-Leasingverträgen in Höhe von TEUR 7.

Weiterhin wurden im Jahr 2023 Waren im Handelsgeschäft in Höhe von ca. TEUR 23 verbindlich bestellt. Die Waren sind für den weiteren Handel mit der Caritas- Betriebsführungs- und Trägergesellschaft mbH bestimmt.

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 5. Juli 2024 festgestellt.