EnergiePartner GmbH

EnergiePartner GmbH

Tübingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die EnergiePartner GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die EnergiePartner GmbH hat ihren Sitz in Tübingen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 382137 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB aufgestellt. Gem. § 18 Abs. 5 des Gesellschaftsvertrages wurden der Jahresabschluss und der Lagebericht entsprechend den Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften aufgestellt.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagegitter dargestellt (Anlage zum Anhang).

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der nach § 253 Abs. 3 HGB notwendigen Abschreibungen bewertet. Die Anschaffungskosten enthalten Netto-Rechnungsbeträge abzüglich Skonti und Rabatte.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern entsprechend den steuerlichen Abschreibungstabellen zugrunde. Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden nach der linearen Abschreibungsmethode abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalbeträgen bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten sind entsprechend den nicht dem laufenden Geschäftsjahr zuzurechnenden Aufwendungen abgegrenzt. Der Ansatz erfolgt zum Nominalwert.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag und Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger Kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Aktivseite

Anlagevermögen

Es handelt sich bei den Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen hauptsächlich um IT-Soft- und Hardware sowie um Geschäftsausstattung.

Umlaufvermögen

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen über 241,7 T€ handelt es sich vorwiegend um Leistungen der StadtwerkeAkadamie.

Bei den Forderungen gegenüber Gesellschafter über 624,6 T€ handelt es sich um Leistungen der StadtwerkeAkademie (71,6 T€) und Cash-Pooling-Forderungen (553 T€).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen einen Lohn- und Gehaltsvorschuss für Reisekosten (2 T€) sowie Steuererstattungsansprüche (13 T€).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Passivseite

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf 600 T€; hiervon sind zum 31.12.2023 150 T€ einbezahlt. Das gezeichnete Kapital und die eingezahlten Anteile verteilen sich gleichmäßig auf die sechs Gesellschafter.

Bei der Kapitalrücklage handelt es sich um ein Agio, das von einem Gesellschafter beim Beitritt zu leisten war.

In die Gewinnrücklagen wurden jeweils die kompletten Jahresergebnisse aus den Jahren 2006 bis 2012 eingestellt.

Bei dem Gewinnvortrag (357 T€) handelt es sich um die Summe der vorgetragenen Jahresergebnisse 2013 bis 2022 abzüglich der in den Jahren 2017 (18 T€) und 2018 (36 T€) getätigten Ausschüttungen.

Durch die gebildeten Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung berücksichtigt. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbesteuer in Höhe von 2,1 T€.

Die sonstigen Rückstellungen mit 25,3 T€ berücksichtigen die voraussichtlichen Kosten für die Prüfung des Jahresabschluss sowie die Erstellung der Steuererklärung 2023, Personalaufwendungen betreffend 2023 und ausstehende Rechnungen aus 2023.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen über 67,8 T€ betreffen überwiegend Referentenhonorare (66,6 T€) sowie Sonstiges (1,2 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen die Abrechnung der Dienstleistungen der Stadtwerke Tübingen GmbH, für das IV. Quartal 2023.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus den noch abzuführenden Lohn- und Kirchensteuern sowie Sozialabgaben aus der Gehaltsabrechnung Dezember 2023 (5,1 T€), sowie noch abzuführende Umsatzsteuer (51,6 T€) und abzuführender Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (32,1 T€), Kosten für die Gewerbesteuer 2022 (21,1 T€) und sonstige Verbindlichkeiten ( 2,7 T€).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft von rund 723 T€ (Vorjahr 742 T€) resultieren aus Leistungen der StadtwerkeAkademie (709 T€) , sowie sonstige Umsatzerlöse (14 T€).

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen von 87 T€ handelt es sich um Erträge aus der Aufhebung der Kooperationsvereinbarung StadtwerkeInkasso, Erträge auf der Auflösung von Rückstellungen und Erträge aus Sachbezügen.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge von 9 T€ betreffen Zinserträge für das Cashpooling.

Der Materialaufwand über 375 T€ (Vorjahr 370 T€) setzt sich zusammen aus Fremdleistungen im Zusammenhang mit der StadtwerkeAkademie (316 T€) sowie Aufwendungen für die kaufmännische Geschäftsbesorgung, Raum- und IT-Kosten und Sonstiges (54 T€) und Direktmaterialverbrauch in Höhe von 5 T€.

Die Personalkosten im Geschäftsjahr 2023 betragen 269 T€. Die Gesellschaft beschäftigt in 2023 einen Geschäftsführer und drei Mitarbeiterinnen. Für das Geschäftsführergehalt wird von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 64 T€ (Vorjahr 46 T€) betreffen die folgenden Posten:

Aus dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 95 T€ (Vorjahr 178 T€) ergibt sich nach Abzug der Ertragssteuern ein Jahresüberschuss von 76 T€.

Zur Ergebnisverwendung schlägt die Geschäftsführung vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Posten der Ergebnisverwendung:

IV. Ergänzende Angaben

1. Organmitglieder zum Bilanzstichtag 31.12.2023

a) Aufsichtsrat

Dr. Martin Bernhard, Geschäftsführer Energieversorgung Filstal, Vorsitzender

Dr. Achim Kötzle, Generalbevollmächtigter Stadtwerke Tübingen, stellv. Vorsitzender (bis 31.08.2023)

Hanno Brühl, Prokurist Stadtwerke Tübingen GmbH (seit 01.09.2023)

Alexander-Florian Bürkle , Geschäftsführer der STADTWERK AM SEE

Richard Mastenbroek , Geschäftsführer Stadtwerke Bietigheim-Bissingen

Roland Jans , Geschäftsführer der Stadtwerke Mühlacker

Ronald Pfitzer, Geschäftsführer Stadtwerke Schwäbisch Hall

b) Geschäftsführung

Herr Dipl.-Oec. Ortwin Wiebecke, Geschäftsführer der Stadtwerke Tübingen GmbH

2. Aufwendungen für die Organmitglieder

Es fielen keine Aufsichtsratsvergütungen an.

3. Mitarbeiter

Neben dem Geschäftsführer sind 3 weitere Mitarbeiterinnen beschäftigt. Die für die Abwicklung des operativen Geschäfts erforderlichen Leistungen werden überwiegend von der Stadtwerke Tübingen GmbH, über einen Betriebsführungsvertrag gegen Entgelt erbracht.

4. Weitere Angaben

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen beträgt für das Geschäftsjahr 2023 6,5 T€.

Aus Dauerschuldverhältnissen (kaufmännischer Betriebsführung, sowie Büromiete incl. Nebenkosten) bestehen Verpflichtungen gegenüber der Stadtwerke Tübingen GmbH in Höhe von ca. 23 T€ p.a.und für die IT-Betreuung 0,3 T€ gegenüber der Firma Kuhn Computer.

Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag, die einen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben könnten, haben sich nicht ereignet.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08. Oktober 2024