Sonotronic GmbH

Sonotronic GmbH

Karlsbad

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 06.03.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 6. März 2023 bis 31. Dezember 2023

Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 6. März bis 31. Dezember 2023 der Sonotronic GmbH mit Sitz in Karlsbad. Sie ist unter HRB 748669 beim Registergericht Mannheim in Handelsregister eingetragen.

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss und Lagebericht werden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des GmbHG unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Aufstellungserleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften werden gem. § 288 HGB in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Aufgrund der Übernahme von Vermögensgegenstände und der Unternehmensanteile von der insolventen Sonotronic Nagel GmbH i.L., Karlsbad, im Zuge des Asset Deals mit Wirkung zum 1. August 2023 sind die Beträge am Abschlussstichtag nicht mit den Eröffnungswerten vergleichbar.

Die Sonotronic GmbH ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der chinesischen Shang Gong Group Co., Ltd., Shanghai. Der Jahresabschluss der Sonotronic GmbH wird in den Konzernabschluss der Dürkopp Adler GmbH, Bielefeld, als dem kleinsten und in den Konzernabschluss der Shang Gong Group Co., Ltd., Shanghai, China, als dem größten Konsolidierungskreis einbezogen.

Die offenlegungspflichtigen Unterlagen der Shang Gong Group Co., Ltd., Shanghai, China, werden elektronisch im Shanghai Stock Exchange sowie in den Zeitschriften Shanghai Securities News und Hongkong Commercial Daily veröffentlicht.

Der Konzernabschluss der Dürkopp Adler GmbH, Bielefeld, wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Es wird von dem Wahlrecht der Aktivierung der Entwicklungskosten gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB Gebrauch gemacht, sofern der Zufluss eines verlässlich schätzbaren Nutzens für die Gesellschaft wahrscheinlich ist und die Herstellungskosten zuverlässig bemessen werden können. Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den bei ihrer Entwicklung angefallenen Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2a Satz 1 HGB i.V.m. § 255 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB angesetzt. Die aktivierten Entwicklungskosten werden zum Zeitpunkt des Projektendes planmäßig über den erwarteten Produktlebenszyklus (zwischen 3 und 6 Jahre) linear abgeschrieben. Im Rumpfgeschäftsjahr beliefen sich die Forschungs- und Entwicklungskosten auf TEUR 337. Davon entfallen TEUR 203 auf die aktivierten selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und mit Nutzungsbeginn planmäßig über eine Nutzungsdauer von 4 Jahren (Patente, Lizenzen und Software) und 15 Jahren (Markenrechte und Know-how) linear pro rata temporis abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer pro rata temporis planmäßig linear abgeschrieben.

Bei aus der Insolvenz übernommenen Bauten auf fremden Grund und Boden beträgt die planmäßige Abschreibungsdauer 2 Jahre. Bei übernommenen technischen Anlagen und Maschinen beträgt die Abschreibungsdauer 2 bis 8 Jahre und bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2 bis 14 Jahre. Nach der Insolvenz hinzugekommenen technische Anlagen und Maschinen werden über 5 bis 14 Jahre und Betriebs- und Geschäftsausstattung über 3 bis 14 Jahre abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden vorgenommen, wenn eine durch planmäßige Abschreibungen nicht gedeckte Wertminderung eingetreten ist und diese voraussichtlich von Dauer sein wird.

Die geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150 € bis einschließlich 800 € werden im Jahr der Anschaffung komplett abgeschrieben. Anschaffungen mit Anschaffungskosten bis zu 150 € werden sofort aufwandsmäßig verrechnet.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder bei dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Bestände der Roh, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu gleitenden durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag bewertet.

Die unfertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag bewertet. Die Herstellungskosten enthalten Fertigungsmaterial, Fertigungslohn und angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten bei normaler Auslastung der Produktionsanlagen sowie des durch die Fertigung veranlassten Werteverzehrs des Anlagevermögens.

Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der verminderten Verwendbarkeit und aus der Lagerdauer ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge auf den beizulegenden Wert berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertabschläge berücksichtigt. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Ausfallrisikos wird bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen fremde Dritte eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% des Nettoforderungsbestandes gebildet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nettowert bilanziert. Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag für alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verlusten gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden, soweit erforderlich und möglich, berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Ermittlung der Rückstellung für pauschale Gewährleistungsrisiken erfolgt mit 1% des Umsatzes.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden am Bilanzstichtag zum Stichtagskurs (Devisenkassamittelkurs) angesetzt. Währungspositionen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Latente Steuern

Aus Bilanzierungs- und Bewertungsunterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz ergeben sich Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Insgesamt ergibt sich ein Passivüberhang latenter Steuern. Von der grundsätzlichen Möglichkeit, einen Aktivüberhang zu aktivieren, wird kein Gebrauch gemacht.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind im Anlagespiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen 2.014.699 Euro (Vorjahr: 0 Euro) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und 202.945 Euro (Vorjahr: 0 Euro) aus Darlehensforderungen inklusive Zinsforderungen. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben 50.000 Euro (Vorjahr: 0 Euro) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind Personalverpflichtungen von 436.471 Euro, Gewährleistungen von 77.414 Euro, ausstehende Rechnungen von 357.162 Euro, Händlerprovisionen von 572.557 Euro, Abschluss- und Prüfungskosten von 105.000 Euro sowie projektspezifische Kosten (z.B. Inbetriebnahmen) von 674.816 Euro enthalten. Die übrigen 75.373 Euro entfallen auf sonstige Rückstellungen.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:

1 = Sicherungsübereignung Vorräte und bewegliche Anlagengüter

2 = Eigentumsvorbehalt

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen zu 8.250.000 Euro (Vorjahr: 0 Euro) aus Darlehensschulden, zu 126.069 Euro (Vorjahr: 0 Euro) aus Zinsverbindlichkeiten sowie zu 567.114 Euro (Vorjahr: 0 Euro) aus Lieferungen und Leistungen.

Latente Steuern

Die latenten Steuersalden haben sich im Rumpfgeschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Ausschüttungssperre

Es besteht eine Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von TEUR 146 und betrifft die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände unter Berücksichtigung der passiven latenten Steuern.

Angabe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige Angaben

Gesellschafterausschuss

Der Gesellschafterausschuss konstituiert sich wie folgt:

Min Zhang (Vorsitzender), Shang Gong Group Co., Ltd., Shanghai/China

Dr. Hai Huang, Shang Gong Group Co., Ltd., Shanghai/China

Michael Kilian, Dürkopp Adler GmbH, Bielefeld

Bezüge haben die Mitglieder des Gesellschafterausschusses nicht erhalten.

Anzahl der zum Abschluss des Geschäftsjahrs durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer

Im Durchschnitt beschäftigte die Sonotronic GmbH im Rumpfgeschäftsjahr 92 Mitarbeiter. Dabei befanden sich alle Mitarbeiter im Angestelltenverhältnis und kein fester Mitarbeiter wird auf stunden Basis bezahlt. Die Frauenquote lag bei ca. 13,4%.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

In Bezug auf die Vergütungen der Geschäftsführer wird von der Befreiung gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag beträgt 1.136.973,79 Euro. Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorgeschlagen, diesen auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben, lagen nicht vor.

Entwicklung des Anlagevermögens

- Anlage zum Anhang -

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 6. März 2023 bis zum 31. Dezember 2023

der Sonotronic GmbH, Karlsbad

1. Grundlagen der Sonotronic GmbH

1.1 Geschäftsmodell

Sonotronic entwickelt, produziert, bearbeitet und vertreibt Ultraschallkomponenten, Sondermaschinen und Komponenten für die Automobil-, Kunststoffverarbeitende - und Lebensmittelindustrie, sowie produziert Ultraschallhochleistungsreaktoren für die Umweltindustrie. Sonotronic verfügt über Vertretungen in Spanien und den USA und ist seit der Übernahme an das Vertriebsnetz der Shang Gong Group und der Dürkopp Adler Gruppe angeschlossen. Sonotronic ist Technologie-Partner der kunststoffverarbeitenden Industrie, insbesondere der Automobilhersteller und deren Zulieferer. Gemeinsam mit unseren internationalen Kunden realisieren wir Projekte von Beginn bis zum Serienanlauf.

Der Neustart des Unternehmens, das sich auf Ultraschall-Schweißtechnik spezialisiert hat, wurde am 06.03.2023 als Vorratsgesellschaft Steintor 57. V V GmbH, Hannover, gegründet. Am 20. April 2023 erwarb die Dürkopp Adler GmbH diese Vorratsgesellschaft. Zum Zeitpunkt des Erwerbs betrug das Eigenkapital der Gesellschaft 25 T€. Mit Handelsregistereintragung vom 10. Mai 2023 wurde die Vorratsgesellschaft in Dürkopp Adler Investment GmbH umfirmiert und der Sitz nach Bielefeld verlegt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 25. Juli 2023 wurden 6 Mio. € in die Kapitalrücklage eingezahlt. Mit Kaufvertrag vom 28. April 2023 erwarb die Dürkopp Adler Investment GmbH, Bielefeld, im Zuge des Asset Deals Vermögensgegenstände der insolventen Sonotronic Nagel GmbH i.L., Karlsbad, sowie 100% der Anteile an der Sonotronic Nagel, S.L., Castellbisbal (Barcelona), Spanien, und der Sonotronic Inc., Wixom, USA. Die rechtswirksame Übertragung der Vermögensgegenstände sowie der Unternehmensanteile erfolgte zum 1. August 2023. Die Dürkopp Adler Investment GmbH wurde mit Eintragung in das Handelsregister am 29. August 2023 in die Sonotronic GmbH, Bielefeld, umfirmiert. Die Verlegung des Sitzes von Bielefeld nach Karlsbad erfolgte durch Eintragung in das Handelsregister am 4. Oktober 2023.

Die Sonotronic GmbH wird daher seit dem 1. August 2023 als 100%-ige Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss der Dürkopp Adler GmbH, Bielefeld, (DA Group) einbezogen, welche wiederum eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Shang Gong Group Co. Ltd., Shanghai, China, (SGG) ist.

Die Übernahme durch die SGG stärkt nicht nur die Position des Unternehmens auf dem globalen Markt, sondern erweitert auch das Produktportfolio und ermöglicht eine breitere Produktpalette. Dies bietet den Kunden die Möglichkeit, weiterhin von bewährten Produkten und Dienstleistungen der Sonotronic GmbH zu profitieren.

1.2 Entwicklung und Innovation

Sonotronic legt einen zentralen Fokus auf die Bereiche Entwicklung und Konstruktion, insbesondere als Spezialist im Bereich Sondermaschinenbau.

Die Entwicklungsschwerpunkte erstrecken sich sowohl auf die kontinuierliche Weiterentwicklung der Standardmaschinen als auch auf die Ultraschallkomponenten und die Baugruppen für Sondermaschinen. Dabei liegt der Fokus nicht nur auf der mechanischen Optimierung, sondern auch verstärkt auf der digitalen Seite, insbesondere der Software. Ziel ist es, die Bedienung unserer Maschinen und Komponenten für unsere Kunden maximal zu vereinfachen.

Unter den kürzlich weiterentwickelten Maschinen befindet sich die innovative Standardmaschine iSONIC ECO TM, die als Handarbeitsplatz für das Verschweißen von Kleinbauteilen konzipiert ist. Diese Maschine besteht aus einer Grundmaschine, die durch den passenden Antrieb - sei es pneumatisch oder elektrisch - vervollständigt wird. Dabei kommt die neueste Generation der Siemens-Panels zum Einsatz, um auch in Bezug auf die Bedienungstechnologie stets auf dem aktuellen Stand zu sein.

Die kontinuierliche Weiterentwicklung erstreckt sich ebenso auf unsere Ultraschallkomponenten, einschließlich Sonotroden, Konverter und Generatoren. Ein bedeutendes Entwicklungsprojekt im Bereich Ultraschalltechnik ist der neue Generator G11 für 35 kHz Systeme. Dieser zeichnet sich durch einen variablen Schnittstellenport aus, der wahlweise mit Profinet, Ethernet/IP oder EtherCAT ausgestattet werden kann. Ein weiteres wichtiges Hauptmerkmal ist das Weitbereichsnetzteil, das sowohl mit 110V in den USA als auch mit 230V in Europa betrieben werden kann.

Besonderes Augenmerk liegt auf den Ultraschallkomponenten für das Metallschweißen, ein Verfahren, das maßgeblich durch die Elektromobilität vorangetrieben wird. Hierbei können sowohl in der Batterietechnik als auch im Bereich der Kabel, Folien und Litzen verschweißt werden. Ein aktuelles Entwicklungsprojekt umfasst nicht nur die Konzipierung von Schwinggebilden und Konverter, sondern auch die Entwicklung einer kompletten Maschine, um als Systemanbieter auf dem Markt präsent zu sein.

Im Rumpfgeschäftsjahr 2023 waren im Durchschnitt 8 Mitarbeiter in der F&E beschäftigt. Die Gesamtaufwendungen in der F&E betrugen 337.150 Euro, was 4,4% des Umsatzes entspricht. Entwicklungskosten wurden in Höhe von 202.890 € aktiviert und befinden sich am Abschlussstichtag im Wesentlichen in der Entwicklung. Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten wurden im Geschäftsjahr in Höhe von 978 € vorgenommen.

1.3 Finanzielle Leistungsindikatoren

Im Rahmen der Übernahme der insolventen Sonotronic Nagel GmbH wurden die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren der DA Group eingeführt: Umsatz, Auftragseingang, Auftragsbestand und EBT.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Wirtschaftliches Umfeld und Marktentwicklung

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Geschäftsjahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken. Die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpften die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen aufgrund eines gestiegenen Zinsniveaus und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2023 um 0,8 % höher.

Die Entwicklung der Bruttowertschöpfung verlief im Jahr 2023 in den einzelnen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich. Während die meisten Dienstleistungsbereiche ihre wirtschaftlichen Aktivitäten im Vorjahresvergleich erneut ausweiten konnten - allerdings mit einem insgesamt schwächeren Anstieg als in den beiden vorangegangenen Jahren - und die Wirtschaft im Jahr 2023 stützten, ging die Wirtschaftsleistung im Produzierenden Gewerbe (ohne Baugewerbe) insgesamt deutlich um 2,0 % zurück.

Die Energiekrise und geopolitische Spannungen verunsicherten Produzenten, Investoren sowie Konsumentinnen und Konsumenten. Der Welthandel verlor an Dynamik, mit negativen Folgen für die deutsche Exportwirtschaft. Die Energiepreise, die 2022 infolge des russischen Angriffskriegs auf die Ukraine extrem gestiegen waren, stabilisierten sich auf hohem Niveau und belasteten insbesondere die Industrieproduktion. Steigende Zinsen verschlechterten die jahrelang günstigen Finanzierungsbedingungen. Insgesamt dämpften die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen die Konjunktur. Im Zuge dessen rutschte die deutsche Wirtschaft im Jahr 2023 ins Minus. ¹

2.2. Geschäftsverlauf

Das Rumpfgeschäftsjahr 2023 war geprägt von den Auswirkungen der Insolvenz, insbesondere der Wiederaufnahme und -Etablierung der Beziehungen mit den alten Geschäftspartnern, der Integration der Prozesse und Berichtslinien in den Konzernverbund der SGG, sowie den Abstimmungen mit dem Insolvenzverwalter der ehemaligen Sonotronic Nagel GmbH.

Ein Vergleich zu Vorperioden ist aus den gegebenen Gründen nicht möglich; die Geschäftsentwicklung im Rumpfgeschäftsjahr entspricht den Erwartungen.

¹ Pressemitteilung des Statistischen Bundesamtes Nr. 019/24, 15.01.2024

2.2.1 Umsatz- und Auftragsentwicklung

Im Rumpfgeschäftsjahr betrug der Umsatz der Sonotronic GmbH 7,8 Mio. €. Davon wurden 2,1 Mio. € mit verbundenen Konzernunternehmen generiert und 5,6 Mio. € mit externen Kunden.

Auftragseingänge in Höhe von 8,1 Mio. € konnten verbucht werden. Davon entfielen rund 22% auf verbunden Unternehmen und die übrigen 78% auf externe Kunden.

Der Auftragsbestand lag am 31. Dezember bei 5,6 Mio. €, was bei dem budgetierten Umsatz einer Auftragsreichweite von rund zwei Monaten entspricht.

2.3 Lage

2.3.1 Ertragslage

Die operative Tätigkeit der neuen Sonotronic GmbH wurde am 01. August 2023 aufgenommen. In dem dadurch verkürzten Rumpfgeschäftsjahr bis zum 31. Dezember 2023 wurde ein Umsatz von 7,8 Mio. € erzielt. Damit wurde ein negativer EBT von -1,1 Mio. € erwirtschaftet. Im gleichen Zeitraum wurde ein Auftragseingang von 8,1 Mio. € erzielt, sodass das Jahr 2023 mit einem Auftragsbestand i.H.v. 5,6 Mio. € beendet wurde.

2.3.2 Finanz- und Vermögenslage

2.3.2.1 Analyse der Vermögens- und Kapitalstruktur

Das Anlagevermögen der Sonotronic GmbH beträgt zum Bilanzstichtag 2,7 Mio. €, was rund 16% der Bilanzsumme entspricht. Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen von 2,8 Mio. € stehen Abschreibungen von 0,5 Mio. € gegenüber.

Die Vorräte in Höhe von 7,1 Mio. € entsprechen rund 42% der Bilanzsumme. Weitere 14% entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie 13% auf Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Die Eigenkapitalquote wurde im Rumpfgeschäftsjahr mit Hilfe von Zuführungen zu den Kapitalrücklagen seitens der Gesellschafter von 6,0 Mio. € auf insgesamt rund 29% der Bilanzsumme erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus gewährten Darlehen von insgesamt 9,0 Mio. € stellen mit 54% der Bilanzsumme den Großteil der Passivseite der Bilanz dar. Die insgesamt drei gewährten Darlehen werden ab dem Jahr 2024 ratierlich über zwei Jahre getilgt.

Weitere, ungenutzte Kreditlinien bei den Geschäftsbanken liegen nicht vor.

2.3.2.2 Nettofinanzsaldo und Finanzierung

Im Geschäftsjahr waren, unter Berücksichtigung der von der DA Group/SGG gewährten Konzerndarlehen, genügend Mittel vorhanden. Die liquiden Mittel belaufen sich zum Abschlussstichtag auf 0,6 Mio. €. Die Zahlungsfähigkeit war gewährleistet. Grundsätzlich ist Skontierfähigkeit gegeben und wurde auch zum größten Teil genutzt. Unter den genannten Voraussetzungen sieht sich die Gesellschaft weiterhin gut gerüstet, stets ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

3. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Prognosebericht

Die Auftragseingänge im Maschinen- und Anlagenbau bleiben seit Jahresbeginn Monat für Monat hinter dem Vorjahr zurück - in Summe um real 13 % in den ersten zehn Monaten 2023. Damit sinken auch die Auftragspolster. Laut einer VDMA-Umfrage aus dem Oktober 2023 lag die Auftragsreichweite in 60 % der Unternehmen bereits unter ihrem jeweiligen langjährigen Durchschnitt. Auch in den USA als größte Volkswirtschaft könnte die Investitionstätigkeit konjunkturell bedingt nachlassen, während sie in China wohl schwach bleiben wird. Ländern wie Indien oder auch Mexiko wird zwar ein weiteres Wachstum zugetraut - doch sind diese Märkte für sich genommen nicht groß genug, um Rückgänge auf anderen Märkten kompensieren zu können. ²

Auch das Jahr 2024 wird noch sehr geprägt sein von den oben erwähnten Auswirkungen der Insolvenz, indem das Vertrauen zu Kunden und Lieferanten wiedergewonnen werden muss und auch interne Prozesse an die neuen Rahmenbedingungen angepasst werden müssen. Dennoch ist die Geschäftsleitung zuversichtlich, basierend auf dem Due Dilligence Bericht der im Rahmen des M&A Prozesses erarbeitet wurde, langsam wieder an alte Umsatzwerte anknüpfen zu können. Daher wird das neue Geschäftsjahr 2024 als Konsolidierungsjahr betrachtet, in dem mit einem Umsatz von 22,3 Mio. €, einem Auftragseingang von 29,3 Mio. € und einem negativen Ergebnis vor Steuern (EBT) von -1,9 Mio. € gerechnet wird.

3.2 Risikobericht

3.2.1 Konjunkturrisiko

Da rund zwei Drittel unseres Umsatzes auf Abnehmer in der Automobilbranche und deren Lieferanten entfallen, hat die konjunkturelle Entwicklung dieser Branche einen großen Einfluss auf unseren Umsatz und unser Ergebnis. Durch verstärkte Auslandsaktivitäten kann einer schwächeren inländischen Konjunktur und daher einem Umsatzrückgang entgegengewirkt werden.

3.2.2 Branchenrisiken

Um das Risiko der Abhängigkeit von der Automobilbranche zu vermindern, werden neue Märkte in der Umwelt-, Verpackungs-, Medizin- und Lebensmitteltechnik erschlossen. Wir begegnen dem Risiko auch durch umfassende Entwicklungsarbeit und Verbesserung der Kundenzufriedenheit. Dies führt zum Aufbau enger und stabiler Kunden- und Lieferantenbeziehungen.

² VDMA (12.12.2023), Pressemitteilung: Maschinen- und Anlagenbau wartet auf die Trendwende

3.2.3 Ausfallrisiken

Das Kundenrisiko ist als geringfügig einzustufen, da zum erheblichen Teil langjährige Geschäftsverbindungen bestehen. Kundenforderungen werden im Zuge der Überwachung auch laufend auf ihre Werthaltigkeit überprüft. Bei Ausfallrisiken, werden rechtzeitig und mit der gebotenen Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns entsprechende Wertberichtigungen gebildet.

3.2.4 Preisrisiken

Ein weiteres Risiko auf Grund von Lieferengpässen ist das Preisrisiko, insbesondere da Preise kundenseitig teils Monate im Voraus kalkulatorisch erfasst werden, während die Einkaufsteile zur Bedienung der Kundenprojekte bei den derzeitigen Lieferverzögerungen Einkaufspreisanstiege beinhalten können. Dem wird versucht mit Rahmenverträgen entgegenzuwirken und mit Vorabbeschaffung Stabilität herzustellen.

3.2.5 Umweltrisiken

Das Unternehmen ist nach EN ISO 9001:2008 zertifiziert und nach EN ISO 14001:2004 umweltzertifiziert. Umweltrisiken fallen bei der Produktion nach unserer Einschätzung keine an.

3.2.6 Personalrisiken

Der Fachkräftemangel stellen ein hochspezialisiertes Mittelstandsunternehmen wie die Sonotronic GmbH vor besondere Herausforderungen. Dem wird über diverse Maßnahmen entgegengewirkt, wie z.B. Anreiz- oder Anwerbeprogramme oder Social Media Werbung.

3.2.7 Finanzwirtschaftliche Risiken

Als weltweit tätiges Unternehmen ist die Sonotronic GmbH auch Währungs- und Bonitätsrisiken ausgesetzt. Da neben einem kleineren Anteil in US-Doller, der Großteil der Umsätze in Euro realisiert wird, ist der Währungsrisiko relativ gering. Weitere Absicherungsmaßnahmen wurden bislang nicht realisiert.

Bonitätsrisiken werden durch vorheriges Screening (z.B. Credit Reform) reduziert und ggf. durch weitere Absicherungen, wie z.B. Abschlags- und Vorabzahlungen bzw. Avale weiter minimiert.

3.2.8 Gesamtbild der Risikolage

Kurzfristig stellt das Branchen- und Personalrisiko das größte Gefährdungspotenzial für die Sonotronic GmbH. Risiken, die den Bestand des Unternehmens gefährden, liegen unseres Erachtens nicht vor.

3.3 Chancenbericht

Dem Trend zur flexiblen Automatisierung und Produktivitätssteigerung innerhalb der industriellen Nähprozessen der Bekleidungsindustrie, hervorgerufen durch Lohnsteigerungen und dem Mangel an qualifizierten Arbeitskräften, insbesondere in China, wird mit neuen, automatisierten Fertigungsanlagen Rechnung getragen. Hier werden wir weitere profitable Absatzsteigerungen generieren.

Die Nachfrage nach individuellen produktivitätssteigernden Produkten wächst seit Jahren stetig, in allen Segmenten sowie durch die stetig wachsenden Konfigurationsmöglichkeiten in der Automobilindustrie. Der Wunsch nach Individualität, nach Senkung der Kosten und nach Nachhaltigkeit fordert neue Produktionsabläufe bzw. Geschäftsmodelle, und lässt den Bedarf an Automatisierung und Digitalisierung der gesamten Wertschöpfungskette in der Produktion steigen ³.

Die enge Zusammenarbeit zwischen den Konzerngesellschaften soll auf allen Ebenen weiter intensiviert werden und bietet damit die Chance zur Realisierung von weiteren positiven Effekten.

³ VDMA Veröffentlichung v. 22.05.2017: Individualisierung durch Fabric Technologies (www.vdma.org)

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Sonotronic GmbH, Karlsbad

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der Sonotronic GmbH, Karlsbad - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 6. März 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Sonotronic GmbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 6. März 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.