POLYTEC
THELEN GMBH
Bochum
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
2.321.130,50 |
1.226.356,05 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.321.129,50 |
1.226.355,05 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.234.861,00 |
3.498.228,65 |
| I.
Vorräte |
2.112.713,10 |
2.297.469,18 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
943.839,57 |
1.148.973,59 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
178.308,33 |
51.785,88 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
10.805,77 |
6.237,14 |
| Aktiva |
5.566.797,27 |
4.730.821,84 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.654.042,29 |
1.754.517,90 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Kapitalrücklage |
76.693,78 |
76.693,78 |
| III.
Gewinnvortrag |
1.652.259,53 |
316.580,00 |
| IV.
Jahresüberschuss |
899.524,39 |
1.335.679,53 |
| B.
Rückstellungen |
636.484,00 |
671.113,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.276.270,98 |
2.305.190,94 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.356.095,98 |
2.305.190,94 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
920.175,00 |
|
| Passiva |
5.566.797,27 |
4.730.821,84 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die POLYTEC THELEN GmbH hat ihren Sitz in Bochum und
ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht
Bochum (Reg. Nr. 5324).
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.
Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn-
und Verlustrechnung und den Anhang.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft zum
Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der
Aufstellung des Anhangs wurde von den
größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 267, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht.
Im Interesse einer besseren Klarheit und
Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen
Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die
Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und
Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt
im Anhang aufgeführt.
Erläuterungen der Bilanz und der GuV
Immaterielle Vermögensgegenstände und
Sachanlagen
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren
Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig
über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer
abgeschrieben.
Selbst erstellte immaterielle
Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte
zu den historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten,
vermindert um die kumulierten planmäßigen und
außerplanmäßigen Abschreibungen. Zinsen
für Fremdkapital wurden nicht aktiviert.
Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen
nach der linearen Methode über die voraussichtliche
wirtschaftliche Nutzungsdauer.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten bis zu 800,00 € netto werden im
Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam in Abgang
gebracht.
Umlaufvermögen
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren sind zu
Anschaffungskosten bewertet. Notwendige Abschläge auf
den niedrigeren beizulegenden Wert wurden vorgenommen.
Unfertige Erzeugnisse und unfertige Leistungen sind
entsprechend ihres Fertigungsgrades mit den anteiligen
Material- und Fertigungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB
bewertet.
Fertige Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten
bewertet. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die
Herstellungskosten einbezogen. Bestandsrisiken aus
Lagerdauer und Gängigkeit der Erzeugnisse werden
angemessen berücksichtigt.
Forderungen sind mit ihrem Nominalbetrag angesetzt.
Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigung und
Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Als
uneinbringlich eingeschätzte Forderungen werden
abgeschrieben. Unverzinsliche Forderungen mir einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.
Zum Abschlussstichtag bestehen keine (VJ 0,00 €)
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
An die Mitglieder der Geschäftsführung
wurden keine Darlehn oder Vorschüsse gewährt.
Ferner wurden keine Haftungsverhältnisse für
diesen Personenkreis eingegangen.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind
zum Nennwert angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag,
soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem
Bilanzstichtag darstellen.
Eigenkapital
Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.
Pensionsrückstellungen
Die Bewertung erfolgt nach dem international
anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren. Bei der
Bewertung der Pensionsrückstellungen werden
gemäß einem versicherungsmathematischen
Gutachten künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie
Rentenanpassungen berücksichtigt. Zur Ermittlung der
Verpflichtungen werden die Sterbetafeln nach Prof. Dr.
Klaus Heubeck (Richttafeln 2018 G) zugrunde gelegt. Die
Rückstellungen werden pauschal mit dem
durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei
einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und
der von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird.
Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert
auf folgenden Rechnungsgrundlagen:
Gehaltstrend 0,00 %
Rententrend 2,00 % jährlich
Fluktuation Keine
Zinssatz 1,82 %
(Restlaufzeit 15 Jahre, Stand 31.12.2023)
(10-jähriger Durchschnittszins)
Für sämtliche Pensionsverpflichtungen sind
Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen. Die
Pensionsverpflichtungen werden deshalb mit dem
Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs. 2
HGB verrechnet.
Die folgende Tabelle zeigt die in der Bilanz
verrechneten Beträge:
Zeitwerte
Rückdeckungsversicherungen 239.785,00
€
Pensionsrückstellungen 329.569,00 €
Differenz 89.784,00 €
Entsprechend werden die zugehörigen Aufwendungen
und Erträge aus der Abzinsung und aus dem zu
verrechnenden Vermögen saldiert:
Zinsertrag aus
Rückdeckungsversicherungen 5.101,00 €
Zinsaufwand aus der
Pensionsrückstellungen 5.891,00 €
Saldo 790,00 €
Der sich aus der unterschiedlichen Bewertung der
Altersvorsorgeverpflichtungen auf Basis eines
Sieben-Jahres- bzw. Zehn-Jahres-Basiszinssatzes ergebende
ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beläuft
sich im Berichtsjahr auf 5.201,00 €.
Steuerrückstellungen und sonstige
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz
erfolgt in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige
Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre,
welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht
wird, abgezinst.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren
Erfüllungsbeträgen bewertet.
Verbindlichkeiten in Höhe 1.356.095,98 €
(VJ 2.305.190,94 €) haben eine Restlaufzeit von bis zu
einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von
mehr als fünf Jahren bestehen nicht.
Verbindlichkeiten in Höhe von 1.580.883,54
€ sind durch eine Globalzession der Forderungen gegen
Kunden abgesichert. Für Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen
Eigentumsvorbehalte.
Sonstige Angaben
Im Jahresdurchschnitt hat die Gesellschaft 75
Arbeitnehmer beschäftigt.
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem
Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Jahresüberschuss 2023 in voller Höhe auf neue
Rechnung vorzutragen.
Geschäftsführung
Als Geschäftsführer fungieren:
Herr Peter Stinshoff, Essen
Herr Reinhard Kirchmeir, Marchtrenk
Die Geschäftsführer sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der
Geschäftsführer Peter Stinshoff ist zudem
einzelvertretungsberechtigt.
sonstige Berichtsbestandteile
Bochum, 18. März
2024
gez.
Peter Stinshoff
gez.
Reinhard Kirchmeir
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.03.2024
festgestellt.
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