innovaphone AG

innovaphone AG

Sindelfingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

der innovaphone AG, Sindelfingen

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftstätigkeit

Die innovaphone wurde im Jahr 1997 als GmbH gegründet und am 21. Februar 2001 in eine Aktiengesellschaft umgewandelt. Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, Herstellung und der Vertrieb von digitalen Kommunikationsmitteln (Hard- und Software) auf dem Gebiet Telekommunikation. Die rechtliche Unternehmensstruktur hat sich im Geschäftsjahr 2023 nicht verändert.

Das Produktportfolio der innovahone AG umfasst vollständige IP-Telefonanlagen (Software und Hardware, inkl. Telefone) sowie die moderne Arbeits- und Kommunikationsplattform innovaphone myApps.

Ein stark wachsendes Geschäftsfeld ist das Software-as-a-Service-Geschäft. In den vergangenen Jahren investierte die Gesellschaft erheblich in den Aufbau einer Struktur, die die einfache Vermietung der Softwareprodukte sowohl in der Cloud als auch on premises möglich macht. Das Angebot wurde vom Markt gut angenommen und der Anteil am Gesamtumsatz steigt stetig an.

Die Gesellschaft verkauft ihre Kommunikationslösungen und Business Applications im Berichtsjahr über Vertriebspartner. Bedeutende Märkte der innovaphone AG liegen insbesondere in Deutschland sowie im europäischen Ausland. In Frankreich, Schweden und Italien ist innovaphone mit Tochtergesellschaften präsent. Unter den Kunden finden sich Unternehmen und Organisationen jeder Größe und in praktisch allen Branchen. Dabei zeichnet sich die vollständig in der deutschen Firma entwickelte Lösung von innovaphone durch Ihre Skalierbarkeit und Sicherheit aus.

Kommunikationslösungen und Business Applications von innovaphone können entsprechend den jeweiligen Kundenanforderungen flexibel in unterschiedlichen Szenarien bereitgestellt werden. Hierzu zählen der Cloud-Betrieb einschließlich virtualisierter Umgebungen und der Betrieb in der IT-Infrastruktur des Kunden ebenso wie der Einsatz in hybriden Szenarien.

Damit liefert die Gesellschaft einen wichtigen Beitrag zur nachhaltigen Optimierung von Kommunikations- und Arbeitsprozessen in Unternehmen.

Der Hauptsitz der innovaphone ist in Sindelfingen, an dem sich die Verwaltung, der Vertrieb, die Logistik und der Hauptentwicklungsstandort befindet. Weitere Offices befinden sich in Berlin und Gummersbach. In Wien (Österreich) besteht zudem eine Zweigniederlassung, welche zum Jahresende 2023 geschlossen wurde und deren Betrieb wurde eingestellt.

In dem angemieteten Gebäude im Gewerbegebiet "Flugfeld" in Sindelfingen stehen der innovaphone repräsentative Lager- sowie Büroräume für Kundenservice, Produktentwicklung, Vertrieb, Schulungen und Verwaltung zur Verfügung, in denen die für das geplante zukünftige dynamische Wachstum des Geschäftsumfangs der Gesellschaft notwendigen logistischen und personellen Kapazitäten vorgehalten werden können.

Die modernen Betriebsräume unterstreichen den Anspruch der innovaphone, Trendsetterin in der Kommunikationsbranche zu sein und sich bei den aktuellen Mitarbeitern und Bewerbern als attraktiver Arbeitgeber zu präsentieren.

1.2 Marktpositionierung

Im Rahmen der Digitalisierung und vor dem Hintergrund des momentan großen Bedarfs an Home-Office und Video-Konferenzlösungen ist die innovaphone mit ihrem Produktemix nach wie vor extrem gut platziert. Der Slogan "communicate. connect. Collaborate" zeigte die Positionierung der Produkte und Lösungen im Bereich Arbeitsplatz der Zukunft in der Vergangenheit sehr gut auf.

Mit der myApps Kommunikations- und Arbeitsplattform adressiert die Gesellschaft einen noch weitergehenden Bereich an Partnern und Endkunden.

Vor allem in der Möglichkeit, mit der myApps Kommunikations- und Arbeitsplattform auch Fremdentwicklungen ganz einfach zu integrieren und deren Produkte über den innovaphone App Store zu vertreiben, sieht die innovaphone großes weiteres Entwicklungspotential und einen Wettbewerbsvorteil durch Kooperationen.

Vor dem Hintergrund der Vorteile der myApps Plattform wurden im Berichtsjahr wichtige weitere Business Applications auf der Plattform entwickelt, wie z.B. eine Software zur Arbeitszeiterfassung sowie das interne Kommunikationstool connect, die beide die Telefonanlage perfekt zum Arbeitsplatz der Zukunft ergänzen.

Immer noch besitzt die innovaphone einen besonderen Wettbewerbsvorteil aufgrund der innovativen Software- und Hardware-Architektur ihrer Produkte sowie aufgrund der hohen technischen und fachlichen Qualifikation und der Motivation ihrer Mitarbeiter.

1.3 Steuerungssystem

Die Verwaltung der Gesellschaft steuert das Unternehmen in Sitzungen des Vorstands mit den Führungskräften (Management-Team) sowie zwischen Aufsichtsrat und Vorstand. Das Management wird dabei laufend über aktuelle finanzielle Entwicklungen einschließlich Chancen und Risiken informiert.

Zur Messung des betrieblichen Erfolgs wird bei der innovaphone der finanzielle Leistungsindikator EBIT (Ergebnis vor Finanzergebnis und Steuern vom Einkommen und vom Ertrag) und der Jahresüberschuss verwendet.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die Weltwirtschaft ist 2023 in moderatem, aber stetigem Tempo mit 3,3 % gegenüber 4,3 % im Vorjahr, gestützt durch robuste Arbeitsmärkte und kräftige private Konsumausgaben, gewachsen. Das Wachstum der Weltwirtschaft wurde durch die Entwicklung in den aufstrebenden Volkswirtschaften, darunter China, und den Vereinigten Staaten unterstützt. Wenngleich die Wirtschaft im Euroraum ebenfalls gewachsen ist, hat sich dieses jedoch in der zweiten Jahreshälfte 2023 abgeschwächt. Bremsend wirkten dabei die restriktiveren Finanzierungsbedingungen, ein geringes Vertrauen sowie Einbußen bei der Wettbewerbsfähigkeit. (Quelle: EZB, abgerufen unter https://www.ecb.europa.eu/press/projections/html/ecb.projections202312_eurosystemstaff~9a39ab5088.de.html).

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2023 geschrumpft. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt fiel von 1,9 % im Vorjahr auf den Wert von -0,3 % (Quelle: Statistisches Bundesamt, Bericht zum Bruttoinlandsprodukt 2023 vom 15.01.2024). Gebremst wurde die Wirtschaft in allen Bereichen durch hohe Preise, hohen Kosten für Finanzierung und geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland.

Diese Entwicklung spiegelt sich auch in unserem Unternehmen und den verschiedenen Absatzregionen, in denen wir tätig sind, wider. Zu unseren Hauptabsatzmärkten gehören Deutschland und das europäische Ausland.

Laut der Sommerprognose des IfW Kiel für Deutschland wird die Wirtschaftsleistung im laufenden Jahr voraussichtlich um 0,2 Prozent zulegen (Frühjahrsprognose: 0,1 Prozent). Diese moderate Erholung wird vor allem von wieder anziehenden Exporten und dem Konsum getragen. Im Euroraum wird für 2024 ein preis- und kalenderbereinigtes Wachstum von 0,9 Prozent prognostiziert (Quelle: IfW, abgerufen unter https://www.ifw-kiel.de/de/themendossiers/konjunktur/).

Aktuell können jedoch unter dem Eindruck der geopolitischen Entwicklungen weltweit weitere Unsicherheiten für die Weltwirtschaft und Geschäftsentwicklung der Gesellschaft entstehen. Die Auswirkungen auf unseren Geschäftsverlauf und die damit verbundenen Kennzahlen können zum jetzigen Zeitpunkt nicht quantifiziert werden. Wir verweisen auf unsere Ausführungen im Risiko- und Chancenbericht.

2.2 Entwicklung der Branche

Die ITK-Branche entwickelte sich im Geschäftsjahr 2023 insgesamt zwar weiterhin positiv. Allerdings führten die allgemein schlechtere Stimmung ab dem 2. Halbjahr 2023, das hohe Preisniveau und die zunehmend schlechtere Finanzierungsbedingungen ggü. den Vorjahren zu einem Rückgang des Wachstums. Der Digitalindex (Geschäftsklima) des Branchenverbands Bitkom betrug zum Jahresende 2023 nur noch 9,7 Punkte nach 18,3 Punkten im Vorjahr (Quelle: Bitkom, abgerufen unter https://www.bitkom.org/Digitalindex).

Die Nachfrage nach Produkten für professionelle Kommunikation ging dementsprechend zurück. Dieser negative Trend zeigte sich auch in den Geschäftszahlen des abgelaufenen Geschäftsjahres.

Der Bereich Arbeiten 4.0 ist gegenwärtig zwar nach wie vor ein wichtiger Baustein der Digitalisierung. Allerdings werden Produkte und Lösungen, die in diesem Bereich Unterstützung beim Arbeiten bieten, aufgrund des sinkenden Geschäftsklimas im gesamten europäischen Bereich zurückhaltender nachgefragt. Die einzelnen europäischen Märkte sind dabei auch noch unterschiedlich zu bewerten in Bezug auf die Reife für solche Lösungen, weshalb länderabhängig teilweise immer noch viele reine IP-Telefonielösungen anstelle von umfassenden Arbeits-und Kommunikationskonzepten nachgefragt und installiert werden.

2.3 Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf der innovaphone im Berichtsjahr entspricht den Planungen des Vorstands und steht in Einklang mit den oben genannten Rahmenbedingungen.

Umsatzentwicklung

Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres haben sich im Geschäftsjahr gegenüber dem Geschäftsjahr 2022 reduziert. Der in den Vorjahren begonnene Trend, dass der Anteil von Software-Produkten in Telefonie-Projekten stetig zunimmt, wurde im Berichtsjahr erstmals unterbrochen und blieb gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Ergebnisentwicklung

Trotz unverändert gebliebenen Anteils von Software-Produkten ist die Wareneinsatzquote aufgrund gestiegener Materialeinstandspreise gegenüber dem Vorjahr weiter leicht gestiegen. In der Folge hat sich die im Berichtsjahr die erzielte Rohgewinnmarge auf 65,4 % (Vorjahr: 67,3 %) leicht vermindert.

Aufgrund ausgebliebener Tantieme-Zahlung ist der Personalaufwand gegenüber dem letzten Berichtsjahr um Euro 0,6 Mio. gesunken.

Der Anteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen am Umsatz ist aufgrund des Rückgangs der Umsatzerlöse im Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr von 18,2 % auf 20,1 % angestiegen. Insgesamt ist dieser Posten aber mit Euro 4,2 Mio. (Vorjahr: Euro 4,3 Mio.) nahezu unverändert geblieben.

Betriebsergebnis und Jahresüberschuss

Vor dem Hintergrund belief sich das Ergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT bzw. Betriebsergebnis) im Geschäftsjahr auf Euro 0,6 Mio. (Vorjahr: Euro 2,4 Mio.). Die EBIT-Marge als Anteil des EBIT am Umsatz hat sich auf 2,9 % (Vorjahr: 10,0 %) verschlechtert.

Das Finanzergebnis blieb mit Euro 0,1 Mio. (Vorjahr: Euro 0,1 Mio.) unverändert.

Aufgrund des geringeren Ergebnisses vor Steuern hat sich der Steueraufwand auf Euro 0,2 Mio. (Vorjahr: Euro 0,6 Mio.) reduziert, so dass sich somit ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 0,5 Mio. (Vorjahr: Euro 1,7 Mio.) ergab.

3. Lage des Unternehmens

3.1 Vermögens- und Finanzlage

Anlagevermögen

Die Summe der Buchwerte der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens beträgt Euro 0,8 Mio. (Vorjahr Euro 0,9 Mio.).

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres belaufen sich auf Euro 0,2 Mio. (Vorjahr: Euro 0,2 Mio.). Im Geschäftsjahr wurden keine wesentlichen Investitionen getätigt. Insoweit ist das Anlagevermögen lediglich abschreibungsbedingt zurückgegangen.

Umlaufvermögen

Die Vermögenswerte des Umlaufvermögens lagen am Ende des Geschäftsjahres bei Euro 18,1 Mio. (Vorjahr: Euro 19,0 Mio.). Das Vorratsvermögen beträgt Euro 5,1 Mio. (Vorjahr: Euro 4,6 Mio.) und ist bedingt durch eine höhere Bevorratung gestiegen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen Euro 2,8 Mio. (Vorjahr: Euro 3,0 Mio.) und sind damit gemäß der Umsatzentwicklung gesunken.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind im Vergleich zum Vorjahr leicht gestiegen.

Der Bestand der sonstigen Vermögensgegenstände erhöhte sich auf Euro 1,3 Mio. (Vorjahr: Euro 0,8 Mio.), im Wesentlich durch die Erhöhung von Steuerforderungen. Der Bestand der Zahlungsmittel beträgt Euro 8,6 Mio. (Vorjahr: Euro 10,4 Mio.).

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt zum Jahresende Euro 11,1 Mio. (Vorjahr: Euro 10,6 Mio.). Die Erhöhung resultiert aus dem gestiegenen Jahresüberschuss. Der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme hat sich damit auch durch die Verringerung der Bilanzsumme verbessert und beträgt nunmehr 58,7 % (Vorjahr: 53,3 %).

Verbindlichkeiten und sonstige Passiva

Die Rückstellungen betragen insgesamt Euro 1,1 Mio. (Vorjahr: Euro 3,1 Mio.) und sind um Euro 1,9 Mio. gesunken.

Darin enthalten sind Steuerrückstellungen in Höhe von Euro 0,1 Mio. (Vorjahr: Euro 0,3 Mio.).

Die sonstigen Rückstellungen verminderten sich im Geschäftsjahr ebenfalls von Euro 2,7 Mio. auf Euro 1,0 Mio. Der Rückgang erklärt sich im Wesentlichen aufgrund ausgebliebener Erfolgsbeteiligungen (Tantieme und Mitarbeiterboni).

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt Euro 1,7 Mio. (Vorjahr: Euro 0,9 Mio.). Dabei enthalten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten für Steuern in Höhe von Euro 1,0 Mio. (Vorjahr: Euro 0,3 Mio.), bedingt durch die Auszahlung der Erfolgsbeteiligung 2022 zum Jahresende 2023.

Die gesamten Verbindlichkeiten und Rückstellungen betragen somit insgesamt Euro 2,8 Mio. (Vorjahr: Euro 4,0 Mio.).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beträgt Euro 5,0 Mio. (Vorjahr: Euro 5,3 Mio.) und hat sich im Vergleich zum Vorjahr durch weniger abzugrenzende Einnahmen für Nutzungsgebühren und Dienste, deren Leistungszeiträume über das Geschäftsjahr hinausgehen, verringert. Diese betreffen im Wesentlichen ausgewiesene vereinnahmte Entgelte für Serviceleistungen und für die Einräumung verlängerter Gewährleistungsfristen, welche sich kurzfristig in den nächsten beiden Folgejahren durch Auflösung des Rechnungsabgrenzungspostens in den Umsatzerlösen niederschlagen werden.

Der Anteil des Fremdkapitals an der Bilanzsumme beträgt aufgrund verminderter Bilanzsumme nur noch 14,7 % (Vorjahr: 19,9 %). Das Fremdkapital besteht durchweg aus kurzfristig fälligen Rückstellungen und Verbindlichkeiten.

Parallel hierzu hat sich der Anteil des passiven Rechnungsabgrenzungspostens an der Bilanzsumme auf 26,6 % (Vorjahr: 26,8 %) reduziert.

3.2 Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist davon geprägt, dass der wesentliche Anteil an den gesamten Vermögensgegenständen aus kurz- bis mittelfristig realisierbaren Vermögensgegenständen im Vorratsvermögen (Quote 27,0 %; Vorjahr: Quote 23,0 %) sowie aus kurzfristig fälligen Forderungen (Quote 22,8 %; Vorjahr: Quote 20,2 %) sowie Bankguthaben (Quote 45,5 %; Vorjahr: Quote 51,9 %) besteht.

Hierdurch ist die Gesellschaft jederzeit in der Lage, Zahlungsschwankungen auszugleichen und ihre finanziellen Verpflichtungen jederzeit fristgerecht zu erfüllen.

Insbesondere aufgrund des rückläufigen Jahresergebnisses, höherer Vorräte und Forderungen sowie geringerer Rückstellungen sank der Cash-Flow gegenüber dem Vorjahr und führte zum Jahresende zu einem Rückgang der Zahlungsmittel auf Euro 8,6 Mio.

3.3 Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind im Geschäftsjahr 2023 um 11 % moderat zurückgegangen. Die Umsätze der Gesellschaft verteilen sich im Wesentlichen nunmehr zu gleichen Teilen auf dem Verkauf von Hard- und Software. Die übrigen Umsätze entfallen auf sonstige Leistungen in diesem Zusammenhang sowie auf Vermietung von Büroräume.

Der Rohertrag (Umsatzerlöse abzüglich Materialaufwand) hat sich aufgrund des Rückgangs der Umsatzerlöse bei gleichzeitig unterproportional rückläufigem Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr von Euro 15,8 Mio. auf Euro 13,7 Mio. reduziert.

Der Personalaufwand des Berichtsjahres hat sich im Vergleich zum Vorjahr von Euro 9,5 Mio. auf Euro 8,9 Mio. reduziert. Aufgrund der ausgebliebenen Erfolgsbeteiligungen für 2023 ist im Personalaufwand des Berichtsjahres kein Aufwand für Erfolgsbeteiligungen an Mitarbeiter enthalten.

Die Abschreibungen des Berichtsjahres betragen aufgrund geringer Investitionstätigkeit Euro 0,2 Mio. (Vorjahr: Euro 0,2 Mio.) und blieben damit unverändert.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr leicht von Euro 4,3 Mio. auf Euro 4,2 Mio. gesunken, insbesondere aufgrund geringerer Aufwendungen für Werbekosten und Verwaltungskosten der Tochterunternehmen (Cost-Plus-Kosten).

Das Ergebnis vor Steuern in Höhe von Euro 0,7 Mio. (Vorjahr: Euro 2,4 Mio.) wird im Geschäftsjahr zudem auch deutlich beeinflusst durch Zinserträge i.H.v. Euro 0,1 Mio., welche die im Vorjahr noch erhaltenen Ausschüttungen aus Beteiligungen nahezu kompensierten.

Unter Berücksichtigung von Steuern und Abgaben verbleibt damit ein Jahresüberschuss im Geschäftsjahr in Höhe von Euro 0,5 Mio. (Vorjahr: Euro 1,7 Mio.).

3.4 Produktion und Beschaffung

Das Jahr 2023 war zu Beginn des Jahres gekennzeichnet von nach wie vor hohen Bestellungen bei sich gleichzeitig stabilisierender Materialverfügbarkeit.

Die Materialverfügbarkeit war in den Vorjahren zu einer der Hauptrisiken geworden. Dieser Trend schwenkte im Jahr 2023 aufgrund der schwächelnden Wirtschaft in Deutschland und dem europäischen Ausland deutlich um.

Alle Produkte der Gesellschaften werden mittlerweile in Europa gefertigt, was zu einer nachhaltigen Produktion durch Einsparung von Transport-Emissionen beiträgt.

3.5 Personal

Die Anzahl der bei der Gesellschaft beschäftigten Arbeitnehmer im Verlauf des Berichtsjahres blieb mit 144 Personen (einschließlich Vorstandsmitglieder und Auszubildende) unverändert.

Das Unternehmen unternimmt sehr große Anstrengungen im Bereich der Stärkung der Arbeitgebermarke, der Mitarbeitergewinnung und Mitarbeiterbindung. Der innerbetrieblichen Aus- und Weiterbildung messen wir durch viele hochwertige Zusatzangebote noch mehr Bedeutung bei. Die Ausbildungsquote lag 2023 mit durchschnittlich 20 Auszubildenden und Studenten bei rd. 14 % und ist somit unverändert hoch, um den künftigen qualifizierten Personalbedarf weiter zu decken.

Das Unternehmen investiert erheblich in freiwillige Sozialleistungen und Mitarbeiter Benefits. Im Fokus liegen dabei Benefits, die der eigenen Gesundheit und Vorsorge dienen. Neben monetären Leistungen bietet das Unternehmen z.B. Zuschüsse zu Bahntickets, Gesundheit und Sportangebote, Fahrradleasing u.v.m.

3.6 Technologische Entwicklung

Technologisch wurde die begonnene Neuausrichtung der Produkte von Telefonen, Gateways und der innovaphone PBX hin zu der umfassenden Arbeits- und Kommunikationsplattform myApps und deren Komponenten im abgelaufenen Geschäftsjahr weiterhin vorangetrieben und mit weiteren technologisch fortschrittlichen und zukunftsweisenden Funktionen ausgestattet, um auf Dauer in einem technologisch turbulenten Markt Bestand zu haben. Mit dem Release der Software 14 von myApps im Januar 2024 wurden neue Funktionen für Kommunikation und Arbeitsorganisation geschaffen.

Mit der Connect App wurde eine Social Platform geschaffen, die die Mitarbeiterkommunikation interaktiv und transparent gestaltet und den internen E-Mail-Verkehr weitgehend überflüssig macht. Statt E-Mails zu pushen, können Nutzer gezielt auf benötigte Informationen zugreifen und diese teilen. Vertrauliche Daten bleiben in geschützten Bereichen.

Die Kontaktaufnahme von Kunden über die Webseite wird durch die neue Contact Widgets App um Vieles einfacher und effizienter. Websitebesucher können mit einem Klick Anrufe, Videoanrufe, E-Mails oder Chats initiieren. Kontaktformulare gehören der Vergangenheit an, und Unternehmen können ihren Kundenkontakt optimieren.

3.7 Qualitäts- und Umweltmanagement

Der TÜV Süd führte 2023 ein Überwachungsaudit gemäß den Qualitäts- und Umweltmanagementnormen ISO 9001:2015 und 14001:2014 im Bereich Entwicklung, Herstellung und Vertrieb von digitalen Kommunikationsmitteln mit Erfolg durch. Dem Unternehmen wurde wiederholt eine positive Entwicklung im Hinblick auf Prozesse, Methoden und Systeme bestätigt. Innerbetriebliche Maßnahmen werden unter anderem im Zuge des sog. KVP-Gedankens (Kontinuierlicher Verbesserungsprozess) unter Einbezug von Ideen aus der Belegschaft umgesetzt. Im Dezember 2023 wurde außerdem erfolgreich das Audit für die ISO Zertifizierung 27001 durchgeführt.

4. Chancen und Risiken

4.1 Risikofrüherkennungssystem

Im Rahmen des unternehmensinternen Berichtswesens der Gesellschaft werden monatliche Auswertungen erstellt, aus denen produktbezogene Umsatzstatistiken, die Entwicklung des Auftragsbestands sowie das monatliche Betriebsergebnis sowie Planabweichungen und das geplante hochgerechnete Jahresergebnis ersichtlich sind.

Aufgrund dieser Auswertungen können negative Entwicklungen zeitnah erkannt werden und als Reaktion auf diese Entwicklungen kurzfristig geeignete Gegenmaßnahmen ergriffen werden.

4.2 Risiken aus der Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den von der Gesellschaft verwendeten Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen im Wesentlichen gegenüber Unternehmen und Behörden/Institutionen der Privatwirtschaft und der öffentlichen Hand im In- und Ausland. Insoweit bestehen hier grundsätzlich die üblichen Bonitäts- und Ausfallrisiken. Zur Minimierung der Bonitäts- und Ausfallrisiken werden bei Neukunden ab definierten Größenordnungen Bonitätsbeurteilungen eingeholt. Zur Sicherung der zeitnahen Realisierung der Forderungen werden offene und fällige Forderungen im Rahmen eines aktiven Debitorenmanagements konsequent planmäßig und zeitnah angemahnt und eingetrieben.

Die Gesellschaft ist in wesentlichem Umfang durch Eigenkapital (Eigenkapitalquote 58,7%) finanziert. Durch das operative Geschäft generiert die Gesellschaft zudem in ausreichenden Umfang liquide Mittel, um weitere Investitionen zu decken. Insbesondere aufgrund des Umfangs der verfügbaren liquiden Mittel ist die innovaphone AG jederzeit in der Lage, fällige Verbindlichkeiten fristgerecht zu tilgen und auftretende Schwankungen in den Zahlungsströmen ausgleichen zu können. Liquiditätsrisiken ergeben sich dadurch aktuell keine.

4.3 Risiken aus Währungspositionen

Forderungen und Verbindlichkeiten der Gesellschaft lauten neben der Währung Euro auch auf ausländische Währungen des EU-Gebiets und auf US-Dollar.

Insoweit ergeben sich hieraus die üblichen Chancen und Risiken aus der Entwicklung der Devisenkurse. Aufgrund des unwesentlichen Umfangs der Währungspositionen, welche in der Regel kurzfristig ausgeglichen werden, ergeben sich hieraus keine wesentlichen Kursrisiken. Daher besteht bei der Gesellschaft derzeit keine Notwendigkeit ein aktives Währungsmanagement zur Absicherung von Devisenkursen einzurichten.

4.4 Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

4.4.1 Chancen

Chancen ergeben sich neben der Ausweitung der Umsätze auf dem heimischen deutschen Markt in der weiteren Marktdurchdringung der Auslandsmärkte - in und außerhalb Europas. Hierbei werden Kooperationen mit an der Wertschöpfungskette beteiligten Unternehmen nicht ausgeschlossen.

Durch die zunehmende Lokalisierung der innovaphone-Produkte in Frankreich, Italien und Spanien und die Gewinnung neuer Vertriebspartner in diesen Ländern ergibt sich eine gesteigerte Präsenz der innovaphone-Produkte gegenüber den Kunden im europäischen Ausland.

Durch die wachsende Akzeptanz der myApps Kommunikations- und Arbeitsplattform vor allem auch bei Entwicklungspartnern ergeben sich neue Umsatz- und Kooperationspotentiale, die in den nächsten Jahren schrittweise zu einer weiteren Marktdurchdringung führen können.

Die Gesellschaft bewegt sich mit ihren Produkten in einem dynamischen Markt, welcher durch ein hohes Maß von Produktinnovationen geprägt ist. Daher ist die zukünftige Entwicklung am Markt nach wie vor offen und schwierig einzuschätzen. Insoweit besteht das grundsätzliche Risiko, dass Marktentwicklungen von der innovaphone AG nicht erkannt werden und aufgrund dessen Marktanteile an Konkurrenzunternehmen verloren gehen könnten.

Aufgrund der innovativen Architektur der Hardware- und Software-Produkte, der hohen Entwicklungskompetenz im eigenen Hause und der bisher erzielten Marktdurchdringung kann allerdings davon ausgegangen werden, dass die innovaphone-Produkte im Markt dauerhaft stabil etabliert sind.

Das wachsende Geschäft mit Software-as-a-Service-Lösungen wird dabei in Zukunft noch stärker an Bedeutung gewinnen. Hier eröffnen sich zusammen mit der myApps-Plattform erhebliche Wachstumschancen, die unser Unternehmen durch eigene oder durch Partner entwickelten "Business Applications stärken wird.

4.4.2 Risiken

Marktrisiken (Wettbewerbsrisiken)

Die innovaphone AG agiert in einem sehr wettbewerbsintensiven und technologisch schnelllebigen Markt, in dem es wenige große und noch wenige kleinere Anbieter, wie die innovaphone AG selbst, gibt. Durch das Auftreten neuer Marktteilnehmer oder die Stärkung der großen Anbieter könnten Risiken entstehen.

Diese Risiken werden durch permanente Investition in die Entwicklung neuer Technologien und Produkte, der konsequenten Erweiterung des Produkt- und Dienstleistungs-Angebots und dem Einsatz eines europaweiten Partnernetzwerkes zur Multiplikation der Point-of-Sales minimiert.

Zugleich wird diesen Risiken weiterhin durch einen hohen Auftragsbestand, einer sehr guten Eigenkapitalausstattung und dem hohen Bestand liquider Mittel ausreichend Rechnung getragen. Zudem verfügt die Gesellschaft über eine wettbewerbsfähige Kostenstruktur.

Wechsel zu Software-Verkaufsmodellen (SaaS)

Um die steigende Nachfrage nach digitalen Lösungen abzudecken, hat die Gesellschaft in die Entwicklung neuer Software-Verkaufsmodelle investiert. In der Regel sind deren Umsatzerlöse am Anfang geringer als beim Verkauf von Hardware, werden aber über längere Zeiträume und mit höherer Kundenbindung erzielt.

Operative Risiken

a) Vertriebsrisiken

Der Verkauf von Kommunikationslösungen in Hard- und Software unterliegt einer Vielzahl von wesentlichen oder zu überwachenden Risiken, auf die die innovaphone AG nicht immer direkten Einfluss hat.

Ein wichtiges Element des Geschäfts ist die erfolgreiche Implementierung von Kommunikationslösungen, die den Kunden helfen sollen, Komplexität zu verringern und so effizient wie möglich zu arbeiten. Dabei ist es allerdings notwendig, zu jeder Zeit im Verkaufsprozess die möglichen Vorteile und komplexen Zusammenhänge so einfach wie möglich darzustellen und auch das Partnernetzwerk in die Lage zu versetzen in der Präsentation beim Endkunden fachkundig und überzeugend aufzutreten.

Um dieses Know-how bei Partnern sicherzustellen, investiert die innovaphone AG einen erheblichen Teil Ihrer technischen und vertrieblichen Ressourcen in Partnerprogramme und Partnerschulungen.

b) Störungen durch betriebliche Unterbrechungen

Störungen oder Unterbrechungen des Betriebsablaufs durch das allgemeine Brandrisiko und daraus resultierende Sach-, Vermögens- und Personenschäden begegnet die innovaphone AG mit der strikten Einhaltung aller gesetzlichen Vorgaben zu Brandschutz und Arbeitssicherheit.

Das hieraus abgeleitete Risiko eines Datenverlusts bzw. EDV-Ausfalls wird dabei durch verschiedene implementierte Sicherungsmechanismen minimiert.

c) Cybersicherheit und IT-Sicherheit

Ein Cyberangriff oder eine IT-Sicherheitsgefährdung durch fraudulente interne Datenverluste könnte erhebliche rechtliche und finanzielle Risiken nach sich ziehen und negative Auswirkungen auf Kunden, Partner, Finanzlage, Geschäftstätigkeit und das Geschäft im Allgemeinen haben.

Als Reaktion auf die weltweit steigende Zahl an Cyberangriffen und in der Annahme, dass sich die Methoden der Hacker in unserer komplexen und bedrohten Cybersicherheitslandschaft weiterentwickeln werden, wendet die innovaphone AG jährlich technische und finanzielle Ressourcen auf, um ihre Schutzmaßnahmen im Bereich Cybersicherheit zu analysieren, zu verändern und zu verbessern sowie alle Schwachstellen weiterhin zu beheben. Um ein zusätzliches Schutzniveau angesichts der im Jahr 2023 zunehmenden Bedrohungslage zu erreichen, wurden im Jahr 2023 zentrale Prozesse der Informationssicherheit auf Basis der international anerkannten Norm ISO 27001 erstmals erfolgreich zertifiziert. Sie ist die wichtigste Norm für Informationssicherheit und erstreckt sich auch auf Themen außerhalb der IT wie Personalsicherheit, Compliance, physische Sicherheit und rechtliche Anforderungen.

d) Personalrisiken

Hochqualifizierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu gewinnen und dauerhaft an das Unternehmen zu binden ist ein wesentlicher Erfolgsfaktor für die gesamte Telekommunikationsbranche. Die innovaphone AG steht somit vor der Herausforderung ihre Mitarbeiter zu halten und weiterzuentwickeln.

Deshalb sieht die innovaphone AG in der Beibehaltung der niedrigen Personalfluktuation einen wesentlichen Beitrag zu Stabilität des Unternehmens und investiert regelmäßig in Schulung und Weiterbildung des Managements sowie der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen. Im Rahmen einer Kooperation mit der Dualen Hochschule in Stuttgart wird dabei versucht, dem Fachkräftemangel zu begegnen.

e) Risiko aus Datenschutz

Wenn die innovaphone AG die zunehmend komplexen und strengen Vorschriften zum Datenschutz nicht einhält oder diesbezüglich vereinbarte Anforderungen der Kunden an Produkte und Dienstleistungen nicht adäquat erfüllt, könnte dies zivilrechtliche Haftungsansprüche, Bußgelder sowie den Verlust von Kunden und die Schädigung unseres Ansehens nach sich ziehen.

Aus diesem Grund hat die innovaphone AG neben umfangreichen Maßnahmen zur Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben zum Datenschutz (Datenschutzrichtlinie) geeignete bereichsbezogene Prozesse und Maßnahmen zum vertrauensvollen und rechtskonformen Umgang mit Kundendaten umgesetzt.

5. Prognosebericht

Aktuell geht die EU-Kommission in der Frühjahrsprognose vom Mai 2024 von einer allmählichen Expansion in Höhe von 1,0 % in der EU aus. Für Deutschland wird nach der Rezession 2023 zudem mit einer stagnierenden Konjunktur in 2024 gerechnet (Quelle: https://germany.representation.ec.europa.eu/news/fruhjahrsprognose-2024-allmahliche-expansion-unter-hohen-geopolitischen-risiken-2024-05-15_de).

Wenngleich sich die Aussichten aktuell verbessern, wird jedoch vielerorts betont, dass Aufträge bislang weiterhin ausbleiben (Quelle: ifo Geschäftsklima Deutschland Bericht Mai 2024). Vor allem der Abschwung in der Baubranche, aber auch in verwandten Industriezweigen, aufgrund der fehlenden Investitionsbereitschaft ist ein zentrales Thema. Hohe Energie und Beschaffungspreise belasten seit Monaten die deutsche Konjunktur ebenso wie hohe Finanzierungskosten. Doch dies sind nicht die einzigen Sorgen. Sowohl die demographische Entwicklung in Deutschland und der Fachkräftemangel als auch überbordende Bürokratie und Auflagen haben sich (trotz anderslautender Ankündigungen aus der Politik) weiter verstärkt und werden unternehmensstrategische Entscheidungen mitbeeinflussen.

Durch die aktuelle konjunkturelle Situation insbesondere im deutschsprachigen Raum, den erhöhten geopolitischen Risiken rechnen wir daher auch für das Jahr 2024 mit einem moderaten Rückgang beim EBIT und beim Jahresüberschuss.

Auch für 2025 erwarten wir trotz bestehender Neuentwicklungen noch nicht mit einer spürbaren Verbesserung der Nachfrage. Daher wird auf Basis der aktuellen Finanzzahlen lediglich mit einer Stabilisierung der wirtschaftlichen Situation und damit mit einem gleichbleibenden Niveau beim EBIT und beim Jahresüberschuss im Vergleich zum Geschäftsjahr 2024 gerechnet.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

der innovaphone AG, Sindelfingen

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die innovaphone AG ist unter der Registernummer HRB 245196 im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart eingetragen und hat ihren Sitz in Sindelfingen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die größenabhängigen Erleichterungen für den Anhang von mittelgroßen Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen. Zur Verbesserung der Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses sind Davon-Vermerke im Anhang statt in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt. Aus demselben Grund wurden Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten in diesem Anhang gemacht.

Die Bilanz ist nach den Gliederungsvorschriften gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach den Gliederungsvorschriften gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die im Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenständen ausgewiesene Computer Software ist mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die hier für die Ermittlung der Abschreibungen zugrunde gelegten Nutzungsdauern betragen 3 Jahre.

Sachanlagen

Die in den Bilanzposten Betriebs- und Geschäftsausstattung und technische Anlagen ausgewiesenen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die für die Bemessung der Abschreibungen geschätzten Nutzungsdauern der einzelnen Vermögensgegenstände orientieren sich an den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen. Die für die Ermittlung der Abschreibungen für die Vermögensgegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung zugrunde gelegten Nutzungsdauern betragen zwischen 4 und 13 Jahren.

Für die Ermittlung der Abschreibung der unter dem Bilanzposten technischen Anlagen ausgewiesenen Photovoltaikanlage wird eine Nutzungsdauer von 20 Jahren zugrunde gelegt.

Geringwertige abnutzbare Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis Euro 800,00 werden grundsätzlich im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zugänge und gleichzeitig als Abgänge gezeigt.

Finanzanlagen

Die in den Finanzanlagen ausgewiesenen Unternehmensbeteiligungen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bewertet.

2.2 Umlaufvermögen

Vorräte

Die in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen ausgewiesenen Beistellteile und Verpackungsmaterial sowie die Warenvorräte sind mit den Anschaffungskosten und soweit notwendig mit dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB bewertet. Die Einbeziehungswahlrechte für bestimmte Kostenbestandteile nach § 255 Abs. 2 S. 2 und 3 HGB wurden nicht ausgeübt.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich durch überdurchschnittliche Lagerdauer und geminderte Verwertbarkeit ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten bewertet.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei Forderungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

2.3 Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt jeweils in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

2.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

2.5 Umrechnung Fremdwährungen

Sämtliche auf fremde Währung lautenden Forderungen, Verbindlichkeiten und Bankguthaben werden mit dem am Bilanzstichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Euro-Referenzkurs umgerechnet.

2.6 Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag bestehen aktive latente Steuern, welche auf unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz für einzelne sonstige Rückstellungen, insbesondere bei Rückstellungen betreffend den Personalbereich, beruhen.

Aktive latente Steuern werden aufgrund des Bilanzierungswahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht bilanziert. Der Bewertung erfolgt mit einem Steuersatz von 29,125 %.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang dargestellt.

3.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und gegen verbundene Unternehmen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3.3 sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von Euro 247.647,44 (Vorjahr: Euro 247.647,44) ausgewiesen.

3.4 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt Euro 525.000,00 und ist in 525.000 Namensaktien im Nennbetrag von jeweils Euro 1,00 eingeteilt. Der rechnerische Wert der Aktien beträgt Euro 10,42 je Aktie.

Der Bilanzgewinn beträgt Euro 10.528.734,39. Darin enthalten ist ein Gewinnvortrag von Euro 10.041.777,71. Im Übrigen wird auf den Vorschlag zur Ergebnisverwendung verwiesen.

3.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen des Personalbereichs (Tantiemen, Urlaub, Berufsgenossenschaft), Nacharbeiten für Software und Supportleistungen, Gewährleistungsverpflichtungen, Prozesskostenrisiken und Jahresabschlusskosten.

3.6 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit Euro 960.259,15 (Vorjahr: Euro 274.591,17) Verbindlichkeiten aus Steuern und mit Euro 9.418,08 (Vorjahr: Euro 6.883,04) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

3.7 Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Wesentlichen vereinnahmte Vorauszahlungen für Software-Wartungen, welche in Zeiträumen nach dem Bilanzstichtag zu erbringen sind, sowie vereinnahmte Vorauszahlungen für die Verlängerung von Garantiefristen abgegrenzt.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge von nicht untergeordneter Bedeutung in Höhe von Euro 4.852,72 (Vorjahr: Euro 164.238,61) enthalten. Diese betreffen mit 0Euro 4.852,72 (Vorjahr: Euro 14.238,61) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und mit Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 150.000,00) Zuschreibungen auf Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 13.817,52 (Vorjahr: Euro 24.423,01) enthalten.

In den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von Euro 31.707,88 (Vorjahr: Euro 32.376,68) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 24.040,56 (Vorjahr: Euro 2.597,34) enthalten.

In den Erträgen aus Beteiligungen sind solche gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 107.917,52) enthalten.

5. Sonstige Angaben

5.1 Beteiligungen

Die Gesellschaft ist an folgenden Gesellschaften mit mehr als 20 % der Anteile beteiligt:

Hinweis: Die Umrechnung des Jahresergebnisses erfolgte jeweils mit dem nachfolgend angegebenen Durchschnittskurs.

1) EZB-Euro Referenzkurs 31.12.2023: 1 EUR = 11,096 SEK; Durchschnittskurs 2023: 1 EUR = 11,47876 SEK

2) Die innovaphone Ltd. (Großbritannien) ist eine inaktive Gesellschaft, deren Stammkapital durch Verluste in Vorjahren aufgebraucht ist.

EZB-Euro Referenzkurs 31.12.2023: 1 EUR = 0,86905 GBP; Durchschnittskurs 2023: 1 EUR = 0,86979 GBP

5.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aufgrund von Gebäude-Mietverträgen in Höhe von Euro 4.040.284,82 (davon fällig innerhalb eines Jahres: Euro 816.220,32) und aufgrund von Leasingverträgen (Fahrzeug-Leasing) in Höhe von Euro 301.687,07 (davon fällig innerhalb eines Jahres: Euro 150.134,93).

Die aufgrund der abgeschlossenen Miet- und Leasingverträge eingegangenen sonstigen finanziellen Verpflichtungen führen zu einer Verbesserung der Liquiditätssituation und der Eigenkapitalquote der Gesellschaft. Diesen Vorteilen steht das Laufzeitenrisiko aufgrund der unkündbaren Laufzeiten der Verträge gegenüber.

5.3 Anzahl Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren bei der Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 121 Arbeitnehmer ohne Vorstandsmitglieder und Auszubildende beschäftigt.

5.4 Vorstand

Die Geschäfte der Gesellschaft werden durch folgende Vorstandsmitglieder geführt:

- Dagmar Geer, Vorstand Bereich Finanzen (Vorsitzende des Vorstands),

- Guntram Diehl, Vorstand Bereich Entwicklung

(stellvertretender Vorsitzender des Vorstands),

- Carsten Bode, Vorstand Bereich Entwicklung,

- Gerd Hornig, Vorstand Bereich Vertrieb.

Auf die Angabe der Bezüge der Vorstandsmitglieder wird unter Bezugnahme auf die Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, da alle Vorstandsmitglieder Bezüge in gleicher Höhe erhalten.

5.5 Aufsichtsrat

Aufsichtsräte der Gesellschaft sind:

- Dr. jur. Klaus Reuber, Rechtsanwalt (Vorsitzender),

- Dr. med. Thomas Geer, Chefarzt (stellvertretender Vorsitzender),

- Gerald Söhlemann, Personalberater.

5.6 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bericht des Aufsichtsrats zum Geschäftsjahr 2023

innovaphone AG, Sindelfingen

Der Aufsichtsrat der innovaphone AG besteht seit der Gründungsversammlung von 21. Februar 2001.

Dem Aufsichtsrat der innovaphone AG gehörten im Geschäftsjahr 2023 bis heute an:

Herr Dr. Klaus Reuber (Vorsitzender),

Herr Dr. Thomas Geer (stellvertretender Vorsitzender),

Herr Gerald Söhlemarm.

Der Aufsichtsrat hat die Arbeit des Vorstands der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr vorn 01.01. bis 31.12.2023 entsprechend der ihm nach Gesetz und Satzung zukommenden Aufgaben regelmäßig überwacht und beratend begleitet.

Formelle Aufsichtsratssitzungen wurden am 19.04.2023 (Bericht des Vorstands gern. § 90 AktG) und am 13.10.2023 (Bericht des Vorstands gern. § 90 AktG und Beschlussfassung über die Billigung und Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2022) durchgeführt.

In dem Berichtszeitraum war die Zusammenarbeit zwischen Vorstand und Aufsichtsrat kooperativ und konfliktfrei. Besondere Vorkommnisse bei der Gesellschaft hat der Aufsichtsrat nicht festgestellt. Nach Überzeugung des Aufsichtsrats hat der Vorstand die Geschäfte ordnungsgemäß geführt.

Der vom Vorstand vorgelegte, nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellte, von der RWT Reutlinger Wirtschaftstreuhand GmbH Steuerberatungsgesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Reutlingen, geprüfte und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene und von Frau Dagmar Geer als Vorstand der innovaphone AG und von Herrn WP Tobias Dreixler als Vertreter der Abschlussprüferin am heutigen Tag erläuterte Jahresabschluss der innovaphone AG zum 31.12.2023 und der Lagebericht zum Geschäftsjahr 2023 sowie die Abschlussunterlagen wurden vom Aufsichtsrat in der heutigen Aufsichtsratssitzung (Bilanzsitzung) ausführlich besprochen und eingehend geprüft.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde mit einer Bilanzsumme von € 18.915058,55 und einem Jahresüberschuss von € 486.956,68 vom Aufsichtsrat in der heutigen Bilanzsitzung gebilligt und damit festgestellt.

Dem Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands, nach dem der im Jahresabschluss zum 31.12.2023 ausgewiesene Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorgetragen werden soll, schließt sich der Aufsichtsrat an: Der Jahresüberschuss aus dem Geschäftsjahr 2023 in Höhe von € 486.956,68 und der bereits vorhandene Gewinnvortrag in Höhe von € 10.041.777,71 bilden den neuen Bilanzgewinn in Höhe von € 10.528.734,30. Dieser Bilanzgewinn wird in Höhe von € 10.528.734,30 auf neue Rechnung vorgetragen.

Abschließend dankt der Aufsichtsrat dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der innovaphone AG für die erfolgreiche Arbeit im Geschäftsjahr 2023.

Einladung / TO Hauptversammlung

Niederschrift über die ordentliche Hauptversammlung 1/2024 für das Geschäftsjahr 2023 der innovaphone AG vom 20. September 2024

Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses

-Auszug-

Der Vorschlag lautet:

Der Jahresüberschuss aus dem Geschäftsjahr 2023 in Höhe von € 486.956,68 und der bereits vorhandene Gewinnvortrag in Höhe von € 10.041.777,71 bilden den Bilanzgewinn in Höhe von € 10.528.734,30. Dieser Bilanzgewinn in Höhe von € 10.528.734,30 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 20. September 2024 über die Verwendung des Ergebnisses

-Auszug-

Der Jahresüberschuss aus dem Geschäftsjahr 2023 in Höhe von € 486.956,68 und der bereits vorhandene Gewinnvortrag in Höhe von € 10.041.777,71 bilden den Bilanzgewinn in Höhe von € 10.528.734,30. Dieser Bilanzgewinn in Höhe von € 10.528.734,30 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.09.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die innovaphone AG, Sindelfingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der innovaphone AG, Sindelfingen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der innovaphone AG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Darstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.