Hoffbauer Care gGmbH

Gemeinnützige Diakoniegesellschaft mbH, Hermannswerder

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

Anhang

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die Gemeinnützige Diakoniegesellschaft mbH Hermannswerder hat ihren Sitz in Potsdam und wird im Handelsregister des dortigen Amtsgerichts unter der Nummer HRB 17470 P geführt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend § 265 Abs. 5 HGB um die Posten "Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" und die "Erträge aus der Auflösung von Sonderposten" erweitert, um den Besonderheiten eines gemeinnützigen Unternehmens gerecht zu werden.

Zum 1. Januar 2016 wurde der Betrieb eines Altenpflegeheims auf einen anderen Träger übertragen. Die Gesellschaft nimmt ab diesem Zeitpunkt die Aufgabe der Immobilienverwaltung für das Altenpflegeheim wahr. Aufgrund der geschlossenen Mietverträge und der Wirtschaftsplanung geht die Geschäftsführung für das Jahr 2017 von einem ausgeglichenen Ergebnis aus. Aktuell wird die Änderung des Gesellschaftsvertrages hinsichtlich der Zwecksetzung als Förderkörperschaft sowie die Aufhebung des Erbbaurechts im Einvernehmen mit den Gesellschaftern vorbereitet. Eine geordnete Liquidation der Gesellschaft ist nicht ausgeschlossen.

Der Jahresabschluss wird gleichwohl noch unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Durch die Übertragung wesentlicher Betriebsteile auf einen anderen Träger ist die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr eingeschränkt. Zudem kommen erstmals die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) zur Anwendung. Hieraus ergeben sich weitere, insgesamt aber unwesentliche, Verschiebungen innerhalb der Posten des Jahresabschlusses, was die Vergleichbarkeit zusätzlich beeinträchtigt.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2016 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Sachanlagen werden nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear pro-rata-temporis abgeschrieben. Für die Gebäude liegen die jährlichen Abschreibungen bei 2,5 % der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

In die Sonderposten wurden die für aktivierungsfähige Maßnahmen verwendeten Investitionszuschüsse eingestellt. Sie stellen den Finanzierungsgegenwert zu den unter dem Anlagevermögen ausgewiesenen Buchwerten jener Anlagegüter dar, die mit den Investitionszuschüssen beschafft wurden. Die Sonderposten werden jährlich in der Höhe ertragswirksam aufgelöst, die dem Betrag der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter entspricht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken werden wertberichtigt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einmalzahlungen für ein Erbbaurecht (kapitalisierte Erbbauzinsen) ausgewiesen. Die aufwandswirksame Auflösung erfolgt linear über 50 Jahre (Dauer des Erbbaurechts).

Die Rückstellungen wurden im handelsrechtlich erforderlichen Umfang gebildet. Sie enthalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Die übrigen Vermögenswerte wurden mit den Nennwerten, die Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

20 Aktivseite

Zu B. Umlaufvermögen

Von den Forderungen betreffen € 585.285,25 den Minderheitsgesellschafter.

21 Passivseite

Zu D. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von € 114.263,26 haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von € 874.169,62 (Vorjahr: € 974.691,20) sind durch Grundpfandrechte besichert.

Die Verbindlichkeiten betreffen mit € 266.751,10 den Mehrheitsgesellschafter und mit € 170.000,00 den Minderheitsgesellschafter.

3 Sonstige Angaben

30 Geschäftsführungs- und Aufsichtsorgane

Ab 1. Juni 2015 ist Frank Hohn (Vorstand der Hoffbauer-Stiftung, Potsdam) alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer.

31 Durchschnittliche Zahl der in 2016 beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2016 keine Mitarbeitenden beschäftigt.

32 Sonstige Angaben

Zum 1. Januar 2016 erfolgte die Betriebsübertragung des Arbeitsbereichs "Altenhilfe" auf einen neuen Träger. In diesem Zusammenhang verpflichtete sich die Gesellschaft, bis zum 31. Dezember 2018 insgesamt Mio. € 2,8 in die bei der Gesellschaft verbleibende Pflegeimmobilie zu investieren.