Key Surgical GmbHLiquidiert

Key Surgical GmbH

Lensahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.03.2022

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2022

Gliederung

I. Grundlagen des Unternehmens

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. Lage

III. Prognosebericht

IV. Risikobericht

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Key Surgical GmbH entwickelt und vertreibt Verbrauchsgüter für die klinische Zentralsterilisation (AEMP), für endoskopische Prozeduren sowie persönliche Schutzausrüstung (PSA) im weitesten Sinne. In diesem Markt hat das Unternehmen eine sehr solide Position und stellt bei der Entwicklung und Produktion seiner Produkte stets den Anwender in den Vordergrund. Als Spezialanbieter für Medizinprodukte und Zubehör zeichnet sich Key Surgical GmbH vor allem durch die enge Bindung zu über 3.700 Kunden in Deutschland und den weltweiten Vertrieb einer Produktpalette von über 4.500 verschiedenen Artikeln in mehr als 58 Ländern aus.

Grundgedanke des Unternehmens ist es, dem Anwender pragmatische Lösungen zu bieten, die seine Arbeit in AEMP und im OP effizienter, hochwertiger und einfacher gestalten. Im Einklang mit bestehenden Regularien Medical Device Directive (MDD) und Medical Device Regulation (MDR) profitiert Key Surgical in der Endoskopie von dem Trend zur Verwendung von Einmalprodukten.

Ein relevanter Teil der Produkte wird in China eingekauft und in Deutschland weiterverkauft. Durch die enge Zusammenarbeit mit unseren Kunden erhalten wir kontinuierlich Rückfragen und Anregungen, auf deren Basis wir unsere Produktinnovationen entwickeln, die uns eine nachhaltige Differenzierung im Markt sichern. Qualität und regulatorische Compliance werden durch unser nach ISO 13485 zertifiziertes Qualitätsmanagement sichergestellt. Diese Zertifizierung wird den Anforderungen unserer nationalen und internationalen Kunden gerecht, die auf die Zertifizierung und die hohen Standards in Bezug auf Produktqualität, innovatives Produktsortiment und zuverlässige Logistik setzen.

Am 17. November 2020 wurde die Key Surgical, LLC mit Sitz in Minneapolis/USA, inklusive der Key Surgical GmbH, vom STERIS Konzern mit Sitz in Derby in Irland und der operativen Hauptzentrale in Mentor im US-Bundesstaat Ohio übernommen. Die Integration der Key Surgical GmbH schreitet 2022 mit der anstehenden Integration auf ein gemeinsames ERP-System weiter voran, so dass sich Chancen auf weitere Synergieeffekte bieten.

Durch Satzungsänderungsbeschluss vom 11. März 2022 wurde das Geschäftsjahr mit Wirkung zum 1. April 2022 auf ein abweichendes Wirtschaftsjahr vom 1. April bis zum 31. März des darauffolgenden Jahres umgestellt. Der Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. März 2022 bildet ein Rumpfgeschäftsjahr. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist daher im Folgenden nur eingeschränkt möglich. Um eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreswerten zu ermöglichen, werden diese linear im Folgenden mit 25 Prozent ihres ursprünglichen Jahreswertes angesetzt und in Klammern der ursprüngliche Gesamtjahreswert des Vorjahres aufgeführt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der von der Key Surgical GmbH adressierte Markt für AEMP-Verbrauchsgüter unterscheidet sich von Land zu Land deutlich, ist aber nach unserer Einschätzung als dynamisch und attraktiv zu bewerten. Gut entwickeln sich die Rahmenbedingungen im Kernmarkt Deutschland dank der regulatorischen Rahmenbedingungen, wie die Verordnung zur Hygiene und Infektionsprävention in medizinischen Einrichtungen des jeweiligen Bundeslandes, durch die der Träger des Krankenhauses verpflichtet wird, die betrieblich-organisatorischen und baulich-funktionellen Voraussetzungen für die Einhaltung der Grundsätze der Hygiene im Krankenhaus sicherzustellen und für die Durchführung der notwendigen hygienischen Maßnahmen zu sorgen. Hierzu zählen insbesondere die Prävention, Desinfektion und Sterilisation innerhalb der jeweiligen Krankenhausorganisation. Steigendes Hygienebewusstsein in deutschen Krankenhäusern und öffentliches Interesse, auch wegen der COVID-19-Pandemie, verstärken diesen Trend. Auch der steigende wirtschaftliche Druck bei Krankenhäusern führt dazu, dass das Management, wie auch die Anwender, verstärkt nach Produkten suchen, die ihnen helfen, die Wirtschaftlichkeit der internen Abläufe zu optimieren, ohne hierbei gleichzeitig höchste Qualitätsstandards und Sicherheitsstandards zu vernachlässigen.

Ebenfalls erweisen sich ausländische Märkte für die Key Surgical GmbH als dynamisch und zeigen deutliches Wachstumspotential. Hierzu tragen maßgeblich innovative Operationstechniken sowie steigende Qualitätsstandards in der Instrumentenaufbereitung bei.

Grundsätzlich zeichnet sich das Nachfrageverhalten in nationalen und internationalen Märkten durch geringe Saisonalität ohne Zyklen aus. Die voranschreitende Integration in den STERIS Konzern wird Cross-Selling-Potential ermöglichen, welches sowohl im Inland als auch im Export-Bereich Wachstumschancen bietet.

2. Geschäftsverlauf

Bedingt durch das Rumpfgeschäftsjahr sind die Vorjahreszahlen nur bedingt mit den aktuellen Werten vergleichbar. Das Rumpfgeschäftsjahr besteht nur aus drei Monaten, während die Vorjahresperiode im Vergleich zwölf Monate umfasst. Um eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreswerten zu ermöglichen, werden diese im Folgenden linear mit 25 Prozent ihres ursprünglichen Jahreswertes angesetzt und in Klammern der ursprüngliche Gesamtjahreswert des Vorjahres aufgeführt.

Für das Rumpfgeschäftsjahr 2022 haben wir einen Umsatz in Höhe von TEUR 9.022 (Vorjahr: 100% TEUR 36.250; 25% TEUR 9.062) und einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 511 (Vorjahr: 100% TEUR 2.011; 25% TEUR 503) vor Gewinnabführung erzielt, was bezüglich des Umsatzes leicht unterhalb des geplanten Umsatzanstiegs im einstelligen %-Bereich für das Kalenderjahr 2022 lag.

Die Rohertragsquote (Rohergebnis im Verhältnis zum Umsatz) verringerte sich hierbei um 3,1 Prozentpunkte auf 38,4%, wobei das Rohergebnis umsatzbedingt nominal um TEUR 11.596 auf TEUR 3.463 (Vorjahr: 100% TEUR 15.059; 25% TEUR 3.765) sank und sich entsprechend der Planung (Rückgang im einstelligen %- Bereich) leicht negativ entwickelte. Hauptgrund hierfür waren neben dem Hauptfaktor des verkürzten Vergleichszeitraums außergewöhnliche Kostensteigerungen im Einkaufsbereich, vor allem ausgelöst durch die steigenden Rohstoffpreise.

Der Personalaufwand hat sich durch den unterschiedlichen Vergleichszeitraum um TEUR 4.177 auf TEUR 1.496 (Vorjahr: 100 % TEUR 5.673; 25% TEUR 1.418) reduziert. Bereinigt um diesen Effekt sehen wir einen leicht angestiegenen Personalaufwand, der sich durch entsprechend leicht gestiegene Mitarbeiterzahlen begründet.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen befinden sich mit TEUR 1.379 deutlich unter dem Vorjahresniveau in Höhe von TEUR 6.644 (25% TEUR 1.661). Neben dem Haupteffekt des unterschiedlichen Vergleichsjahres ergibt sich der Effekt aus gesunkenen Aufwendungen für Beratungskosten der Key Surgical GmbH.

Der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung des Rumpfgeschäftsjahres 2022 in Höhe von TEUR 511 hat sich aufgrund der zuvor genannten Effekte gegenüber dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von TEUR 2.011 um TEUR 1.500 verringert.

3. Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor geprägt von unserem operativen Geschäft, dass sich trotz des Einflusses der Pandemiezeit relativ konstant entwickelt. Unser Geschäftsmodell des hybriden Verkaufs, mit Kundenkontakt vor allem über das Telefon, eröffnet uns auch unter Lockdown-Bedingungen erhebliche Wettbewerbsvorteile.

a) Ertragslage

Unsere wesentlichen Umsatzquellen stellen AEMP-Produkte (45%), Endoskopieprodukte (35%) und die persönliche Schutzausrüstung (10%) dar. Unsere Umsätze hängen hier stark von dem Hygienebewusstsein und der Einkaufspolitik sowie von der Wettbewerbssituation ab. Die übrigen 10% verteilen sich im Rumpfgeschäftsjahr 2022 im Wesentlichen auf Produkte im Operationsbereich. Das Marktpotential in den Teilmärkten AEMP-Produkte und Endoskopieprodukte schätzen wir weiterhin als positiv ein. Es werden weiterhin schwierige Marktbedingungen im Bereich der persönlichen Schutzausrüstung, getrieben durch erhöhten Wettbewerb sowie gestiegene Einkaufskosten, erwartet.

Als Händler ist die Entwicklung der Rohertragsquote entscheidend für die Beurteilung unserer Ertragslage und daher der entscheidende finanzielle Leistungsindikator. Die Rohertragsquote hat sich von dem Vorjahreswert in Höhe von 41,5% auf gut 38,4% verringert. Gründe für die Senkung der Rohertragsmarge sind insbesondere die infolge des Ukraine-Krieges stark gestiegenen Einkaufskosten. Das Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern, Abschreibungen und Beteiligungserträgen liegt im Berichtszeitraum bei TEUR 689 (Vorjahr: 100% TEUR 3.094; 25% TEUR 774). Die Verringerung dieses Ergebnisses ist hauptsächlich durch den unterschiedlichen Betrachtungszeitraum ausgelöst.

b) Finanzlage

Die Finanzlage ist stabil, unser Liquiditätsmanagement funktioniert reibungslos. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 1.897, dies entspricht 6,3% der Bilanzsumme. Sämtliche Verbindlichkeiten können aufgrund der laufenden Cashflow-Planung stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 4.183) enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, der SVS Holding GmbH, aus der Gewinnabführung (TEUR 2.471; Vorjahr: TEUR 2.675) sowie ein Darlehen gegenüber der Key Surgical, LLC, Minneapolis, Minnesota/USA (TEUR 1.673; Vorjahr: TEUR 1.673).

Die Gesellschaft finanziert sich aus den laufenden Cashflows sowie über Intercompany Darlehen.

Die Gesellschaft betreibt ein konservatives Finanzmanagement ohne Einsatz von Derivaten.

c) Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft verringerte sich um TEUR 333 von TEUR 30.592 auf TEUR 30.259.

Das Vermögen der Gesellschaft besteht zum Stichtag im Wesentlichen aus dem Geschäfts- oder Firmenwert, den Forderungen sowie dem Vorratsvermögen, während die Schulden im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten bestehen.

Das Vorratsvermögen verringerte sich um TEUR 473 von TEUR 13.262 auf TEUR 12.789. Der Rückgang ergibt sich insbesondere aus dem um TEUR 302 von TEUR 11.427 auf TEUR 11.125 verringerten Warenbestand. Grund für die Verringerung war zudem ein deutlich geringerer Anteil unterwegs befindlicher Ware zum Stichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erhöhten sich unwesentlich um TEUR 78 von TEUR 9.399 auf TEUR 9.477.

Die Verbindlichkeiten verringerten sich deutlich um TEUR 499 von TEUR 6.712 auf TEUR 6.213. Grund für die Verringerung war ein deutlich geringerer Anteil unterwegs befindlicher Ware zum Stichtag.

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 22.824. Die Eigenkapitalquote liegt somit bei 75,4% (Vorjahr: 74,6%).

Langfristiges Vermögen ist durch Eigenkapital sowie langfristige Verbindlichkeiten gedeckt.

Die kurzfristigen Forderungen und die Bankbestände übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten. Zusammenfassend kann die Lage der Gesellschaft als komfortabel bezeichnet werden.

III. Prognosebericht

Die Geschäftspolitik wird weiterhin auf organisches Wachstum ausgelegt sein. Diese wird auch zukünftig auf Maßnahmen im Bereich Vertrieb und Aktivitäten zur Ausweitung unseres Produktsortiments in margenstarken Bereichen beruhen. Der Fokus wird umso mehr darauf ausgerichtet sein, weitere Synergieeffekte aus der Integration in den STERIS Konzern zu generieren und damit einhergehend eine Erweiterung der Produktpalette sowie den Zugang zu neuen Kunden aus dem Firmenverbund zu ermöglichen.

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens positiv. Die Medizintechnikbranche bietet weiterhin Wachstumspotenzial.

Für das aktuelle Geschäftsjahr 2022/23 haben wir für die Key Surgical GmbH einen Umsatzanstieg im einstelligen %-Bereich über dem Niveau des Rumpfgeschäftsjahres geplant. Es wurde konservativ davon ausgegangen, dass die positiven Synergieeffekte sich weiterhin nur partiell im Umsatzwachstum widerspiegeln. Es wird davon ausgegangen, dass vor allem der Geschäftsbereich Endoskopie im Laufe des Jahres 2022/23 wachsen wird.

Die Rohertragsquote wird aufgrund von außergewöhnlichen Kostensteigerungen im Einkaufsbereich, vor allem ausgelöst durch die steigenden Rohstoffpreise, auf dem Niveau des Rumpfgeschäftsjahres liegen.

Die Planungen der Gesellschaft berücksichtigen sowohl die anhaltende Corona-Krise als auch die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine. Der Krieg in der Ukraine hat weiterhin Einfluss auf die prognostizierten Einkaufspreise.

IV. Risikobericht

Unser Risikomanagementsystem basiert auf regelmäßigen Analysen des Marktumfeldes sowie einem monatlichen Management Reporting aus Microsoft Dynamics GP. Das monatliche Reporting wird in regelmäßigen Abständen mit dem amerikanischen Gruppenmanagement besprochen und analysiert. Durch regelmäßigen Informationsaustausch zwischen den Vertriebsmitarbeitern, dem Produktmanagement und der Geschäftsführung werden Veränderungen am Markt analysiert. Alle bekannten Risiken, die die künftige Entwicklung unseres Unternehmens nachhaltig beeinflussen könnten, sind berücksichtigt. Das bedeutet, dass regelmäßige Reviews durch das Qualitätsmanagement durchgeführt werden und die Geschäftsführung über Kundenbeschwerden und Qualitätsmängel unterrichtet wird.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind die Ausnahme. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Darüber hinaus informieren wir uns vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung über die Bonität unserer Kunden.

Eine wesentliche Herausforderung ergibt sich im Kernmarkt Deutschland aus der Konsolidierung der Kundenlandschaft. Einkaufsgemeinschaften und zunehmend größer werdende private Krankenhausgruppen führen zur Aggregation von Einkaufsvolumina und Professionalisierung von Einkaufsprozessen und -systemen. Erhöhter Wettbewerb und Preisdruck sind die unmittelbare Konsequenz.

In Summe werden sich mittelfristig daher nur Unternehmen erfolgreich im Markt behaupten, die eine kritische Größe und eine Systemrelevanz in den von ihnen adressierten Geschäftsfeldern erreicht haben.

Chancen sehen wir insbesondere durch die Erweiterung der Produktpalette sowie den Zugang zu neuen Kunden durch den Firmenverbund mit dem STERIS Konzern.

Es bestehen aktuell keine konkreten Risiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Key Surgical GmbH existenziell beeinträchtigen könnten.

Einfluss der Coronakrise und des Ukrainekrieges auf die Gesellschaft

Im Frühjahr 2020 hat sich die anhaltende sogenannte Corona-Krise bedingt durch das COVID-19-Virus von China aus nach Europa ausgebreitet. Aufgrund unseres ausreichenden Lagerbestands und differenzierter Lieferantenbeziehungen sowie des breiten Produktportfolios konnten wir diese schwierige Phase auch im Jahr 2021 und im Rumpfgeschäftsjahr zum 31. März 2022 erfolgreich gestalten. Dennoch gehen wir davon aus, dass COVID-19 unser Geschäft weiter beeinflussen wird. Und obwohl das Gesundheitswesen als Branche weniger stark belastet wird als andere Branchen, erwarten auch wir weiterhin, dass die Kapazitäten für Operationen und Endoskopien vorübergehend eingeschränkt sein können, sodass das eigentliche Absatzpotenzial weiterhin noch nicht vollumfänglich ausgenutzt werden kann.

Wir planen derzeit keine Anpassungen bei den Arbeitszeiten oder dem Personalbestand, können jedoch, wenn nötig COVID-19-typische Schutzmaßnahmen ergreifen. Wie im Jahr 2021 sowie im Rumpfgeschäftsjahr zum 31. März 2022 folgen wir einerseits den gesetzlichen Bestimmungen und andererseits haben wir unsere Büros den empfohlenen Hygienebestimmungen angepasst (AHA).

Der Einmarsch der russischen Streitkräfte in die souveräne Ukraine am 24. Februar 2022 stellt ein einschneidendes Ereignis dar, das auch in der globalen Wirtschaft deutliche Spuren hinterlassen hat und weiter hinterlassen wird. An den Güter- und Finanzmärkten waren die Reaktionen sofort spürbar, die demokratischen Staaten haben in großer Geschlossenheit scharfe Sanktionen gegen Russland verhängt. Deren Konsequenzen für Russland, aber auch für die verhängenden Staaten, zeigen sich bereits unmittelbar, werden aber auch langfristig erhebliche Konsequenzen für die Weltwirtschaft haben. Aussagen zur zeitlichen Erstreckung der Krise, die sich durch weitere Aktionen Russlands auch verschärfen kann, sind gegenwärtig kaum möglich. Da es weder Einkaufsbeziehungen noch Absatzbeziehungen zu Russland oder der Ukraine gibt, sind wir nicht direkt von den Auswirkungen betroffen. Es ist aber davon auszugehen, dass sich steigende Rohstoffpreise auf unsere Einkaufsprozesse durchschlagen.

Dieser Effekt wurde in der weiteren Planung für das Geschäftsjahr 2022/23 bereits berücksichtigt, sodass trotz eines leicht steigenden Umsatzes die im Rumpfgeschäftsjahr bereits gesunkene Rohertragsmarge auf demselben Niveau erwartet wird.

Bilanz zum 31. März 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. März 2022

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2022

1. Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Key Surgical GmbH, Lensahn, (Registergericht: Amtsgericht Lübeck, Handelsregisternummer: HRB 14124 HL) für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2022 wurde nach den entsprechenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB sind in Anspruch genommen worden.

Die Wertansätze aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 wurden unverändert vorgetragen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vergleichsperiode betrifft das Vorjahr, das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind, sofern im Folgenden nicht anders angegeben, unverändert im Vergleich zum Vorjahr.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren, bewertet.

Der sich im Rahmen der Einbringung des Geschäftsbetriebes der ehemaligen Interlock Medizintechnik GmbH im Jahr 2013 ergebende aktivische Unterschiedsbetrag wurde als Firmenwert in Höhe von TEUR 10.230 angesetzt und wird über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Grund hierfür sind die bestehenden, überwiegend langfristigen Kundenbeziehungen, durch die das zukünftige Auftragsvolumen als gesichert anzusehen ist.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um aufgelaufene Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände von 3 bis 12 Jahren linear vorgenommen. Geringwertige Vermögensgegenstände zwischen EUR 250 und EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um etwaige Abschreibungen aus dauerhaften Wertminderungen, ausgewiesen.

Die Bewertung der bezogenen Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung gegebenenfalls notwendiger Abschreibungen aufgrund eines niedrigeren beizulegenden Wertes. Außerdem werden sie entsprechend der nach den betrieblichen Verhältnissen ermittelten Umschlagshäufigkeit in sogenannte Gängigkeitsklassen eingeteilt und Teilwertabschläge vorgenommen, die nach dem Gängigkeitsgrad gestaffelt werden. Je geringer der Grad der Gängigkeit und je länger demzufolge auch die Lagerdauer der Ware war, umso höher wurde die Teilwertabschreibung bemessen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert ausgewiesen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden - soweit erforderlich - durch angemessene Einzel- und für das allgemeine Kreditrisiko Pauschalwertberichtigungen in ihrem Wertansatz korrigiert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Bei der Bemessung der Rückstellungen haben wir allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag. Rückstellungen sind hinsichtlich ihrer Restlaufzeit ausschließlich kurzfristig.

Die Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Soweit Forderungen und Verbindlichkeiten in ausländischer Währung bestehen, erfolgt unterjährig eine Umrechnung zum jeweiligen amtlichen Kurs am Entstehungstag; zum Bilanzstichtag erfolgt für kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in ausländischer Währung die Umrechnung mit dem Mittelkurs.

3. Vergleichbarkeit zum Vorjahr

Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. März 2022 ist nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar. Die Vorjahresvergleichsangaben in der Gewinn- und Verlustrechnung beziehen sich auf einen längeren Vergleichszeitraum (12 Monate vs. 3 Monate im Rumpfgeschäftsjahr).

4. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr ist als Anlage dem Anhang beigefügt.

Auf die Angaben zu den Finanzanlagen wird mit Verweis auf § 286 Abs. 3 HGB verzichtet.

Forderungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 1.944 (Vj.: TEUR 1.970). Sämtliche dieser Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Weiterhin bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 7.286 (Vj.: TEUR 7.314). Diese Forderungen sind auf ein Darlehen von TEUR 7.258 (Vj.: TEUR 7.258) gegenüber der Gesellschafterin, SVS Holding GmbH, zurückzuführen. Zusätzlich bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Key Surgical Ltd., Großbritannien, in Höhe von TEUR 26 (Vj.: TEUR 33) und die Cantel Medical (Italy) Srl, Italien, in Höhe von TEUR 2 (Vj.: TEUR 0). Im Vorjahr bestanden zudem Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Key Surgical, LLC., Minneapolis, Minnesota/USA, in Höhe von TEUR 23.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig, sie enthalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Mietkautionen und debitorische Kreditoren.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Kundenboni sowie Personalverpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 4.183 (Vj.: TEUR 4.350). Es handelt sich hierbei insbesondere um ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.673 (Vj.: TEUR 1.673) gegenüber der Key Surgical, LLC., Minneapolis, Minnesota/USA. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind außerdem Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 33 (Vj.: TEUR 2) gegenüber der STERIS Deutschland GmbH enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Key Surgical, LLC., Minneapolis, Minnesota/USA, aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 6 (Vj.: TEUR 0). Weiterhin bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, der SVS Holding GmbH, mit TEUR 2.471 (Vj.: TEUR 2.675) aus Verbindlichkeiten aus der Gewinnabführung.

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf TEUR 133 (Vj.: TEUR 171). Davon entfallen TEUR 80 (Vj.: TEUR 85) auf Steuern und TEUR 10 (Vj.: TEUR 7) auf die soziale Sicherheit.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind realisierte Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 30 (Vj.: TEUR 283) sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 80 (Vj.: TEUR 19) enthalten.

Personalaufwand

Der Personalaufwand enthält mit TEUR 2 (Vj.: TEUR 2) Aufwendungen für Altersversorgung.

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die Abschreibungen des Vorjahres enthielten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 273 für einen nicht mehr benötigten Reinraum.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 31 (Vj.: TEUR 232) und periodenfremde Aufwendungen von TEUR 1 (Vj.: TEUR 5) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge betragen TEUR 107 (Vj.: TEUR 434) und resultieren wie im Vorjahr in voller Höhe aus Darlehen gegenüber der Gesellschafterin.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betragen TEUR 8 (Vj.: TEUR 34) und betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe verbundene Unternehmen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die laufenden Steuern für das aktuelle Rumpfgeschäftsjahr werden aufgrund der eingerichteten Organschaft auf Ebene der SVS Holding GmbH ausgewiesen. Daneben waren im Vorjahr Steueraufwendungen von TEUR 11 für Vorjahre aus der Verschmelzung enthalten.

6. Sonstige Angaben

Angaben zu Beschäftigtenzahlen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus den Mietverträgen für die Betriebsgelände. Die monatlichen Kosten belaufen sich auf TEUR 28 für das Betriebsgelände in Lensahn sowie TEUR 11 für das Betriebsgelände in Wentorf. Der Mietvertrag für das Betriebsgelände in Lensahn hat eine feste Laufzeit bis zum 30. September 2022 und kann verlängert werden. Der Mietvertrag für das Betriebsgelände in Wentorf hat eine unbestimmte Laufzeit und kann mit einer dreimonatigen Frist beendet werden. Weitere jährliche finanzielle Verpflichtungen in Höhe von monatlich TEUR 5 ergeben sich aus Dienstleistungsverträgen für IT, Stromversorgung sowie aus Leasingverträgen mit Restlaufzeiten von bis zu 5 Jahren.

Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Michael Tokich, Cottage Hill, Chardon, Ohio/USA, Geschäftsführer Kaufmännisch, Kaufmann

Herr Ronald Snyder, Hudson, Ohio/USA, Geschäftsführer Compliance, Kaufmann

Herr Tobias Brodowski, Wentorf, Geschäftsführer Operativ/Vertrieb, Diplom-Chemiker

Herr Christian Dornieden, Köln, (bis zum 31. Januar 2022), Geschäftsführer Kaufmännisch, Kaufmann

Von dem Recht, gemäß § 286 Abs. 4 HGB die Angabe der Geschäftsführerbezüge zu unterlassen, wurde aufgrund der Tatsache Gebrauch gemacht, dass im Rumpfgeschäftsjahr 2022 nur der Geschäftsführer Tobias Brodowski bei der Gesellschaft angestellt war und Geschäftsführerbezüge erhalten hat.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Key Surgical, LLC, Minneapolis, Minnesota/USA, als kleinster und in den Konzernabschluss der STERIS plc., Derby/Irland, als größter Konsolidierungskreis einbezogen. Der jeweilige Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaften erhältlich.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben. Zu den Auswirkungen des Ukraine-Krieges verweisen wir auf unsere Ausführungen im Risikobericht im Lagebericht.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. März 2022

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Key Surgical GmbH, Lensahn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Key Surgical GmbH, Lensahn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. März 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Key Surgical GmbH, Lensahn, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2022 festgestellt.