Nova Sedes Wohnungsbau eG

Nova Sedes Wohnungsbau eG

Neustadt a.d.Waldnaab

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die NOVA SEDES Wohnungsbau eG hat ihren Sitz in Neustadt a. d. Waldnaab und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Weiden (Reg.Nr. 131).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Genossenschaften (GenG) sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang einschließlich Anlagespiegel, Rücklagenspiegel und Verbindlichkeitenspiegel. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bewertet.

Die sonstigen Ausleihungen sind zum Nennwert bewertet.

Erkennbaren Einzelrisiken ist durch eine außerplanmäßige Abschreibung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird teilweise Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

In der Position „Sonstige Vermögensgegenstände“ sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die Position „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ setzt sich im Wesentlichen aus offenen Eintrittsgeldern zusammen.

Ausleihungen, Forderungen und Vorschüsse gegenüber Geschäftsführern

Gegenüber dem Vorstand bestehen folgende Ausleihungen, Forderungen und Vorschüsse:

An zwei Vorstände wurde durch die Gesellschaft am 28.01.2022 ein Darlehen i. H. v. insgesamt 860.000,00 € gegeben. Im Geschäftsjahr 2022 erfolgten bereits Rückzahlungen in Höhe von insgesamt 832.230,00 €.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgten keine Tilgungen.

Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln sind T€ 1.123 (VJ T€ 44) enthalten, die auf einem Kontokorrentkonto angelegt sind und als Sicherheit für einen Kreditvertrag dienen.

Geschäftsguthaben

Das Geschäftsguthaben beträgt zum 31.12.2023:

Davon rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile -155.050,28 EUR

Eingefordertes Geschäftsguthaben 14.222.629,72 EUR

Rücklagen

Die Entwicklung der Rücklagen zeigt sich wie folgt:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Gewährleistungsrückstellungen sowie Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt T€ 10.406 durch Grundschulden besichert, davon T€ 10.406 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Grundschulden).

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Gewinn und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind die folgenden außergewöhnlichen Erträge enthalten:

- Sonstige Erträge unregelmäßig in Höhe von T€ 626

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind folgende außergewöhnlichen Aufwendungen enthalten:

- Sonstige Aufwendungen unregelmäßig in Höhe von T€ 243

- Einstellung in die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen in Höhe von T€ 274

Es handelt sich hier um Erträge und Aufwendungen die im Zusammenhang mit der Bereinigung / Wertberichtigung der Mitgliederliste entstanden sind.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen in Höhe von T€ 228. Davon haben eine Restlaufzeit von mehr als ein Jahr T€ 137.

Gegenstand der Mietverträge sind hauptsächlich die folgenden Wirtschaftsgüter:

Anmietung von Büroräumen und Garagen.

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 7 Mitarbeiter beschäftigt.

Mitgliederbewegung

Der Mitgliederbestand hat sich wie folgt entwickelt:

Die Mitglieder waren am Bilanzstichtag mit 277.740 Geschäftsanteilen zu je € 40,00 an der Genossenschaft beteiligt.

Laut Satzungsänderung, welche in der Mitgliederversammlung vom 30.06.2016 beschlossen wurde, beträgt lt. § 16 (1) der Satzung vom 15.03.2017, ein Geschäftsanteil 40,00 EUR.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich zum 31.12.2023 um T€ 1.924 erhöht.

Satzungsgemäß haften die Mitglieder nur mit ihren Geschäftsanteilen.

Eine Nachschusspflicht besteht nicht

Prüfungsverband

Genossenschaftlicher Prüfungs- und Interessenverband in Deutschland

(GenoPID) e.V.

Parkstraße 18

18311 Ribnitz-Damgarten

Organe

Die Mitglieder des Vorstandes sind:

Das Vorstandsmitglied Dr. Roland Schungl ist zum 02.02.2025 verstorben.

Das Vorstandsmitglied Gunnar Hackl ist zum 14.02.2024 ausgeschieden.

Das Vorstandsmitglied Dennis Rose wurde mit Beschluss vom 30.07.2024 zum Vorstand gewählt.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Das Aufsichtsratsmitglied Herr Roth Karl-Heinz ist zum 31.03.2023 ausgeschieden.

Das Aufsichtsratsmitglied Christina Stauffert wurde mit Beschluss vom 29.04.2024 zum Aufsichtsrat gewählt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18.12.2025.