Der Express GmbH
Hameln
Jahresabschluss zum 30. Juni 2023
Bilanz zum 30. Juni 2023
| A k t i v a |
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30.6.2023 |
30.6.2022 |
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EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| A. Anlagevermögen |
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| I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
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| Entgeltlich erworbene Lizenzen |
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0,00 |
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2.583,00 |
| II. Sachanlagen |
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| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung |
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25.544,00 |
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22.487,00 |
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25.544,00 |
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25.070,00 |
| B. Umlaufvermögen |
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| I. Vorräte |
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| 1. Hilfs- und Betriebsstoffe |
15.752,80 |
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13.674,55 |
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| 2. Waren |
1.336.372,01 |
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1.201.154,34 |
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| 3. Geleistete Anzahlungen |
752,75 |
|
0,00 |
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1.352.877,56 |
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1.214.828,89 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
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| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
714.600,63 |
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773.196,73 |
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| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen |
2.416.914,28 |
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1.918.354,28 |
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| 3. Sonstige Vermögensgegenstände |
61.999,59 |
|
181.786,47 |
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3.193.514,50 |
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2.873.337,48 |
| III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten |
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81.416,14 |
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5.391,79 |
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4.627.808,20 |
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4.093.558,16 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten |
|
10.419,00 |
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10.212,00 |
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4.663.771,20 |
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4.128.840,16 |
| P a s s i v a |
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30.6.2023 |
30.6.2022 |
|
EUR |
EUR |
| A. Eigenkapital |
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| I. Gezeichnetes Kapital |
1.000.000,00 |
1.000.000,00 |
| II. Gewinnvortrag |
2.312.189,35 |
2.046.407,39 |
| III. Jahresüberschuss |
357.504,84 |
265.781,96 |
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3.669.694,19 |
3.312.189,35 |
| B. Rückstellungen |
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| 1. Rückstellungen für Pensionen |
179.267,00 |
171.052,48 |
| 2. Steuerrückstellungen |
194.343,70 |
50.440,00 |
| 3. Sonstige Rückstellungen |
127.145,68 |
134.580,34 |
|
500.756,38 |
356.072,82 |
| C. Verbindlichkeiten |
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| 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
1.323,52 |
0,00 |
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
416.819,82 |
361.057,96 |
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen |
0,00 |
55,53 |
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten |
75.177,29 |
99.464,50 |
|
493.320,63 |
460.577,99 |
|
4.663.771,20 |
4.128.840,16 |
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023
I. Allgemeine Erläuterungen
1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Express GmbH, Hameln, (Amtsgericht Hannover, HRB Nr. 101436)
für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023 ist nach den geltenden Vorschriften
des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes
aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1
HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Die Gliederung der Bilanz entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige,
lineare Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt.
Die Abschreibungsdauern variieren zwischen drei und 13 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter
mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Die Bewertung der Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren erfolgt zu Einkaufspreisen
nach Abzug von vereinbarten Rabatten und Skonti unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.
Wertminderungen veralteter oder beschädigter Waren werden berücksichtigt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert
bilanziert worden. Ausfallrisiken der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird,
soweit erforderlich, durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Kassenbestand und Bankguthaben werden zum Nennwert bilanziert.
Rechnungsabgrenzungsposten
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag
angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt
darstellen.
Rückstellungen
Rückstellungen sind mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung zur Erfüllung der zugrunde liegenden Verpflichtungen notwendig ist. Rückstellungen
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden entsprechend § 253 Abs. 1 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
II. Erläuterungen zur Bilanz
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu
einem Jahr.
Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in Höhe von TEUR
2.445 (i. Vj. TEUR 1.960) um solche gegen die Gesellschafterin aus laufenden Verrechnungen
sowie in Höhe von TEUR 4 (i. Vj. TEUR 4) um Forderungen gegen die Gesellschafterin
aus Lieferungen und Leistungen. In Höhe von TEUR 32 (i. Vj. TEUR 45) werden Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen saldiert ausgewiesen.
Rückstellungen
Die Pensionsrückstellungen sind mit Hilfe der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus
Heubeck ermittelt. Das versicherungsmathematische Gutachten stützt sich auf die Projected-Unit-Credit-Methode
(PUC-Methode). Dabei werden folgende Annahmen bei der Bewertung zugrunde gelegt:
| Fluktuation |
keine Berücksichtigung |
| Rententrend |
1,50 % (i. Vj. 1,20 %) |
Die Abzinsung erfolgt mit dem Rechnungszins nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung
vom 15. November 2009 i. V. m. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB für eine Restlaufzeit von 15
Jahren. Dabei wurde der Zinssatz für Bilanzstichtage bis zum 30. Juni 2015 aus dem
Durchschnitt der letzten 7 Jahre und Bilanzstichtage nach dem 30. Juni 2015 aus dem
Durchschnitt der letzten 10 Jahre berechnet. Der Zinssatz im Juni 2023 beträgt bei
10-jähriger Durchschnittsbildung 1,8 % (i. Vj. 1,78 %) und bei 7-jähriger Durchschnittsbildung
1,57 % (i. Vj. 1,37 %). Der sich daraus ergebende Unterschiedsbetrag beläuft sich
auf EUR 7.743,00 (i. Vj. EUR 13.762,00). In entsprechender Höhe besteht eine Ausschüttungssperre.
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 127 (i. Vj. TEUR 135) betreffen mit
TEUR 75 (i. Vj. TEUR 76) personalbezogene Kosten, mit TEUR 36 (i. Vj. TEUR 43) Bonusabsprachen
mit Kunden, mit TEUR 2 (i. Vj. TEUR 2) Aufbewahrungsverpflichtungen sowie mit TEUR
15 (i. Vj. TEUR 13) die Prüfung des Jahresabschlusses und die Erstellung der Steuererklärungen
der Gesellschaft.
Verbindlichkeiten
Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen TEUR 46 (i. Vj. TEUR 54) auf Steuern,
TEUR 1 (i. Vj. TEUR 0) bestehen im Rahmen der sozialen Sicherheit.
III. Sonstige Angaben
a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe
von TEUR 145, wobei TEUR 128 auf das Geschäftsjahr 2023/24 entfallen.
b) Konzernabschluss
Die Gesellschaft wird zum 30. Juni 2023 in den im Unternehmensregister offenzulegenden
Konzernabschluss der FAMO GmbH & Co. KG, Oldenburg, einbezogen werden.
c) Angaben zu den Organen der Gesellschaft
Geschäftsführer waren im Berichtsjahr Herr Torsten Heinje, Oldenburg, Kaufmann, zugleich
persönlich haftender Gesellschafter und Geschäftsführer der FAMO GmbH & Co. KG, Oldenburg,
Herr Wolfgang Jakal, Gronau, Kaufmann, und Herr Heribert Schumann, Laatzen, Kaufmann.
Herr Jakal und Herr Schumann sind hauptberuflich als Geschäftsführer der Gesellschaft
tätig.
d) Anzahl der Mitarbeiter
Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 27 Angestellte und 2 Auszubildende beschäftigt.
e) Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den zum 30. Juni
2023 ausgewiesenen Jahresüberschuss zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung
vorzutragen.
Hameln, den 7. August 2023
(Torsten Heinje)
(Wolfgang Jakal)
(Heribert Schumann)
Feststellung des Jahresabschlusses
In der Gesellschafterversammlung am 22. November 2023 wurde der Jahresabschluss zum
30. Juni 2023 festgestellt.
Ferner hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, den Bilanzgewinn in Höhe von
EUR 2.669.694,19 auf neue Rechnung vorzutragen.
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