Der Express GmbH
Hameln
Jahresabschluss zum 30. Juni 2023
Bilanz
zum 30. Juni 2023
| A k t i v a |
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30.6.2023 |
30.6.2022 |
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EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
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| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
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| Entgeltlich
erworbene Lizenzen |
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0,00 |
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2.583,00 |
| II.
Sachanlagen |
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| Andere
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
25.544,00 |
|
22.487,00 |
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25.544,00 |
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25.070,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
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| I.
Vorräte |
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| 1.
Hilfs- und Betriebsstoffe |
15.752,80 |
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13.674,55 |
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| 2.
Waren |
1.336.372,01 |
|
1.201.154,34 |
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| 3.
Geleistete Anzahlungen |
752,75 |
|
0,00 |
|
|
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1.352.877,56 |
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1.214.828,89 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
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| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
714.600,63 |
|
773.196,73 |
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| 2.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen |
2.416.914,28 |
|
1.918.354,28 |
|
| 3.
Sonstige Vermögensgegenstände |
61.999,59 |
|
181.786,47 |
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|
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3.193.514,50 |
|
2.873.337,48 |
| III.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten |
|
81.416,14 |
|
5.391,79 |
|
|
4.627.808,20 |
|
4.093.558,16 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
10.419,00 |
|
10.212,00 |
|
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4.663.771,20 |
|
4.128.840,16 |
| P a s s i v a |
|
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30.6.2023 |
30.6.2022 |
|
EUR |
EUR |
| A.
Eigenkapital |
|
|
| I.
Gezeichnetes Kapital |
1.000.000,00 |
1.000.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
2.312.189,35 |
2.046.407,39 |
| III.
Jahresüberschuss |
357.504,84 |
265.781,96 |
|
3.669.694,19 |
3.312.189,35 |
| B.
Rückstellungen |
|
|
| 1.
Rückstellungen für Pensionen |
179.267,00 |
171.052,48 |
| 2.
Steuerrückstellungen |
194.343,70 |
50.440,00 |
| 3.
Sonstige Rückstellungen |
127.145,68 |
134.580,34 |
|
500.756,38 |
356.072,82 |
| C.
Verbindlichkeiten |
|
|
| 1.
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
1.323,52 |
0,00 |
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
416.819,82 |
361.057,96 |
| 3.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen |
0,00 |
55,53 |
| 4.
Sonstige Verbindlichkeiten |
75.177,29 |
99.464,50 |
|
493.320,63 |
460.577,99 |
|
4.663.771,20 |
4.128.840,16 |
Anhang
für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30.
Juni 2023
I. Allgemeine Erläuterungen
1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Express GmbH, Hameln,
(Amtsgericht Hannover, HRB Nr. 101436) für das
Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023 ist
nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches
(HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des
GmbH-Gesetzes aufgestellt. Von den
größenabhängigen Erleichterungsvorschriften
des § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Die Gliederung der Bilanz entspricht den §§
266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die entgeltlich erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und
das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen
nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer, angesetzt. Die Abschreibungsdauern variieren
zwischen drei und 13 Jahren. Geringwertige
Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00
werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Die Bewertung der Hilfs- und Betriebsstoffe sowie
Waren erfolgt zu Einkaufspreisen nach Abzug von
vereinbarten Rabatten und Skonti unter
Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.
Wertminderungen veralteter oder beschädigter Waren
werden berücksichtigt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum
Nennwert bilanziert worden. Ausfallrisiken der Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen wird, soweit erforderlich,
durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung
getragen.
Kassenbestand und Bankguthaben werden zum Nennwert
bilanziert.
Rechnungsabgrenzungsposten
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind
Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit
sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem
Zeitpunkt darstellen.
Rückstellungen
Rückstellungen sind mit dem Betrag angesetzt,
der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
zur Erfüllung der zugrunde liegenden Verpflichtungen
notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr werden abgezinst.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden entsprechend § 253
Abs. 1 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
II. Erläuterungen zur Bilanz
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis
zu einem Jahr.
Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen
handelt es sich in Höhe von TEUR 2.445 (i. Vj. TEUR
1.960) um solche gegen die Gesellschafterin aus laufenden
Verrechnungen sowie in Höhe von TEUR 4 (i. Vj. TEUR 4)
um Forderungen gegen die Gesellschafterin aus Lieferungen
und Leistungen. In Höhe von TEUR 32 (i. Vj. TEUR 45)
werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
saldiert ausgewiesen.
Rückstellungen
Die Pensionsrückstellungen sind mit Hilfe der
Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.
Das versicherungsmathematische Gutachten stützt sich
auf die Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode). Dabei
werden folgende Annahmen bei der Bewertung zugrunde
gelegt:
| Fluktuation |
keine
Berücksichtigung |
| Rententrend |
1,50 % (i. Vj. 1,20
%) |
Die Abzinsung erfolgt mit dem Rechnungszins nach der
Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 15. November
2009 i. V. m. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB für eine
Restlaufzeit von 15 Jahren. Dabei wurde der Zinssatz
für Bilanzstichtage bis zum 30. Juni 2015 aus dem
Durchschnitt der letzten 7 Jahre und Bilanzstichtage nach
dem 30. Juni 2015 aus dem Durchschnitt der letzten 10 Jahre
berechnet. Der Zinssatz im Juni 2023 beträgt bei
10-jähriger Durchschnittsbildung 1,8 % (i. Vj. 1,78 %)
und bei 7-jähriger Durchschnittsbildung 1,57 % (i. Vj.
1,37 %). Der sich daraus ergebende Unterschiedsbetrag
beläuft sich auf EUR 7.743,00 (i. Vj. EUR 13.762,00).
In entsprechender Höhe besteht eine
Ausschüttungssperre.
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von
TEUR 127 (i. Vj. TEUR 135) betreffen mit TEUR 75 (i. Vj.
TEUR 76) personalbezogene Kosten, mit TEUR 36 (i. Vj. TEUR
43) Bonusabsprachen mit Kunden, mit TEUR 2 (i. Vj. TEUR 2)
Aufbewahrungsverpflichtungen sowie mit TEUR 15 (i. Vj. TEUR
13) die Prüfung des Jahresabschlusses und die
Erstellung der Steuererklärungen der Gesellschaft.
Verbindlichkeiten
Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen TEUR 46
(i. Vj. TEUR 54) auf Steuern, TEUR 1 (i. Vj. TEUR 0)
bestehen im Rahmen der sozialen Sicherheit.
III. Sonstige Angaben
a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus
Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 145,
wobei TEUR 128 auf das Geschäftsjahr 2023/24
entfallen.
b) Konzernabschluss
Die Gesellschaft wird zum 30. Juni 2023 in den im
Unternehmensregister offenzulegenden Konzernabschluss der
FAMO GmbH & Co. KG, Oldenburg, einbezogen werden.
c) Angaben zu den Organen der Gesellschaft
Geschäftsführer waren im Berichtsjahr Herr
Torsten Heinje, Oldenburg, Kaufmann, zugleich
persönlich haftender Gesellschafter und
Geschäftsführer der FAMO GmbH & Co. KG,
Oldenburg, Herr Wolfgang Jakal, Gronau, Kaufmann, und Herr
Heribert Schumann, Laatzen, Kaufmann. Herr Jakal und Herr
Schumann sind hauptberuflich als Geschäftsführer
der Gesellschaft tätig.
d) Anzahl der Mitarbeiter
Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 27
Angestellte und 2 Auszubildende beschäftigt.
e) Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung wird der
Gesellschafterversammlung vorschlagen, den zum 30. Juni
2023 ausgewiesenen Jahresüberschuss zusammen mit dem
Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.
Hameln, den 7. August
2023
(Torsten
Heinje)
(Wolfgang
Jakal)
(Heribert
Schumann)
Feststellung des
Jahresabschlusses
In der Gesellschafterversammlung am 22. November 2023
wurde der Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 festgestellt.
Ferner hat die Gesellschafterversammlung beschlossen,
den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 2.669.694,19 auf neue
Rechnung vorzutragen.
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