DA Verlag GmbH

DA Verlag GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011

Vorbemerkung

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften (§§ 265 ff. HGB).

Die Anteile an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren Kursen am Bilanzstichtag bewertet. Wenn mit der andauernden Unterschreitung dieser Werte nicht zu rechnen ist, werden die Anschaffungskosten oder Zwischenwerte angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren Kursen am Bilanzstichtag bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen wurden gutachterlich unter Verwendung des Teilwertverfahrens bewertet. Der Rückstellungsberechnung wurden ein Rechnungszins von 5,13 % p. a. (i. Vj. 5,16 %), erwartete Lohn- und Gehaltsteigerungen von 2,0 % p. a. sowie ein Rententrend von 1,75 % p. a. zu Grunde gelegt. Der Abzinsungssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins zum 30. September 2011, der sich bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Lebenserwartung wurde entsprechend den Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck berücksichtigt. Der auf die Pensionsrückstellungen entfallende Zinsaufwand in Höhe von TEUR 371 (i. Vj. TEUR 372) wird im Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen ausgewiesen.

Die übrigen Rückstellungen bestehen für ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen, und sind unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 391 betreffen Steuerforderungen von TEUR 197 sowie Zinsabgrenzungen in Höhe von TEUR 194.

Die Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 14 (i. Vj. TEUR 17) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Archivierungskosten, ausstehende Rechnungen sowie Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten

Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 41 (i. Vj. TEUR 56) haben TEUR 16 (i. Vj. TEUR 20) eine Restlaufzeit zwischen ein und fünf Jahren sowie TEUR 12 (i. Vj. TEUR 17) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Alle anderen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Angaben

Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2011 keine Angestellten beschäftigt.

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung ohne Bezüge sind die Herren

Bernd Mundt, Darmstadt, und

Jürgen Kiehl, Seligenstadt.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Frankfurter Allgemeine Zeitung GmbH, Frankfurt am Main, einbezogen (kleinster Kreis). Darüber hinaus wird der Jahresabschluss in den Konzernabschluss der FAZIT-STIFTUNG Gemeinnützige Verlagsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, einbezogen (größter Kreis).

Der Konzernabschluss der FAZIT-STIFTUNG Gemeinnützige Verlagsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Frankfurt am Main, den 8. Mai 2012

Die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.07.2012